1、、財務中心下設部門預案二、財務中心二級部門職責(一)財務中心部門職責：1、財務預算(1)負責根據公司年度經營目標，組織公司各部門編制公司年度預算。(2)負責對各部門的財務預算情況進行監督。2、財務分析(1)負責編制公司月度、季度和年度財務報告，保證其及時、準確、完整。(2)負責從財務角度對公司經營活動的成果進行分析。(3)負責對公司預算執行情況進行分析。(4)負責財務成本與費用的分析。(5)負責為公司的重大決策提供財務分析信息。3、成本管理(1)實施成本檢查、內部審核、成本分析和持續改進。(2)逐步建立和實施各種定額、標準成本、制度、流程等成本管理基礎工作。4、財務核算與財務報表(1)組織進行

2、資產、負債、權益、收入、成本、費用、利潤核算。(2)編制各項會計報表，并按規定報送內外相關部門。5、資金管理(1)資金計劃a)制定資金使用計劃。b)跟催貨款及時回籠。c)根據資金計劃執行情況進行平衡。(2)資金籌集a)擬定公司融資計劃及方案，保證其合理、經濟、可行。b)根據融資計劃進行融資，保證生產經營的資金供應和資金的良性循環。c)根據生產經營和對外投資等方面的需要，建立融資渠道。(3)資金運用a)現金流量平衡管理。b)審核各類資金款項的支出。(4)資本運作a)公司上市。b)增資擴股、收購、兼并、分立。c)設立分支機構、利潤再投資。6、信用管理(1)負責擬訂客戶信用管理方案并進行信用分析與風

3、險評估。(2)提供賬齡分析。(3)督促業務人員按時回收貨款。7、稅務管理(1)稅賦籌劃，確保遵守國家財政稅務法規，防范稅務風險。(2)結合公司實際用好用活國家稅收優惠政策，優化稅務支出。(3)議定內部轉移定價原則。(4)納稅申報納稅預算與納稅資金安排。(5)及時申報、繳納稅款。8、組織工資結算與發放9、審計稽核(1)配合公司財務預算、財務收支、經營效益的審計工作。(2)配合對公司內部控制制度的評審工作。(4)配合對公司有關經濟活動(包括采購、銷售、工程建設等)進行經濟責任審計。(5)協助相關部門或中介審計機構對公司進行年度財務審計及各項專項審計工作。10、商品計劃和價格(1)協助業務部門做好商

4、品結構、商品控制、數據分析等工作。(2)對商品的采購和退換貨價格進行重點審核和控制，對采購物資和勞務的價格情況進行日常跟蹤。11、IT管理(1)監管信息管理系統的操作，確保符合安全標準。(2)負責OA及網站的技術維護。(3)計算機和網絡系統硬件維護。12、資產管理對公司的資產進行核算、清查、轉讓及處理等工作，及時掌握資產的增減及使用變化情況。13、部門建設(1)制定部門年度工作計劃及階段性工作計劃及組織實施，并定期完成工作總結。(2)編制本部門相關費用預算，并監督執行。(3)組織建立部門內部各項管理規章制度，完善工作流程，并督促檢查各項規章制度、實施細則在工作中的具體落實。(4)負責組織本部門

5、資產的管理和維護。(5)組織本部門員工隊伍建設以及員工的招聘、培養、選拔、培訓、考評等人事工作。(6)組織本部門員工按公司管理體系的標準完成工作。(7)負責宣導公司的企業文化，提高部門員工的凝聚力和活力。(二)財務部部門職責：1、財務管理部(1)負責組織公司各部門編制年度預算。(2)實施成本檢查、內部審核、成本分析，逐步建立健全各種標準成本制度和工作流程。(3)對公司的資產進行核算、清查、轉讓及處理等工作，及時掌握資產的增減及使用變化情況，定期組織資產盤點。(4)負責組織月度(或每周)的資金平衡。(5)負責公司的結算業務，定期對現金和存款進行安全性、流動性檢查。(6)負責公司融資渠道的暢通，參

6、與投資可研分析。(7)負責編制公司財務報告，保證其及時、準確、完整。(8)負責對公司經營活動成果進行財務分析。(9)負責月度納稅申報工作及稅務關系維護。(10)配合內審、外部審計及檢查。(11)負責會計檔案的歸檔及管理工作。(12)負責部門人員招聘、培養、選拔、培訓、考評等人事工作，協調與其他部門的工作關系。2、會計核算部(1)規范會計基礎工作及核算流程，對會計信息的及時性、準確性、完整性負責。(2)負責成本核算日常工作。(3)嚴格執行公司各項費用開支的有關規定。(4)負責公司財務稽核工作。(5)負責各項往來款項的核算、與客戶的對賬及發票跟蹤工作。(6)負責涉稅事項的核算及納稅申報表的編制。3

7、、業務計劃部(1)配合公司相關部門的商品計劃編制。協助業務部門做好商品結構、商品控制、數據分析等工作。(2)負責在ERP系統中對采購管理中心的價格執行情況進行審核。對商品的采購和退換貨價格進行重點審核和控制，對采購物資和勞務的價格情況進行日常跟蹤。5、IT管理部(1)負責重要數據的定期備份及災難恢復。(2)負責信息設備的采購把關和日常維護。(3)負責網絡各系統、網絡監控的安裝及日常維護。(4)數據存儲空間及訪問權限控制。(5)負責病毒防治及網絡安全防護。(6)負責OA系統及網站技術支持。三、草擬三級部門職責(無，只設崗位，不設部門)四、草擬二、三級部門崗位設置預案及人員編制、工資建議一覽表財務

8、管理中心崗位設置預案及人員編制、工資建議一覽表設置崗位名稱崗位人數(人)人員建議主要職責管理崗位財務部經理1人外聘融資、涉稅、預算匯總會計主管1人外聘太平洋總賬、財務稽核操作崗位應收會計1人呂傳根收銀管理存貨會計2人梅旋、胡潔盤點、差異、價格審核、商品計劃費用會計1人李紅霞費用審核、資產管理、檔案管理應付會計3人雷蓉芳、張澤輝、王滑供應商對賬(定采、現采、差異跟蹤)出納1+1人周峰結算、資金平衡總賬會計1人甥相玲甌利德憑證審核、總賬網絡組長1人黃偉剛權限管理、數據安全網管3人馬小亮、黃昆、范凱維護、硬件合計15+1人五、草擬各崗位授權體系（一至三級）預案項目序號流程名稱范圍表單名稱審批權限（流

9、程描述）費用申請審批1費用申請每單5000內費用申請單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-出納2費用申請每單5000以上費用申請單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-財務總監-總經理-出納4出差申請每單5000內出差/差旅費申請單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-出納5出差申請每單5000以上出差/差旅費申請單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-財務總監-總經理-出納費用報銷9費用報銷費用報銷單申請人-部門經理-分管副總-費用會計-財務經理-費用會計10差旅費報銷差旅費報銷單申請人-部門經理-分管副總-費用會計-財務經理-費用會計11無票報銷申

10、請無票報銷審批單申請人-部門經理-分管副總-費用會計-財務經理-財務總監-總經理-出納資金支付12暫借款每單5000內借款單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-出納13暫借款每單5000以上借款單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-財務總監-總經理-出納14個人借款每單5000內借款單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-出納15個人借款每單5000上借款單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-財務總監-總經理-出納16非存貨付款每單2萬內付款申請單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-出納17非存貨付款每單2萬以上付款朝#單申請人-部門經

11、理-分管副總-往來會計-財務經理-財務總監-總經理-出納19存貨采購貨款支付每單10萬內付款朝#單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-出納20存貨采購貨款支付每單10萬以上存貨米購付款申請單申請人-部門經理-分管副總-往來會計-財務經理-財務總監-總經理-出納資產盤點21存貨盤虧每單200內存貨盤點盈虧處理報告單申請人-部門經理-分管副總-商品會計-財務經理-商品會計22存貨盤虧每單200以上存貨盤點盈虧處理報告單申請人-部門經理-分管副總-商品會計-財務經理-財務總監-總經理-商品會計24固定資產盤點固定資產盤點盈虧處理報告單申請人-部門經理-分管副總-資產會計-財務經理-財務總

12、監-總經理-資產會計合同會簽26合同會簽拓展合同申請人-部門經理-合規部-副總經理-總經理-財務部負責人會簽（知會）28合同會簽采購合同申請人-合規部-副總經理-總經理一財務部應付款會計（留存）其他30商品檔案增加系統商品申請單采購部-物流部-財務部-IT部實施人員31供應商檔案增加系統供應商申請單采購部-物流部-財務部-IT部實施人員32促銷方案促銷方案商品-銷售部-總經理-財務部-IT實施人員33數據庫修改數據庫修改申請單申請人一申請部門-財務部負責人-財務總監-IT實施人員六、草擬二、三級部門和崗位操作流程(一)財務報銷業務流程(費用會計)報銷人部門領導費用會計財務經理財務總監總經理出納

13、報銷單及單據粘貼單領款或核銷審批簽字一審核票據的一真實性、完M整性、合法性.審核簽字一一審批簽字一.審批簽字一檢查簽字是含齊全、核對金額、付款1流程說明：1、報銷事項是經部門領導、公司領導同意批準執行事項。2、報銷人取得發票時，首先要確認發票的合法性，然后對發票各類要素的完整性、準確性進行確認，包括付款單位名稱、摘要、數量、單價、金額、收款單位財務專用章等。3、報銷人持原始憑證，首先需部門領導確認簽字，然后費用會計、財務經理、財務總監、公司領導簽字,方可到出納處辦理報銷業務。4、財務部報銷流程：(1)由制單人對報銷人所持原始票據的真實性、完整性、合法性進行審核，主要包括業務時間、地點、金額、報

14、銷比例的真實性、票據的真偽以及授權的完整性等。(2)根據原始單據反映的業務內容填制記賬憑證。(3)由復核人員對記賬憑證和原始憑證進行復核，主要包括審批程序、記賬憑證的金額、所列科目等，審核無誤后交由出納員。(4)出納員檢查票據的簽字蓋章是否齊全，并同制單人核對報銷金額，確認無誤后向報銷人員付款，并提示報銷人員簽字。(二)出納業務流程圖經辦人制單審核出納原始憑證填制憑證審核入賬憑證核對原始憑證與記賬憑證金額、簽字是否齊全1妝付款字領款登記日記賬、盤點現金庫流程說明：1、現金業務：審核后的記賬憑證傳遞到后，再次核實原始憑證的數量、金額是否與記賬憑證一致及相關領導簽字是否齊全，確認無誤后，由經辦人簽

15、字后收、付款。2、網銀業務：(1)堅持職責分離的原則。禁止單人操作資金支付的全過程；系統管理人員與操作人員為不相容崗，相互分離，其權限不得交叉設置。操作人員以安全審慎的方式進行網上銀行系統的運作，嚴格防范操作風險。為保證網上銀行系統的安全性，系統管理人員和操作人員的身份確認證書由個人妥善保管，不得丟失或隨意轉交他人。(2)加強網絡安全的維護，及時更新殺毒軟件。必須按要求辦理開通網上銀行業務，同時辦理設置系統管理人員一名、業務操作人員一名，首先由系統管理人員根據財務經理審簽同意的人員配置，進行首次登陸的權限分配和設置。(3)系統管理人員授權出納崗錄入銀行信息及支付用途；審核崗進行審核，確認支付。

16、系統管理人員授權操作人員對銀行賬戶數據有查詢的權力，操作人員對查詢結果盡保密義務。(4)收款業務：由出納崗負責打印收款業務的交易記錄，并及時從銀行取回進賬單交財務部入賬。(5)資金支付業務：包括內部賬戶資金的劃轉、投資、向銀行歸還貸款、支付利息、支付費用、向其他單位支付款項等，均執行先審批后付款流程，由出納崗根據付款業務錄入收付款單位、銀行賬號、開戶行及資金用途，提交審核崗審核；審核崗對資金支付審批，銀行匯款路徑、賬號及用途的真實性、準確性進行初步審核，確認無誤后，予以支付。每筆交易成功后，由出納崗打印出交易單據并核對，同時及時從銀行取回經銀行蓋章確認的正式回單。由出納崗以外的人員于次月初根據

17、銀行對賬單，核對其余額是否正確，相關銀行單據是否取回并及時入賬。為保障網銀業務的安全，如操作人員中有任意一人不在崗，須立即停止使用網上銀行系統，同時恢復手工支付程序。3、日記賬：按發生業務順序逐筆登記現金、銀行日記賬。4、盤庫：每天盤點庫存現金，與賬面余額核對，做到日清月結，保證不超儲。(三)商品會計工作流程(存貨會計)流程說明：1、采購結算單收齊之后，與采購發票進行核對，做到分庫準確，金額正確，兩種單據保持一致，據此填制商品入庫明細表。2、完成出庫單的稽核工作，并填制收發結存表。3、每月31日之前完成暫估與沖暫估工作，填制暫估料明細表。4、次月1日之前在賬務系統中，完成采購、入庫、暫估入庫的

18、賬務處理。5、每月結賬后，核對物流系統與賬務處理系統的庫存余額是否一致。6、配合有關部門制定庫存商品的最低、最高限額；參與庫存商品的清查盤點。（四）固定資產、行政物資管理工作流程采購管理中心物流配送中心各領用或使用部門財務管理中心申購單采購入庫其他入庫材料領用1r費用分配領料單其他出庫單據記賬流程說明：1、固定資產類：根據公司財務制度確認固定資產，計提折舊，做固定資產報廢清理，出具報表。2、行政物資類：會同有關部門擬定材料物資的核算與管理辦法；審查匯編材料物資的采購資金計劃；負責材料物資的明細核算；會同有關部門編制材料物資計劃成本目錄；配合有關部門制定材料物資消耗定額；參與材料物資的清查盤點。

19、3、低值易耗品類：一次攤銷的低值易耗品，在領用時將其全部價值攤入有關的成本費用。分次攤銷的低值易耗品，分次攤入有關成本費用。報廢時，將報廢低值易耗品的殘料價值作為當月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關成本、費用。如果低值易耗品已經發生毀損、遺失等，不能再繼續使用的，應將其賬面價值，全部轉入當期成本、費用。在用低值易耗品，以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應當加強實物管理，并在備查簿上進行登記。（五）銷售會計崗位工作流程1、確認主營業務收入：對系統銷售內部收入結算表上的品種、數量、內部單價、金額進行審核，根據審核無誤的原始單據填制銷售結構表，據此確認并編制主營業務收入的會計分錄；2、確認主營業務成

20、本：根據庫存、銷量計算確定主營業務成本：3、計算利潤：月末，根據收入與成本、費用支出的發生額，在財務系統中結轉利潤。4、出具相關報表：次月3日，根據賬務系統中已經核對無誤的相關會計科目金額出具利潤及利潤分配表、銷售費用及營業外收支明細表、主營業務、其他業務銷售明細表和利潤表。（六）稅金會計工作流程工資表增值稅專用發票代理收入房屋原值土地面積車輛數量合同標的額個人所得稅增值稅營業稅房產稅土地使用稅車船使用稅印花稅憑證審核申報表A、報稅作業流程說明：1 .電子申報系統1.1 發票認證1.1.1 報稅員在每月30號或者31號前，審核從應付會計處取得的增值稅進項發票（包括票面信息填寫齊全、密碼區打印在

21、限定區域內、印章清晰完整、票面整潔無損），對不符合增值稅發票要求的，退回采購員處，由采購員重新向供應商索取合格的增值稅發票；3.5寸盤或U盤，在30號或者1.1.2 對合格的增值稅發票進行電腦掃描、核對，將掃描好的數據保存在31號拿到稅務機關進行認證，稅務機關將通過當期認證的信息反饋至提交的軟盤中，當月認證完畢的進項發票必須在當月抵扣。1.1.3 將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報系統，完成增值稅進項發票的認證作業。并按稅務機關的要求將已通過認證的發票按每本25份裝訂，以備查。1.2 抄稅1.2.1 抄報稅是將防偽開票系統開具發票的信息報送稅務機關。1.2.2 報稅員每月1-10前，在防偽開票系

22、統對上月開具的銷項發票進行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發票的信息讀入金稅卡中向稅務機關申報，抄稅完成后未向稅務機關申報前不允許再開具發票。1.2.3 通過申報則完成上月的抄稅工作。完成抄稅后，從防偽稅控系統中把每月的銷項發票導入電子報稅系統中，形成銷項稅額。1.3 手工發票的錄入1.3.1 報稅員將每月開立的收購發票和取得的運輸發票等其他進項發票在每月納稅申報完成前輸入到電子申報系統中，作為當月的進項稅額。1.3.2 將當月開立的普通銷售發票錄入到電子報稅系統中。1.3.3 其他應稅勞務，將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統中，作為無票銷售額。1.4 生成電子申報數據及報表1.4.1 完成

23、進項稅額及銷項稅額的基本采集工作后，按電子申報系統的要求填報增值稅申報表等一系列報表（報表載于系統中，生成電子數據向稅務機關申報并打印相關紙質報表。2 .個人所得稅申報系統2.1 錄入公司員工基本資料2.2 每月工資核算后，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導入系統中，計算所得稅額是否跟薪資表結果一樣。3 .地方稅收納稅申報3.1 根據總賬人員提供的營收收入/本月申報國稅的征稅貨物和勞務銷售額，錄入納稅申報表中。3.2 按照本月開具的租賃業發票/服務業發票的金額錄入納稅申報表。3.3 填寫本月發票的領用存明細。4 .企業所得稅申報4.1 每季終了后15日內申報本季經營利潤。4.2 年度終

24、了后4個月內，向國稅局申報企業所得稅計算清交的詳細資料。B、稅款申報作業流程：抄報稅完成后，企業就可以進行本月電子申報及免抵退申報。一般情況下銷項稅額與進項稅額的差額就是本月應納稅額（應納增值稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額）。C、報稅申報資料1、國稅申報時間：次月1-10前申報上月稅款。申報內容：增值稅納稅申報表及6個附表；資產負債表；損益表；增值稅專用發票認證結果清單；企業所得稅申報表（每季度終了15日前申報）2、地稅申報時間：次月1-15前申報上月稅款申報內容：地方稅收納稅申報表及附表扣繳個人所得稅匯總報告表和扣繳個人所得稅明細報關表D、報表審核：報稅員將以上報表按要求打印，由財務經理審

25、核，簽章及蓋印，即可向稅務機關進行申報。稅款繳納作業流程增值稅申報之后，稅務機關開具稅款繳款書，付款核準后出納員加蓋預留印鑒，將繳款書送至開戶銀行（稅款的繳納須在10日前，地稅15日前，遇節假日順延），由銀行進行轉賬處理，完成稅款繳納工作。E、相關資料的存檔每月報稅后，將有稅務機關確認的增值稅發票認證通知書、電子申報系統一系列報表、季度年度企業所得稅申報表、個人所得稅申報表，按每月一冊裝訂。（七）總賬會計工作流程圖流程說明：1、財務部各制單崗位根據收集的原始憑證，按照業務特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據已錄入的審核無誤的業務單據直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結轉憑證，

26、如計算本月應交稅金，但相關科目必須先記賬。2、將錄入到系統的憑證，打印并與原始單據粘貼轉交審核崗位。3、審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執行成批審核。4、出納根據制單崗位傳遞來的憑證進行出納簽字。并在【總賬】模塊執行成批出納簽字。5、記賬崗位根據審核崗位轉過來的憑證在系統中執行記賬。6、系統記賬完畢之后，各崗位在【報表】模塊中生成各自報表。7、財務主管確認本月業務均得到處理之后，并確認其他系統結賬后，將【總賬】模塊執行結賬。（八）相關表單：1、銷售訂單一一系統內添加，無需打印2、銷售出庫單一一系統內添加，需打印。一式三聯，第一聯：庫房記賬；第二聯：財務；第三聯：銷售部

27、。3、銷售退貨單一一系統內添加，需打印。一式三聯，第一聯：銷售；第二聯：財務；第三聯：庫房記賬。4、采購訂單一一系統內錄入，無需打印。5、采購入庫單一一系統內錄入。一式四聯，第一聯：庫房保管；第二聯：庫房記賬；第三聯：財務部；第四聯：采購部6、采購發票一一系統內錄入，無需打印。7、材料出庫單一一系統內錄入。一式三聯，第一聯：庫房記賬；第二聯：庫房保管；第三聯：財務七、崗位說明書1、財務部經理崗位說明書崗位編號崗位名稱財務部經理所屬部門財務部崗位類型上級崗位總經理編制日期崗位目的建立科學、有效的財務管理體系，實現財務資源和財務狀況最優化。履行職責履行責任負責程度1、制訂部門工作計劃與預算。(1)

28、 根據公司年度工作計劃和部門年度工作目標，組織制定年度工作計劃和階段性工作計劃并定期完成工作總結。(2) 分解年度工作計劃和階段性工作計劃，監督指導卜屬員工執行，并定期完成工作總結。(3) 編制本部門相關費用預算，并監督執行。全部2、組織建立部門內部各項管理規章制度，完善工作流程。(1) 組織制定部門內部各項管理規章制度和實施細則。(2) 完善部門內部的工作流程和各崗位職責。(3) 督促檢查各項規章制度、實施細則在工作中的具體落實。全部3、負責組織編制公司財務預算并監督執行。(1) 負責組織協調公司各部門提供編制預算所需數據。(2) 負責組織編制公司財務預算。(3) 負責監督公司各部門預算執行

29、情況。(4) 負責及時總結分析預算執行情況，并根據具體情況調整。全部4、負責組織制定公司財務、會計政策及相關管理制度。(1) 負責根據公司發展戰略，組織制定財務發展規劃。(2) 根據相關規定，組織制定公司會計政策。(3) 根據有關規定和公司實際情況組織建立會計核算體系。(4) 負責組織制定和完善公司財務管理、會計核算、內部控制的各項規章制度。(5) 組織對財務內部控制環節、財務監督及規章制度的執行情況進行監督檢查。全部5、負責公司籌資管理和資金調度。(1) 根據公司預算資金缺口，組織擬定籌資計劃和使用方案，保證資金供應。(2) 監督月度資金計劃的制定、執行，組織編寫資金運用分析報告，提出改進建

30、議。(3) 監控各部門資金使用，對資金合理調配。全部6、負責公司財務管理與監督工作。(1) 負責對公司經濟活動的全過程進行財務管理和財務監督。(2) 負責組織對基建財務的管理和監督。(3) 參與公司各種經濟計劃、業務計劃等的制定和重大經濟合同的起草、審查工作。(4) 定期組織固定資產、流動資金清查、核實。(5) 負責組織稅務籌劃，合法納稅。(6) 監督督促應收賬款的回收、監督與分析，組織對不良債權處置。全部7、負責組織開展會計核算、會計審核和內部控制工作。(3) 負責按照國家統一規定的會計制度設置會計科目和會計賬簿，組織開展各種會計核算工作。(4) 組織審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編

31、制會計報告。(5) 組織歸集、整理和保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料。(6) 負責組織開展貨幣資金、實物資產、對外投資、工程項目、采購和付款、籌資、銷售與收款、成本費用等經濟業務的會計監督和內部控制工作。全部8、負責組織公司報表編制和財務分析工作。(1) 組織做好財務綜合分析，為公司的重大財務決策提供財務分析建議和信息支持。(2) 定期組織編制并審核公司內部財務報表，提供財務分析報告。(3) 定期組織編制并審核資金資產報表，編制財務狀況說明，提供財務建議。(4) 負責向上級提交報表及編寫財務說明。全部9、建立健全公司融資渠道，完成融資計劃。全部10、組織信用管理。(1) 負責

32、擬訂客戶信用管理方案并進行信用分析與風險評估。(2) 組織提供賬齡分析。(3) 督促銷售人員按時回收貨款。(4) 協助催討貨款。全部11、部門綜合管理(1) 負責組織本部門資產的管理和維護。(2) 組織本部門員工隊伍建設以及員工的招聘、培養、選拔、培訓、考評等人事工作。(3) 組織本部門員工按管理體系的標準完成工作。(4) 負責宣導公司的企業文化，提高部門員工的凝聚力和活力。全部12、完成上級領導交辦的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接T屬人數14間接卜屬人數無與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系金融、工商部門、稅務部門任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷本科年齡要求無專業要求財務

33、管理、會計等相關專業資格證書會計師以上職稱必要知識工作經驗必要知識財務知識、金融知識、經濟法、稅法及相關財務法規知識、外語要求簡單讀寫計算機要求熟練掌握一般辦公軟件、財務軟件工作經驗5年以上崗位經驗，必要的能力和態度能力計劃能力、組織協調能力、口頭表達能力、分析能力、崗位專業技能態度文化認同、敬業精神、忠誠度、責任心、保密意識、公平公正意識、以身作則其他事項任職者（簽名）直接上級（簽名）2、會計主管崗位說明書崗位編號崗位名稱會計主管所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部經理編制日期崗位目的負責總部帳套的會計核算處理和財務報表編制，進行科學的稅務籌劃。履行職責履行責任負責程度1、協助財務部經理擬定

34、本部門的工作流程和制度草案。協助2、組織日常會計核算工作。(1) 監督實際發生的經濟業務按規定的處理程序進行會計處理。(2) 監督檢查出納、應收、應付、存貨等崗位的工作，確保每月各模塊按時對帳，并向財務經理提交對帳簽字報表；(3) 監督分管賬套資產的完整性與安全性，按照有關制度定期組織資產的盤點。全部3、費用審核。(1) 熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節約費用，不該支付的費用不予報銷。(2) 認真審核各種費用單據，授權審批人和經手人簽字齊全，原始單據數字清楚，業務情況反映明確。全部4、編制所管帳套三大會計報表及會計報表附注。(1)

35、 按照會計基礎工作規范要求，負責對會計憑證進行審核核并記賬。(2) 及時編制各項財務報表及管理報表。全部5、稅務工作。(1) 根據公司年度經營預算，擬定并推行稅務籌劃方案，合理減輕企業稅負。(2) 負責每月的納稅申報工作及與稅務部門關系維護。全部6、負責組織財務資料、檔案的收集、整理、裝訂、歸檔保存，負責完善財務檔案的記錄管理工作。全部7、配合會計師事務所的審計及稅務、監事會等機構的審查。(1) 提供審計、審查所需的全部資料，提供賬務查詢所需軟硬件條件。(2) 根據會計帥事務所提出的問題出據答復意見。(3) 根據會計師事務所提出的審計意見進行賬務調整。(4) 對于審計、審查涉及的出納、固定資產

36、、物資等崗位的實物和現金的核查工作進行協調，收集并提供所需資料。(5) 配合稅務、監事會等機構的其他事項的審查。全部8、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接卜屬人數間接卜屬人數與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系稅務部門、工商部門、銀行、會計師事務所任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業要求財務、會計等相關專業資格證書會計師以上職稱必要知識工作經驗必要知識財務知識、稅務知識外語要求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經驗3年以上崗位經驗必要的能力和態度能力人際交往能力、口頭表達能力、計劃能力、執行能力、專業技術技能態度文化認同、責任心、忠誠度

37、、成本思識、積極主動性、保密意識、公平公正意識、以身作則其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)3、出納崗位說明書崗位編號崗位名稱出納所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部經理編制日期崗位目的通過對現金會計事項的核算、控制和分析，實現現金安全性和效益最大化。履行職責履行責任負責程度1、辦理現金收付業務(1) 按照國家有關規定，認真執行公司現金管理制度。(2) 嚴格審核現金收付款的原始憑證，保證其完整性、真實性和準確性，按規定辦理款項收付業務。全部2、負責登記現金日記賬，做到日清月結、賬實相符、賬賬相符，在會計主管人員輔導卜參與編制現金業務記賬憑證。全部3、負責保管現金、有價證券、重要空白憑證等，簽

38、發各種票據。(1) 掌管保險柜，保證庫存現金、有價證券、重要空白憑證等的安全與完整無缺。(2) 負責對空白支票、m等重要空白憑證及有價證券進行入庫與領用的登記。(3) 負責保管并簽發現金支票、現金繳款單等重要票據。(4) 承兌匯票收取、記賬、以及付出索取客戶(或供應商)簽收單全部4、銀行結算與銀企對賬工作。(1) 負責去銀行提取第二天所需的現金備用金。(2) 負責辦理銀行存款、匯款、劃款等銀行結算業務。(3) 審核需支付結算票據申請的合規性，并據以開具結算憑證，交由會計復核蓋章。(4) 每月與銀行進行對賬，編制銀行余額調節表，提交會計主管或經理。(5) 負責與開戶銀行其他往來票據的傳遞，去銀行

39、領取銀行回單、對賬單等單據。全部5、及時在系統(分銷、U8)中制作收付款業務的記賬憑證。全部6、每日卜班前報出資金日報表。全部7、員工工資發放。全部8、協助部門負責人搞好資金計劃，籌集資金，以及完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接T屬人數無間接下屬人數無與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系開戶銀行任職資格要求一般條件最佳學歷大專最低學歷高中/中專年齡要求無專業要求財務、會計等相關專業資格證書會計上崗證必要知識工作經驗必要知識會計基礎知識、財務基礎知識外語要求無計算機要求熟練掌握一般辦公軟件、財務軟件工作經驗2年以上崗位經驗必要的能力和態度能力溝通能力、人際交往能力、解決

40、問題的能力、執行力態度文化認同、責任心、忠誠度、積極主動性其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)4、應收會計崗位說明書崗位編號崗位名稱應收會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務主管(或經理)編制日期崗位目的按制度履行會計職責，進行應收及銷售的核算和監督。履行職責履行責任負責程度1、審核應收及預收款項。(1) 每天審核門店銷售收入到賬情況，并與分銷系統核對。(2) 及時提供收款日報表。全部2、負責應收及預收款項的核算工作。1)及時在分銷系統審核出庫的有關單據。審核分銷系統出庫的單據并及時將其導入U8系統。及時核對銷售額并催收貨款。及時在總賬中制作銷售憑證。全部3、定期進行應收、預收款項、銷售的對

41、賬。每月底與客戶核對往來并及時未達賬項調節表，及時跟蹤處理。每月底核對分銷系統與U8系統，關于銷售與應收模塊的數據。檢查核對U8各模塊數據的相關性。全部4、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接T屬人數間接下屬人數與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系商場任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業要求財務、會計等相關專業資格證書會計上崗證必要知識工作經驗必要知識財務知識，稅務知識外語要求基本讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經驗三年以上崗位經驗必要的能力和態度能力溝通能力、執行能力態度文化認同、責任心、忠誠度、服務意識、積極主動性、保密意識其他事項任職

42、者（簽名）直接上級（簽名）5、審計稽核說明書崗位編號崗位名稱審計稽核所屬部門財務中心崗位類型上級崗位經理編制日期崗位目的對公司及其分支機構的法規執行情況、內控制度、業務管理、經營情況、財務管理等進行常規和專項稽核審計。履行職責履行責任負責程度1、負責公司財務預算、財務收支、經宮效益的審計工作。全部2、負責對公司經營狀況進行全面審計。全部3、負責對公司內部控制制度流程的評審工作。全部4、負責對公司有關經濟活動（包括米購、銷售、工程建設等）進行經濟責任Wo全部5、對存貨的真實性進行及時抽查稽核。全部6、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接T屬人數間接下屬人數與公司其他部門主要關

43、系各部門外部主要關系客戶、供應商任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業要求財務、會計等相關專業資格證書助理會計師以上職稱必要知識必要知識財務知識、審計知識、稅務知識工作經驗外語要求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經驗5年以上崗位經驗必要的能力和態度能力溝通能力、計劃能力、執行能力態度文化認同、責任心、忠誠度、成本思識、積極主動性、保密意識其他事項任職者（簽名）直接上級（簽名）6、存貨會計崗位說明書崗位編號崗位名稱存貨會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部經理編制日期崗位目的按制度履行會計職責、進行存貨會計核算和監督，及時完成報表履行職責履行責任負責程度1、每月

44、完成公司存貨核算業務，并核對分銷系統與U8間的關系。全部2、定期組織庫存的盤點工作，并出具盤點報告。全部3、及時處理分銷系統驗收差異單，確保庫存的現存量與實物一致。全部4、檢查存貨模塊的成本結轉，確保存貨結轉的準確性。全部5、定期分析檢查銷售模塊的毛利率，并開展異常情況的的調查處理。全部6、月末關賬前審核有關存貨的全部單據，并及時將存貨模塊結轉。全部7、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接卜屬人數無間接卜屬人數無與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系供應商任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷年齡要求專業要求財務、會計等相關專業資格證書會計上崗證、助理會計師必要知識工作

45、經驗必要知識財務知識外語要求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經驗三年以上崗位經驗必要的能力和態度能力溝通能力、計劃能力、執行能力態度文化認同、責任心、忠誠度、成本思識、積極主動性、保密意識其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)7、費用會計崗位說明書崗位編號崗位名稱費用會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部經理編制日期崗位目的按制度履行會計職責，進行費用審核和監督，及時完成報表履行職責履行責任負責程度1、費用審核熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節約費用，不該支付的費用不予報銷。認真審核各種費用單據，授權審批人和經手人簽字齊全，原始單據數字清楚，業務情況反映明確。全部2、及時審核監督個人往來賬的核銷。全部3、負責固定資產和低值易耗品的核算和管理、建立資產管理卡片，搞清資產存放地點、使用人員、責任人員和管理人員，搞好資產新增、變動、轉移的賬務登記和處理，做好資產清查工作。全部4、負責在建工程、工程物資、預付工程設備款的核算和管理。全部5、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接卜屬人數無間接卜屬人數無與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系任職資格要