1、硅攪拌站經(jīng)營財(cái)務(wù)管理制度硅攪拌站經(jīng)營財(cái)務(wù)管理制度5.1 總則為規(guī)范拌合廠財(cái)務(wù)管理，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，防范各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保國家有關(guān)法律法規(guī)貫徹落實(shí)，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法等法律法規(guī)、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度等文件精神制定本辦法。制定財(cái)務(wù)管理的基本原則：建立健全項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定和集團(tuán)公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，確保國有資產(chǎn)的保值、增值，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目部財(cái)務(wù)狀況，按規(guī)定交納管理費(fèi)和其他應(yīng)交款項(xiàng)，依法納稅，實(shí)施開源節(jié)流，接受上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。5.2 財(cái)務(wù)管理1 .財(cái)務(wù)管理的基本原則

2、和主要職能：建立健全項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定和集團(tuán)公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任成本管理，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，按規(guī)定向集團(tuán)公司交納管理費(fèi)和其他應(yīng)交款項(xiàng)，依法納稅，接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)監(jiān)督。按照規(guī)定和各個(gè)計(jì)價(jià)期實(shí)際完成的工作量。2 .項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理按集團(tuán)公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行分級(jí)分單位核算的原則進(jìn)行管理。3 .單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)核算不納入決算，均是獨(dú)立的成本控制中心，應(yīng)單獨(dú)建帳、獨(dú)立核算。在資金運(yùn)作方面接受統(tǒng)一調(diào)度和監(jiān)管，同時(shí)接受財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。4 .建立健全財(cái)務(wù)管理制度。根據(jù)會(huì)計(jì)法和集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算辦法以及公司有關(guān)財(cái)務(wù)管

3、理制度，建立健全本工區(qū)的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，使本工區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化。5 .簽字制度。根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)與集團(tuán)公司規(guī)定，執(zhí)行“財(cái)務(wù)一支筆”制度。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。員工借款無論金額多少，都須領(lǐng)導(dǎo)簽字，無批準(zhǔn)簽字出納人員應(yīng)拒絕付款。5.3 資金管理1 .財(cái)務(wù)部是集中統(tǒng)一管理資金部門，貨幣資金的收付業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，部門不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據(jù)。2 .各職能人員必須按生產(chǎn)進(jìn)度和計(jì)量情況，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批及時(shí)下發(fā)，不得無故延期撥款或截留款項(xiàng)。3 .財(cái)務(wù)部實(shí)施資金跟蹤監(jiān)督，及時(shí)掌握資金流向，對(duì)將工程資金挪做它用的及時(shí)糾正，并進(jìn)行處罰。4 .備用金是用于內(nèi)部辦理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和常管理工作的臨時(shí)借款。工作人員借款時(shí)，財(cái)務(wù)人員須認(rèn)真審核，并督促借支人員及時(shí)報(bào)銷和償還所借款項(xiàng)。對(duì)超過規(guī)定時(shí)限不報(bào)銷又不還款的個(gè)人，不得再借，并從其工資、獎(jiǎng)金中抵扣。5.4 物品管理1 .為正常開展工作，對(duì)需購置的辦公和生活用品要建立發(fā)放制度。2 .需批量采購辦公和生活用品時(shí)，由辦公室統(tǒng)一辦理，對(duì)采購的物品建立臺(tái)帳。臺(tái)帳設(shè)置必須有品名、收、發(fā)、存等格式，完善領(lǐng)用手續(xù)。3 .有關(guān)人員需要購置專業(yè)用品時(shí)，應(yīng)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買，同時(shí)要建立臺(tái)賬，專人保管。4 .