1、財務報銷制度及報銷流程第一章 總則第一條 目的為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 原則 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 適用范圍 本制度適用公司全體員工。 第二章 借支管理規定及借支流程第四條 借款管理規定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的借款單按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。 (二) 其他臨時借款，如業務專項借支，借款人員應及時報賬。 (三) 各項借款金額超過5000元應提

2、前一天通知財務部備款。(四) 借款銷賬規定： 1、借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬； 2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 (一) 借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。 (二) 審批流程：主管部門經理審核簽字財務審核總經理審批 (三) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三章 日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預

3、算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第七條 費用報銷的一般規定 （一）經辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷： 1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務法票； 2、財政機關批準并統一監制的行政事業性收據（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據、支出證明單）。 3、加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見。 4、發票抬頭要求填寫我單位名稱。且票面金額大小寫一致、內容填寫完整。 (二) 填寫報銷單應注意: 1、根據費用性質填寫對應單據； 2、報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據要求項目認真寫，注明附件張數；

4、3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）； 4、簡述費用內容或事由，要求與取得發票相符。 (三) 按規定的審批程序報批。 (四) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉賬。(五) 報銷時間的具體規定 1、財務報銷：公司財務部每周周四為財務報銷日；經總經理審批后，每周周四財務安排現金報銷款項。偶遇節假日等特殊情況財務另行通知。 2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單若需批準，附批準后的清單部門主管人員審核簽字財務部門復核總經理審批到出納處報銷。 第九條 交通費報銷制度及流程 交通費指為滿足公司的生

5、產經營需要，為公司辦理相關的事宜而發生的市內交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。 (一) 費用標準：(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。 (2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(二) 報銷流程 1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規定填好出差費報銷單。 2、審批：按日常費用審批程序審批。 3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。 第十條 差旅費報銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火

6、車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。 （一）出差借款流程: 1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫“借款單”，履行相關借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。 2、 借支差旅費：出差人員將審批過的“借款單”交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。 3、返回報銷：出差人員應在回公司后二個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用實際發生情況填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最后報銷期限，

7、如超過一個月不報賬，財務將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。 （二）報銷程序： 報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經辦人將發票等原始單據分類續時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單” 或“費用報銷單”。 根據各授權范圍，具體經辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經財務部審核簽字后統一交由總經理審批，由出納按規定時間支付。 （三）、報銷標準： 公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準詳見附件。（四）、相關說明： 1、出差期間發生請客送禮等業務招待費用，須事先請示高層領導同意，經審批簽字后報銷。 2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或

8、負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。 3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。 4、住宿費、市內交通費必須憑發票據實報銷，無發票、虛假發票不予報銷，丟失發票須出示相關證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包干部分憑發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。 5、出差天數以離漢之日（含）起至回漢之日（含）止；住宿補貼按實際住宿天數計算，每日12點后出差的，按半天計。 6、開車出差

9、且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼。第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。 (二）報銷流程 報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 第三部分 其他費用支出財務報銷制度及流程其他費用支出主要指因業務需要向對方單位開具支票、貸記憑證、網銀轉賬以及大額現金支付的情況。 第十二條 其他費用支出報銷財務制度及流程。 (一)填寫暫支申請： 按公司規定填寫用款申請單并報批。若為支票支付，寫

10、清楚支票抬頭，金額，用途等； 若為貸記憑證（或者網銀轉賬）支付，要求寫清楚收款單位名稱、收款單位開戶行及賬號、金額、用途等;若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。 (二)報銷標準：相關的合同協議及批準生效的用款申請單。 (三)結賬報銷：（1）財務部根據審批后的用款申請單付款；（2）經辦人憑發票等資料，按規定填寫報銷單。第四部分 附則第十二條 報銷單據樣本、報銷流程圖，見附件；一切表單以財務部提供為準。第十三條 報銷人由于無票，用其他發票代替報銷事項發票的，請按發票項目填寫報銷單，真實發生項目請填寫費用報銷說明清單 。第十四條 本制度為暫行財務制度，解釋權歸公司財務部。第十五條 本制度經總經理

11、核準后生效。附件一、各報銷單據樣本附件二、費用報銷流程圖附件三、出差費用及交通工具標準附件四、出差審批單附件五、費用報銷說明清單附件一：附單據樣本一： 費用報銷單樣本二： 差旅費報銷單樣本三：用款申請單附件二：公司費用報銷流程圖流程圖說明權責部門相關表單文件NGNG填寫費用報銷申請單直接主 管審核 NG財務部審核 總經理審批出納支付款項報銷單據整理粘貼相關人員根據公司費用報銷費用標準，整理好需要報銷的發票或單據，并進行整齊粘貼。相關部門人員報銷發票報銷單據財務費用報銷制度借款單相關人員必須按照財務規定的要求和規定的時間填寫費用報銷單，不得涂改，不得用紅色筆和圓珠筆填寫，并附上相關報銷發票和單據

12、，若屬于出差的費用報銷，必須附上經批準的出差申請單。相關部門人員報銷發票報銷單據財務費用報銷制度借款單費用報銷單及相關單據準備完成后，相關人員直接遞交給直接主管簽字，直接主管必須對以下方面進行審核：1、費用產生的原因及真實性2、費用的合理性3、票據及單據的規范性若發現不符合要求，立即退還給相關報銷人員重新整理提報相關部門主管費用報銷單報銷發票報銷單據財務費用報銷制度借款單出差審批單部門主管審核后，將報銷單據提交給財務部，由會計人員進行報銷費用的確認，主要包括以下內容：1、產生的費用是否符合報銷標準，2、財務是否能及時安排此費用，3、單據和票據是否符合財務相關規范要求。若發現不符合要求，立即發回

13、相關部門，重新整理提報。財務部費用報銷單報銷發票報銷單據財務費用報銷制度借款單出差審批單財務部對審核符合要求的報銷單據統一呈總經理進行批準簽字，若總經理發現不符合要求的，立即退回給財務部，由財務部后繼跟進處理。總經理費用報銷單報銷發票報銷單據財務費用報銷制度借款單出差審批單財務部出納根據審批好的單據，準備好報銷款項，給付款項時，相關報銷人必須在報銷單據上進行簽字確認。財務部出納費用報銷單報銷發票報銷單據財務費用報銷制度借款單出差審批單附件三：出差費用及交通工具標準一、 實行限額內實報實銷，具體標準如下：（1）住宿標準（暫定）項目一類城市二類城市三類城市經理級以上人員450330280其他員工3

14、50250200（2）伙食補貼（暫定）項目一類城市二類城市三類城市所有員工12010080二、車船費實行實報實銷制度，交通工具如下：項目飛機高鐵火車汽車出租車頭等倉經濟倉一等座二等座硬臥硬座總經理部門經理其他員工備注：不需審批，需審批三、分類標準：1、一類城市：北京、上海、深圳2、二類城市：省會城市3、三類城市：除1和2的其他城市附表四： 出差審批單 填表日期： 年 月 日姓 名部 門崗 位出差事由出差期間職務代理人姓名：職務：出差目的地申請交通工具是否要公司派車接送計劃出差時間從 年 月 日起到 年 月 日止申請人部門主管/經理行政人事部總經理實際出差時間從 年 月 日起到 年 月 日止備

15、注說明：1、出差人員必須填寫本單，逐級審批，人事行政部備案后，方可出差； 2、表單一式兩聯，一聯人事行政部留存，一聯出差人留存（報銷時使用）； 3、交通工具，詳見出差費用及交通工具標準。出差審批單 填表日期： 年 月 日姓 名部 門崗 位出差事由出差期間職務代理人姓名：職務：出差目的地申請交通工具是否要公司派車接送計劃出差時間從 年 月 日起到 年 月 日止申請人部門主管/經理行政人事部總經理實際出差時間從 年 月 日起到 年 月 日止備 注說明：1、出差人員必須填寫本單，逐級審批，人事行政部備案后，方可出差； 2、表單一式兩聯，一聯人事行政部留存，一聯出差人留存（報銷時使用）； 3、交通工具，詳見出差費用及交通工具