1、精選優質文檔-傾情為你奉上(二) 利潤及利潤分配表    主要財務數據和指標如下：項目（萬元）當期數據上期數據增長情況(%)公司行業偏離率(%)公司行業偏離率(%)公司行業偏離率主營業務收入121,500124,302-291,40096,825-633285主營業務成本73,02467,767863,26953,609181526-11營業費用4,35014,175-694,27915,339-722-89主營業務利潤46,89054,988-1526,88642,185-36743044其他業務利潤6256280474694-3232-10

2、42管理費用21,38212,336739,47010,473-1012618108財務費用-313774-140-3921,072-13720-2848營業利潤22,09728,330-2214,00315,994-125877-19投資收益-1846-14017175-90-209-74-135補貼收入532017167194-65-21-9069營業外收支凈額76-458117-9-36597907-25932利潤總額22,20827,937-2114,07715,998-125875-17所得稅5,8179,094-363,5885,066-296280-17凈利潤16,39118,5

3、84-1210,48910,735-25673-17毛利率（%）39.9045.48-5.5830.7844.63-13.869.120.858.27凈利率（%）13.4914.95-1.4611.4811.090.392.013.86-1.85成本費用利（%）22.5629.39-6.8318.3719.87-1.504.199.52-5.33凈收益營運指數0.991.01-1.880.991.00-0.510.031.43-1.401收入分析    本期公司實現主營業務收入121,500.48萬元。與去年同期相比增長32.93%，說明公司業務規模處于

4、較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大。本期公司主營業務收入增長率低于行業主營業務收入增長率16.84%，說明公司的收入增長速度明顯低于行業平均水平，與行業平均水平相比，本期公司在提高產品與服務的競爭力，提高市場占有率等方面都存在很大的差距。 2成本費用分析    (1) 成本費用構成情況    本期公司發生成本費用共計100,028.87萬元。其中，主營業務成本73,023.62萬元，占成本費用總額73.00%；營業費用4,349.52萬元，占成本費用總額4.35

5、%；管理費用21,382.38萬元，占成本費用總額21.38%；財務費用-313.34萬元，占成本費用總額-0.31%。     (2) 成本費用增長情況    本期公司成本費用總額比去年同期增加22,158.28萬元，增長28.46%；主營業務成本比去年同期增加9,755.04萬元，增長15.42%；營業費用比去年同期增加70.50萬元，增長1.65%；管理費用比去年同期增加11,912.28萬元，增長125.79%；財務費用比去年同期增加78.44萬元，增長20.02%。 3利潤增長因素分析 

6、;   本期利潤總額比上年同期增加8,131.10萬元。其中，主營業務收入比上年同期增加利潤30,100.78萬元，主營業務成本比上年同期減少利潤9,755.04萬元，營業費用比上年同期減少利潤70.50萬元，管理費用比上年同期減少利潤11,912.28萬元，財務費用比上年同期減少利潤78.44萬元，投資收益比上年同期減少利潤34.89萬元，補貼收入比上年同期減少利潤13.96萬元，營業外收支凈額比上年同期增加利潤85.82萬元。     本期公司利潤總額增長率為57.76%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控

7、制等方面都取得了很大的成績，說明公司利潤積累有了極大增加為公司增強自身實力、將來的迅速發展打下了堅實的基礎。本期公司利潤總額增長率低于行業利潤總額增長率45.97%，公司的利潤增長速度明顯低于行業平均水平，與行業平均水平相比，本期公司在產品與服務的結構優化、市場開拓以及經營管理等方面都存在很大的差距。 4經營成果總體評價    (1) 產品綜合獲利能力評價    本期公司產品綜合毛利率為39.90%，綜合凈利率為13.49%，成本費用利潤率為22.56%。分別比上年同期提高了9.12%、2.01%、4.1

8、9%，平均提高5.11%，說明公司獲利能力處于穩定發展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了一些成績，公司獲利能力在本期獲得穩定提高，提請分析者予以關注，因為獲利能力的穩定提高為公司將來創造更大的經濟效益，迅速發展壯大提供了條件。本期公司產品綜合毛利率、綜合凈利率、成本費用利潤率比行業平均水平高出-5.58%、-1.46%、-6.83%，說明公司獲利能力略低于行業平均水平，公司產品與服務競爭力稍弱。     (2) 收益質量評價    凈收益營運指數是反映企業收

9、益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數為0.99，比上年同期提高了0.03%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。本期公司凈收益營運指數比行業平均水平低1.88%，說明公司收益質量與行業平均水平相當，公司整體的營運風險與行業平均水平基本持平。     (3) 利潤協調性評價    公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為74.40%，其中，主營收入增長率為32.93%，說明公司綜合成本費用率有所下降，企業對市場競爭的適應能力有所提高，收入與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水平，進一步鞏固企業產品的綜合競爭能力。主營業務成本增長率為15.42%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本的控制水平，不斷提高企業在市場中的競爭能力。營業費用增長率為1.65%。說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，營銷費用率的有效降低，使企業的營業利潤率進一步提高，未來公司應盡可能保持對企業營業費用的控制水平。管理費用增長率為125.79%。說明公司管理費用率有所上升，提請公司管理者予以重視，管理成本率的快速