1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流收購(gòu)方案和流程.精品文檔.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓初步方案收 購(gòu) 方： 科技股份有限公司被收購(gòu)方： 電子科技有限公司為了收購(gòu)方對(duì)被收購(gòu)方資產(chǎn)收購(gòu)的順利進(jìn)行，使收購(gòu)方全面了解被收購(gòu)方的資產(chǎn)現(xiàn)狀和實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收購(gòu)的目的，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)，就收購(gòu)雙方整個(gè)收購(gòu)過(guò)程事宜做出初步方案，供參考。一、資產(chǎn)收購(gòu)范圍及關(guān)注點(diǎn)1、資產(chǎn)收購(gòu)范圍涉及房產(chǎn)、土地、設(shè)備、業(yè)務(wù)等。本次收購(gòu)主要針對(duì)房產(chǎn)和土地。2、目前，被收購(gòu)方的房產(chǎn)和土地均存在權(quán)利限制，因此如何在進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)保證收購(gòu)方和權(quán)利方的利益的同時(shí)，兼顧被收購(gòu)方自身利益，將成為本次資產(chǎn)收購(gòu)中各方關(guān)注的重點(diǎn)。3、目前被收購(gòu)方設(shè)備亦

2、存在權(quán)利限制，在房屋土地轉(zhuǎn)讓后還需對(duì)相關(guān)設(shè)備的處置做出考慮。4、在房產(chǎn)土地被收購(gòu)后，被收購(gòu)方新的辦公場(chǎng)所能否及時(shí)銜接，期間員工安置問(wèn)題亦需做出安排。二、收購(gòu)意向的達(dá)成及關(guān)注點(diǎn)1、收購(gòu)方與被收購(gòu)方股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成整體資產(chǎn)收購(gòu)意向，簽訂收購(gòu)意向書(shū)。2、本次交易的方式是現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)。3、如何確定初步交易對(duì)價(jià)，是否需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估？4、雙方共同確定具體資產(chǎn)清單。5、收購(gòu)雙方委派財(cái)務(wù)代表、法律代表及企業(yè)代表組成收購(gòu)小組，共同草擬并通過(guò)收購(gòu)實(shí)施預(yù)案。三、盡職調(diào)查及關(guān)注點(diǎn)在雙方簽訂收購(gòu)意向書(shū)后，收購(gòu)方一般會(huì)對(duì)被收購(gòu)方進(jìn)行盡職調(diào)查。被收購(gòu)方除應(yīng)配合對(duì)方完成盡職調(diào)查外，也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相關(guān)調(diào)查，以

3、應(yīng)對(duì)收購(gòu)方可能提出的相關(guān)問(wèn)題。本次盡職調(diào)查主要針對(duì)資產(chǎn)收購(gòu)，主要范圍是：1、被收購(gòu)方（收購(gòu)方）的主體情況2、收購(gòu)資產(chǎn)范圍3、資產(chǎn)權(quán)屬4、資產(chǎn)權(quán)利限制5、被收購(gòu)方已經(jīng)生效但未履行或未履行完畢的合同6、被收購(gòu)方員工情況7、被收購(gòu)方訴訟及爭(zhēng)議情況8、其他被收購(gòu)方除對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行摸底排查外，在收購(gòu)方進(jìn)行盡職調(diào)查中還需負(fù)責(zé)：制定保密協(xié)議、協(xié)商確定調(diào)查涉及的企業(yè)范圍和資料范圍、管理盡職調(diào)查進(jìn)程、協(xié)助準(zhǔn)備資料、審查提供資料信息的范圍、協(xié)助解決盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的可能影響資產(chǎn)收購(gòu)的其他問(wèn)題。四、正式簽訂收購(gòu)協(xié)議及關(guān)注點(diǎn)1、收購(gòu)雙方正式談判達(dá)成一致，雙方根據(jù)公司章程、公司法及相關(guān)配套法規(guī)、政策的規(guī)定，提交各自的股東

4、會(huì)就收購(gòu)事宜進(jìn)行審議表決。2、收購(gòu)雙方簽訂正式收購(gòu)合同。3、關(guān)于被收購(gòu)資產(chǎn)權(quán)利限制的處置。目前被收購(gòu)房屋土地均存在抵押，部分資產(chǎn)被法院查封。因此考慮以下列方式解除權(quán)利限制：3.1考慮以合理付款方式處理該問(wèn)題。如收購(gòu)方直接向債權(quán)人還款，還款從轉(zhuǎn)讓款中抵扣。3.2考慮與權(quán)利人協(xié)商處理該問(wèn)題。如收購(gòu)雙方與抵押權(quán)人達(dá)成三方協(xié)議，采取提前還款的方式解除權(quán)利限制。3.3考慮引入外部資金或主體處理該問(wèn)題。如引入第三人或以其他資產(chǎn)對(duì)銀行債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保以換取目目標(biāo)資產(chǎn)的權(quán)利解除，或向收購(gòu)方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任換取收購(gòu)方優(yōu)先付款。4、款項(xiàng)的支付考慮收購(gòu)預(yù)案步驟、解除權(quán)利限制方式和支付能力，可分期支付。5、稅務(wù)承擔(dān)本次資產(chǎn)收

5、購(gòu)可能涉及營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、增值稅、契稅等，應(yīng)當(dāng)在收購(gòu)協(xié)議中對(duì)稅務(wù)承擔(dān)做出妥善安排。四、資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)施階段、第一階段1.1收購(gòu)方根據(jù)收購(gòu)合同向被收購(gòu)方支付第一期收購(gòu)價(jià)款。1.2被收購(gòu)方完成被法院查封的部分轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)（包括未決案件中被保全和已決案件進(jìn)入執(zhí)行程序被查封）的解封事宜。2、第二階段2.1收購(gòu)方根據(jù)收購(gòu)合同向被收購(gòu)方支付第二期收購(gòu)價(jià)款。2.2被收購(gòu)方與債權(quán)人達(dá)成協(xié)議解除權(quán)利限制。期間收購(gòu)方可協(xié)助被收購(gòu)方清理前述債務(wù)，以便收購(gòu)的順利進(jìn)行。2.3 被收購(gòu)方償還全部到期及未到期的債務(wù)。3、第三階段3.1收購(gòu)方根據(jù)收購(gòu)合同向被收購(gòu)方支付第三期收購(gòu)價(jià)款。3.2收購(gòu)雙方在交接轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)同時(shí)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手

6、續(xù)，被收購(gòu)方向收購(gòu)方提供相關(guān)資產(chǎn)的發(fā)票、合同、資料等文件。（三）資產(chǎn)收購(gòu)整合階段1、完成收購(gòu)過(guò)程，雙方簽訂備忘錄。2、被收購(gòu)方就轉(zhuǎn)移的機(jī)器設(shè)備向收購(gòu)方有關(guān)人員進(jìn)行使用方面的培訓(xùn)。3、被收購(gòu)方就轉(zhuǎn)移的機(jī)器設(shè)備向收購(gòu)方進(jìn)行相關(guān)后續(xù)服務(wù)。三、被收購(gòu)方陳述和保證1、其有權(quán)進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的交易，并已采取所有必要的公司和法律行為授權(quán)簽訂和履行本協(xié)議；2、資產(chǎn)收購(gòu)合同履行完畢后，轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)上不存在未了的或可能提起的訴訟、仲裁或行政程序；3、有權(quán)出售轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，不存在附件資產(chǎn)清單未披露的包括抵押在內(nèi)的各種擔(dān)保負(fù)擔(dān)；4、從資產(chǎn)收購(gòu)合同簽定之日起至轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)全部交付之日止，在轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)上不設(shè)置新的包括抵押在內(nèi)的各種擔(dān)保負(fù)擔(dān)；不以任何方式處置轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)生重大不利變化。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方四、過(guò)渡期安排1、在過(guò)渡期(即收購(gòu)合同簽訂開(kāi)始,至本次資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓全部完成前，以下同)內(nèi)，被收購(gòu)方不會(huì)有任何重大違法、違規(guī)的行為，除了正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的處置或負(fù)債以外，不得處置其資產(chǎn)，也不得發(fā)生或承擔(dān)任何重大債務(wù)和重大或有債務(wù)；2、在過(guò)渡期內(nèi)，被收購(gòu)方應(yīng)當(dāng)妥善處理公司內(nèi)部事務(wù)，盡可能避免公司股