1、百度文庫讓每個人平等地提升自我街道行政事業單位內部控制工作方案實施內控規范是一項政策性和專業性較強的系統工 程，各部門各單位要加強溝通協調，深入分析執行情況，及 時應對和解決出現的情況和問題以下是由聘才網小編為大 家整理的范文，歡迎閱讀參考。街道行政事業單位內部控制工作方案為進一步做好行政事業單位內部控制基礎性評價工作， 貫徹執行海寧市財政局關于開展行政事業單位內部控制基 礎性評價工作的通知（海財政100號）文件要求，根據海寧 市財政局關于加強財政內部控制工作的實施方案精神， 促進我街道有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本 街道內部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以 下實施方案

2、。一、指導思想貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效 防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事 業內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一 致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權 的要求，保證政策、執行、監督相互協調又相互制約。以推 進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、 機關內部控制執行體系建設、機關內部控制信息化建設為目 標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯系，努力提高 機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業干部隊 伍廉潔高效。二、基本原則1 .全面性原則。內部控制貫穿于決策、執行、監督、 改進和反饋全過程，貫穿各項

3、業務流程和各個環節，覆蓋街 道機關各部門、事業單位和崗位，并由全體干部職工參與。2 .制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在 管理結構、機構設置及職責分配、業務流程等方面實現決策、 執行、監督既相互制約又相互協調。3 .權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執行、 監督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。4 .重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重 點關注關鍵業務、環節、崗位和重大風險。5 .適應性原則。內部控制應與耿責分工、業務范圍、 風險水平和人員構成等相適應，并根據新情況及時調整完善。6 .有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾 正和反饋，有效管控各類風險。三、

4、工作目標1 .推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設 要堅持突出重點、整體推進，構建內容協調、程序嚴密、配 套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定 科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及 各單位內部操作規程等內控制度，深入梳理預算管理、政府 采購、資產管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流 程，抓住重要環節和控制節點，分析存在的業務風險和廉政 風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運 用不相容崗位（職責）分離控制、授權控制、歸口管理、流程 控制、信息系統管理控制等方法進行有效防控。2 .推進機關內部控制執行體系建設。建立公平有效的內 部控制考

5、評機制。科學確定考核評價的重點和標準，將專項 風險內部控制辦法及操作規程當中的風險進行量化，設定合 理的分值，將各部門內部控制制度執行情況、自查自糾情況、 風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考 核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正 的考核評價指標體系；建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責 必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢 查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和 個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規 行為進行責任追究；強化結果運用。將部門和個人內部控制 制度執行情況與評“優”評“先”、干部提拔使用等掛鉤， 全面提升管理

6、成效。3 .加強機關內部控制信息化建設。根據市局布署，逐步 將內部控制制度、操作規程、內部控制理念、控制活動、控 制措施等固化融入各類業務系統和辦公自動化系統。建立風 險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段， 強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業務的內部控 制有效性進行監控，對機關內部控制各項業務進行管理，做 到過程留痕、責任可追溯，實現機關各部門內部控制的信息 化、程序化和常態化。四、工作內容內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風 險內部控制辦法和各部門內部控制操作規程。（一）制定內部控制基本制度內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應 界定內部控制的概念

7、，明確內控制度的適用范圍及控制目標, 提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險 內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控 制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內 部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計, 明確重點領域、重點業務，將主要業務、流程進行分類，研 究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基 礎。（二）制定專項風險內部控制辦法各部門根據市內控基本制度的要求，結合本部門實際進 行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項 分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結 合工作實際，做到風險點不落項、內控環節全覆蓋

8、。要注意 把握以下幾點：1 .建立權界清晰、分工合理、權責一致、協調配合、有 效制衡、運轉高效的耿責體系，體現分事行權、分崗設權、 分級授權的要求，使決策、執行、監督相互協調又相互制衡。2 .結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管 理流程，將每項業務中的決策機制、執行機制和監督機制， 融入流程中的每個環節，進入程序節點，從程序上進行控制。3 .堅持問題導向，結合業務和流程，找出關鍵節點，識 別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位（職責）分離控制、 授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制制度等 方面進行有效防控。（三）制定內部控制操作規程按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法

9、要求, 各部門要認真梳理業務流程，研究提出本部門內部各業務環 節和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規程。建立符 合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互 交融、有機結合，覆蓋本部門所有業務流程的單位內部控制 體系。1 .明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等 相關規定，厘清單位及各崗位耿責，不缺位、不越位，達到 “過程留痕、責任可追溯”的基本要求。2 .梳理單位內部業務流程、劃分責任邊界。厘清單位和 崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業務流程，把業務 流程細化到崗位，將每項業務流程上下游的崗位職責、科室 職責、領導耿責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操 作規程重在

10、分清每個崗位和環節的責任，明確工作流程中每 個崗位和每個環節的責任邊界。每一項業務上下游各個環節 的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。3 .查找制定風險防控措施。各單位應根據各業務流程的 特點，查找并列明每項業務流程中的風險點，確定需要進行 重點控制的流程節點，制訂有針對性的防控措施。對不同崗 位可按不同風險類型制定具體防控措施，對重點業務環節, 要將已制定的專項風險內部控制辦法中的相關措施與本單 位的特色措施有機融合。同時，應將業務風險防控與廉政風 險防控有機結合，將每個重要環節的廉政風險防控措施納入 操作規程。4 .科學繪制業務流程圖。對于一個完整的業務流程，應 采用一個流

11、程說明加一個流程圖的形式予以規范說明，以圖 的形式對業務流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間， 以及與其他單位或外部門在業務上的銜接關系。內部操作規 程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性, 使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、 精確地了解業務流程，特別是流程中的重點控制環節，能盡 快進入角色。五、方法步驟按照市相關部門要求，馬橋街道于XX年底前完成內部 控制制度的建立和實施工作。（一）成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機 制（XX年9月5日前完成）1 .成立內部控制領導小組（由單位主要負責人擔任組 長），建立內部控制聯席工作機制，明確內部控制牽頭部門 （

12、或崗位），制定、啟動相關的工作機制。2 .建立與審計、紀檢監察等職能部門或崗位聯動的權力 運行監督及考評機制，確定權力清單。3 .對本單位業務流程進行初步梳理，編制流程圖（草圖）。（二）梳理業務流程，開展內部控制風險評估，建立健全 單位各項內部管理制度（XX年9月中旬前完成）梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系 統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在 此基礎上根據行政事業單位內部控制規范（試行）（財會 （XX） 21號）、財政部關于全面推進行政事業單位內部控制 建設的指導意見（財會（XX） 24號）和海寧市財政局關于 開展行政事業單內部控制建設的通知文件要求，建立健全

13、 單位各項內部管理制度并督促相關工作人員認真執行。主要 工作：1 ,梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節， 編制流程圖。2 .系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對 策略。3 .在此基礎上根據指導意見規定建立健全單位各項 內部管理制度。包括單位層面內部控制制度與業務層面內部 控制制度。單位層面內部控制制度包括：集體議事決策制度、關鍵 崗位管理制度、會計機構管理制度。業務層面內部控制制度 包括：預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府 采購管理制度、資產管理制度、建設項目管理制度、合同管 理制度。4 .制定八個專項內部控制辦法（XX年9月底前）。根據海 寧市財政局內部控制基

14、本制度（試行）中內部控制的主要內 容，分別由相關單位牽頭組織制訂法律風險防控管理辦法、 政策制定風險防控管理辦法、預算編制風險防控管理辦 法、預算執行風險防控管理辦法、公共關系風險防控管 理辦法、機關運轉風險防控管理辦法、信息系統管理風 險防控管理辦法、機關運轉風險防控管理辦法八個專項 內部控制辦法。5 .制定內部控制操作規程（XX年10月底前）。各單位根 據基本制度、八個專項內部控制辦法及上級工作部署， 結合實際，與海寧市財政局對應處室銜接，在認真梳理耿責 和流程的基礎上查找風險并進行評估定級，制訂內部控制操 作規程。操作規程由單位負責人把關，報主管領導審定，報 內控領導小組審核。（三）開展

15、內部控制宣傳教育（XX年9月底前完成）針對國家相關政策，單位內部控制制度，以及本單位內部控制擬實現的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部 控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。（四）建立內部控制管理系統，功能覆蓋主要業務控制及 流程（XX年10月中旬前完成）內部控制管理系統功能應完整反映本單位制度規定的 各項經濟業務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、 政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等方面 業務事項并以文件形式下發各項內部控制制度。（五）督導檢查和驗收總結（XX年11月底）根據推進內部控制的方法步驟，由內控辦抽調專人對街 道各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結

16、果納 入年終考核。內控辦將對牽頭科室制訂的專項內部控制辦法, 街道屬各部門、各單位制訂的操作規程進行審核驗收。（六）進行內部控制基礎性評價，撰寫內部控制基礎性評價報告（XX年10月底前完成）內部控制領導小組根據關于開展行政事業單位內部控 制基礎性評價工作的通知文件、行政事業單位內部控制 基礎性評價指標評分表填表說明對內部控制基礎性評價工 作進行評價打分并填報附件行政事業單位內部控制基礎性 評價指標評分表，撰寫內部控制基礎性評價報告，針對存 在扣分情況，提出改進方向和采取的措施。六、工作要求1 .提高思想認識，轉變工作理念，自覺投入內控建設工 作。要充分認識加強機關內部控制的重要性和必要性，增強

17、 開展機關內控工作的自覺性。加強內部控制建設，是落實黨 的十八屆五中全會精神建設法治國的客觀要求，也是從源頭 上落實黨風廉政建設主體責任，對于建立健全權力運行的制 約和監督機制、減少自由裁量權、限制公共權力濫用、有效 避免政府政策制定和執行過程中的行政風險、法律風險與廉 政風險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內控理念, 盡快實現由“要我內控”到“我要內控”的理念轉變，將內 控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業務及管理中的各 類風險，提高工作效率。2 .加強組織領導，落實工作責任，順利推進內部控制工 作。各部門的負責人是內部控制工作的第一責任人，要將建 立和實施內部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確