1、二一三年一季度財務分析報告第一段落，開頭語，結合公司年度經營管理主題，簡要介紹本季度公司整體經營管理運作情況 。第二段落，過渡語。 （范例 ：現就公司 2012 年一季度的經營總體情況及財務狀況，并結合年度預算和上年實際，做出如下簡要分析。） * 編制報表合并的單位，以下分析均采用合并報表數。一、 總體經營情況文字說明： 簡要從本季度考核目標的執行情況、與上年同期的對比情況來闡述說明主要經營指標完成情況。單位：萬元2012 年2013 年增減額一季度完成2013 年度完成項目1-3 月增減率比例 %考核目標比例 %1-3 月目標產值營業收入營業成本毛利率銷售費用管理費用財務費用期間費用占收入百

2、分比營業外收入利潤總額11、合同執行情況文字說明： 簡要對合同的簽訂、執行情況、市場拓展、市場環境變化情況進行說明。單位：萬元項目合同額備注上年結轉合同本年新簽合同額可執行合同額小計其中：本年應執行合同2013 年及以后年度執行合同2、營業收入情況文字說明： 簡要說明本季度公司實現營業收入與同期、預算的對比情況說明。（可用表格或圖形輔助）（1）收入構成情況分析：文字說明： 從產品線分類或業務板塊構成情況，說明各塊收入的構成情況、各產品線獲利情況、新業務領域拓展情況。對各產品線同比收入或毛利率變動較大的要說明原因。單位：萬元序產品線或本年實際增減額上年本期號上年同期增減率毛利率業務版塊毛利率12

3、234合計（ 2）客戶群分類情況分析：文字說明：從客戶群的分類情況， 說明收入的分布及來源情況、核心客戶群的鞏固情況、新客戶的拓展情況、前 5 名客戶收入占比情況。對主要客戶同比收入變動較大的要說明原因。單位：萬元序上年同期本年實際增減額上年本期客戶分類增減率毛利率號毛利率12345合計3、利潤實現情況文字說明： 簡要說明本季度公司利潤實現情況、與同期對比情況、預算執行情況。（可結合因素分析法、瀑布圖輔助）3單位：萬元金額影響比率2011年 1 季度利潤總額收入影響毛利率變動影響期間費用影響2012年 1 季度利潤總額同比增減額4、五項費用情況文字說明： 總體說明本季度五項費用實際發生情況、與

4、上年同期對比情況以及變動原因說明。單位：萬元項上年本年與上年同期比較目（ ±）%同期實際（ ±）額直接人工制造費用銷售費用管理費用財務費用合計（1）直接人工4文字說明： 從直接人工發生額、與上年同期對比、構成項目等方面說明變動的影響及產生的原因。對變動較大的要詳細說明。 （可結合圖表說明）。（2）制造費用文字說明： 從制造費用發生額、與上年同期對比、構成項目等方面說明變動的影響及產生的原因。對變動較大的要詳細說明。（可結合圖表說明）。（3）管理費用文字說明： 從管理費用發生額、與上年同期對比、構成項目等方面說明變動的影響及產生的原因。對變動較大的要詳細說明。（可結合圖表說明

5、）（4）銷售費用文字說明： 從銷售費用發生額、與上年同期對比、構成項目等面說明變動的影響及產生的原因。對變動較大的要詳細說明。（可結合圖表說明）（5）財務費用文字說明： 從財務費用發生額、與上年同期對比、構成項目等面說明變動的影響及產生的原因。對變動較大的要詳細說明。（可結合圖表說明）二、 工資性支出情況5文字說明： 從工資及五險一金本季度發生額情況、與上年同期對比、預算執行情況進行對比，工資及五險一金的變動額及產生的因素進行具體說明。單位：萬元管理費用研制費用銷售費用制造費用直接人工合計2011年 1季度工資2011年 1季度五險一金2011 年 1 季度合計年終激勵的影響人員增減對工資的影

6、響老員工加薪的影響新員工轉正調薪年度評優的影響即時激勵工資增減合計人員增減五險一金影響調整五險一金基數影響本年實際工資本年實際五險一金本年實際合計同比增減差異率6三、 研發成本支出情況1、研發項目情況文字說明： 從技術創新計劃執行情況、項目立項及完成情況、研發人數情況等，重點項目的開展情況等方面來說明。單位：萬元項目年初數本年增加本期減少或完成期末數項目數量研發人數2、研發費用構成情況文字說明： 從研發費用整體投入情況、會計處理方式上（資本化、費用化）、費用構成與預算及上年對比情況、各項費用占比情況、各研發領域費用投入及占比情況 （分產品線或研發領域或 ABC 類等），對公司影響較大的重點項目

7、的研發及投入情況等方面來說。（可結合圖表輔助）單位：萬元項目占材料人工外協實驗差旅評審辦無形資產招待其分類總計費費費費費費公攤銷及折比%費他費舊費.7 100%上年同期 %四、 資產負債分析1、 主要資產負債項目簡表文字說明： 總體資產構成情況及變動情況說明。單位：萬元項目期初余額期末余額說明貨幣資金應收賬款其他應收款存貨長期股權投資固定資產在建工程無形資產開發支出資產總額8短期借款應付賬款應付股利其他應付款負債總額2、 應收賬款分析文字說明： 應收賬款賬齡情況、貨款回籠計劃情況、貨款回籠風險及壓力情況、 預計壞賬情況、 2 年以上賬齡較長的應收款情況及管理措施說明。單位：萬元合計1 年以內1

8、-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上金額占比其中：前十名客戶應收賬款構成及回收風險情況說明單位：萬元客戶名稱1 年以2-3備注金額1-2 年3 年以上內年9客戶名稱1 年以2-3備注金額1-2 年3 年以上內年合計占總額比例3、 存貨分析（1）存貨構成情況文字說明： 存貨構成情況、與上年同期對比情況、增減原因說明。單位：萬元分類上年同期結存本期結存增減額增減 %原材料半成品在產品產成品10合計（2）存貨賬齡分析占賬齡分類1 年以內1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以比 %預計呆滯、損失情況上原材料半成品在產品產成品合計文字說明： 存貨賬齡情況、特別是賬齡超過2 年的產成品預期市場情況、原材料及半成品預期可使用價值情況、在產品投入是否有預計合同情況，對可能呆滯的金額及措施加以說明。五、 現金流分析單位：萬元項目流入流出凈額經營活動產生的現金流量投資活動產生的現金流量籌資活動產生的現金流量現金及現金等價物凈增加額1、經營活動產生的現金流量11文字說明： 對經營活動產生的現金流量構成、內容及金額加以說明。2、投資活動產生的現金流量文字說明： 對投資活動產生的現金流量構成、內容及金額加以說明。2、籌資活動產生的現金流量文字說明： 對籌資活動產生的現金流量構成、內容及金額加以說明。六、 母公司、子公司單戶報表情況文字說明： 對合并報表編制單位，需要對納入合并范圍