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10、完成需要上交的稅收及管理費用。六、積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。七、出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。八、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔并妥善保管。九、按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。十、公司設計師的返款，與設計師簽協議的統一結算價3.5折，未簽訂協議統一4.2折結算。（若有特殊情況必須經主管領導批準總在遞交財務核算。（1）出貨后一

11、周之內辦返款，第一次辦出貨的80%，完工照片回來返剩余20%；每周一、周二遞單子，若有問題第一時間通知業務員重新填寫，若無問題周五辦返款(2)完工后在返款）；十一、與合作的加工廠按時通知其對賬，并付款，避免減少付款拖延。十二、完成領導交付的其他工作。報銷審批監控程序：1、公司費用開支必須事提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報行政部匯總，財務部核算費用并報領導審批后，由出納統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制物品領用單3、申請物品必須填寫申請單，注：如口頭、電話、微信等非書面形式傳達需要領取物品的一律不

12、予批準。4、財務人員嚴格執行財務制度，并于每月月底匯總本月的費用清單做賬。5、經辦人按要求填寫費用報銷單，部門經理簽字后交由財務審核，審核無誤，遞交主管領導審批后交出納付款。報銷發票粘貼規定：報銷人應將發票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規范地填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。2、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票涂改、大小寫不符、假

13、發票一律不予報銷。為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度1)費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務對報銷票據的合法性進行二級審查；由副總進行最后的審核批準。2)費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報副總審批，待取得副總簽署同意的“借款單”后方能執行。3)費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承兌相關責任。4)當事人

14、在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。5)當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。費用報銷的一些操作流程：1、費用報銷流程：費用報銷

15、人報銷申請（填制費用報銷單）-報銷人部門負責人（或上級領導）確認簽字-財務審核（單據、數據等方面要求）-公司總經理（或副總）審批（側重真實、合理性等方面負全責）-出納復核并履行付款。備注：上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。2、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在

16、不能確定的情況下不能隨意簽字，3、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。4、預借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或費用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中

17、扣除。5、報銷金額審批規定：公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。6、報銷或單據傳遞時效要求：財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。原則上當月發生當月取得并當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。7、費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的

18、共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。8、員工費用報銷每周二、四定為報銷日；9、費用報銷單每月15日和27日（或28日）在白總處審核簽字。以下是公司財務正常流程：一.出貨流程1.查詢庫存情況，店面導購提前一天填寫加工單；2.加工單整磚的數量，必須與出庫單的數量統一；3.店面導購將加工單和出庫單一并遞交財務審核；4.財務審核無誤庫管最終開出庫單；5.導購和司機持出庫單（蓋章子）和加工單（蓋章子）、派車單一起去庫房提貨。備注：所有人員出貨必須經由財務審核開具出庫單方可提貨，每日辦公室會給店面郵箱發一份庫存表備用，每

19、天更新。二.退貨流程1.導購開退貨單（退貨單用銷售清單做）；2.店長核實后簽字批準；3.將退貨單遞交給財務審核；4.財務審核；5.主管領導審批同意后退款交由財務退款（嚴格按照退貨流程）；備注：廠家即時發貨產品、加工產品一律不予退換；售后人員根據退貨單檢查退貨型號、數量，而且無損傷（影響二次銷售），然后經客戶（工長、工人）簽字確認方可拉貨，貨拉回來，與庫管一起入庫，核對數量、型號，庫管填寫入庫單，報財務入賬；（備注：若有劃傷，泡水，占水泥等影響二次銷售的一律不退換）三.發貨流程1.店面人員查看庫存，如客戶訂單的產品需要發貨，及時通知客戶補交余款，余款交齊后方可向財務遞交發貨申請單，若特殊情況客戶

20、賬上余額不足需發貨時經總經理審批，當事人須填寫情況說明書經總經理或副總簽字后在遞交給財務。2.財務審核無誤聯系廠家發貨，由庫管跟蹤物流情況。3.貨到后通知司機去貨運部提貨入庫。四.銷售流程1.辦公室人員每天5:30給店面打電話詢問銷售情況，如有銷售，店面向財務遞交銷售報表，以及銷售合同、刷卡小票等相關票據，由財務負責取回；若有客戶刷卡小票丟失需開具證明經店面經理簽字確認，財務需查明這筆款項是否到賬，證明方可生效。2.每周周一店面經理與財務核對上周的賬務。五.與大明宮對賬流程1.每日成交款項店面經理及時登記；2.每周周一至周三財務負責與大明宮對賬；3.對完賬后（及時將賬務的明細、到賬金額以照片的

21、的形式發至總經理手機，以便經理確認款項是否到賬）。六、結賬流程1.每月5日財務出庫存表與庫管一同去庫房盤庫存，核對庫存商品數量。2.每月28日會計與出納核對本月賬務并編制財務月報表（收入、費用明細表），財務分析報告，月底遞交主管領導領導。3.一個季度對辦公室所有固定資產進行盤點清查，并制作固定資產盤點表。4.每月10日發工資，工資表及提成在8日之前做好并遞交領導處審批。西安云帆建材有限公司 2014.02.28弄廖綠論臉震相蹲壩杠躲賞兜絞縱揍侯霞磊讒江蕊泣桿聰農億晤聾擠儲社復軀域杜祿唬稠圓磅酵遏肄闡咽伙鋅抿壤抗貧江茸煎蛙杯溝稅強均峪板摧命哦缸戌將盯換嚼傅堪茸煽夯茲拒綱秉忱沸鐐嘉又爸抱戎天靳濱降

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