1、現金管理規定為加強現金管理，規范現金結算行為，杜絕各種不合理占用損失。根據國家現金管理暫行條例，結合公司實際，制定本制度。1、現金的收取范圍 1.1 個人購買公司的物品或接受勞務； 1.2 個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款； 1.3 無法辦理轉賬的銷售收入； 1.4 不足轉賬起點的小額收入； 1.5 其他必須收取現金的事宜。2、現金的使用范圍 2.1 職工工資、獎金、津貼； 2.2 各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出； 2.3 支付企業外部個人的勞動報酬； 2.4 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 2.5 票據結算起點（20 元）以下的零星支出； 2.6 向股東支付紅利； 2.7 按規

2、定允許使用現金的其他支出。3、不得使用現金的規定 31 超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務部負責人審核，總經理批準后支付現金。32 公司固定資產、原材輔料、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品的采購必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。33 出納員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支，應事先報財務部負責人批準。4、庫存現金的限額 4.1 財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。4.2 庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。4.

3、3 核定后的庫存現金限額，出納員必須嚴格遵守，若發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。4.4 需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦銀行重新核定。5、現金收付的規定 5.1 現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。5.2 財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。5.3 出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清；應認真鑒別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。5.4 現金收訖無

4、誤后，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。5.5 對于需支付現金的業務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務，會計人員不得辦理。5.6 辦理現金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規定的簽批手續，審核無誤后填制現金付款憑證。5.7 出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的付款憑證支付現金，并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。5.8 支付現金后，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。5.9 不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月

5、處理賬務。5.10 每天收入的現金，應及時足額送存銀行，不得坐支。5.11 任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按公司相關規定辦理。5.12 出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業務，不得私自委托。非現金出納代收現金時，要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續，5.13“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。5.14 嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。5.15 因業務需要，在企業外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發生損失由責任人賠償。5.16 因采購地點不確定、

6、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人及總經理同意后，準予支付現金。5.17 財務部負責人應定期監盤庫存現金，確保賬賬相符，賬實相符。發現溢余或短缺，及時查明原因，按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。6、現金的保管6.1 現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任。6.2 現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。6.3 保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。6.4 出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。6.5 庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的，由出納人員負責。6.6 現金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發票等，