1、安徽中小企業外向國際化的影響因素研究         10-01-25 15:45:00     作者：馮德連    編輯：studa20摘 要：對具有外向國際化業務的企業高級管理人員的問卷調查與分析結果表明：安徽中小企業外向國際化的影響因素主要有國內經濟發展水平、企業家素質、稅收優惠、東道國潛在消費數量、國內政策扶持和企業資本運營能力等。促進中小企業外向國際化成長的對策主要有健全與落實中小企業外向國際化的政策支持、健全中小企業外向國際

2、化服務體系、營造良好的資本經營環境，以及鼓勵企業家創業和吸引國際化人才等。 關鍵詞：中小企業；外向國際化；影響因素 一、文獻綜述 中小企業國際化是中小企業積極參與國際分工，由國內經營向全球經營發展的過程，它是一個雙向過程，包括外向國際化和內向國際化兩個方面。外向國際化有直接或間接出口、技術轉讓、國外各種合同安排、國外合資合營、海外子公司和分公司等；內向國際化有進口、購買技術專利、三來一補、國內合資合營、成為外國公司的子公司或分公司等。從世界范圍看，對中小企業國際化影響因素的研究始于20世紀70年代中期。Johanson等（1975）以企業行為理論研究方法為基礎，提出企業國際化階段理論，認為企業

3、國際化的影響因素主要有心理距離和市場知識。此后，Bilkey等（1977）提出出口行為理論（Export Behavior Theories）。Pederson等（1985）提出企業國際化道路的四個影響因素：市場知識、生產要素的數量、市場規模和市場結構。Johanson等（1988）認為，中小企業的國際化是企業在國際生產或市場網絡中建立、發展網絡關系的過程，放大了網絡關系在中小企業外向國際化發展中的重要性。Welch等（1993）研究了企業國際化中的內外向聯系。1997年,聯合國貿易發展會議編輯出版中小企業對外直接投資手冊：亞洲經驗，認為中小企業對外直接投資發展潛力很大。George等（200

4、0）認為企業國際化過程受到企業最初競爭優勢（可在國外市場運用）和在國際運營中獲得的競爭優勢的影響。Bengtsson（2004）提出組織學習視角的國際化理論，認為先天學習、嫁接、經驗學習提高了企業的國際化傾向，模仿學習、尋找/注意使企業獲得國外市場的客觀知識，刺激、鼓勵、推動著企業的國際化。而Lampa等（2004）認為，管理者、市場和產品是影響企業國際化過程的三個主要因素。 在中國，對中小企業國際化問題進行研究是近幾年的事情。梁能（1999）、魯桐（2000）等學者較早地探討了企業國際化的影響因素。此后，一些學者從不同角度探討了企業國際化問題。尹柳營（2003）等認為，中小企業外向國際化的制

5、約因素主要是自身規模、社會支持體系等。趙優珍（2003）把中小企業外向國際化的制約因素歸結為外部環境層次和內部資源層次。幾乎類似地，吳三清（2005）認為，我國中小企業外向國際化發展面臨政策環境和自身素質兩大問題。 二、影響因素分類與問卷調查結果 根據國內外理論研究，中國中小企業外向國際化的影響因素可以劃分為兩類，即企業外部因素和企業內部因素，詳見表1。 通過安徽省中小企業協會的幫助，我們在安徽省范圍內對具有外向國際化業務的企業高級管理人員進行問卷的發放、回收與整理。共回收問卷585份，占全部問卷的58.5%。就企業管理者對中小企業外向國際化47個影響因素的重要程度（每個指標15分，1分為影響

6、最小，5分為影響最大）的價值判斷進行了問卷調查，把企業管理者對某項影響因素的打分進行平均，得出影響系數。影響系數越大，影響程度越高。對問卷調查的分析表明，安徽中小企業外向國際化的主要影響因素見表2。 三、安徽中小企業外向國際化的主要影響因素 安徽中小企業外向國際化的六個主要影響因素（影響力系數3.7）是國內經濟發展水平、企業家素質、稅收優惠、東道國潛在消費數量、國內政策扶持和企業資本運營能力。 （一）國內經濟發展水平 一般而言，隨著國內經濟發展水平的提高，中小企業外向國際化程度也會提高。發展中國家的企業國際化往往遵循先內向國際化再外向國際化的規律。Dunning（1979）對67個國家1967

7、1978年的直接投資流量與經濟發展水平進行相關性分析，發現一國直接投資流出量或流入量與該國經濟發展水平呈現高度相關關系。Dunning把經濟發展水平分成人均GNP低于400美元、4002000美元、20005000美元、5000美元以上四個階段。在這四個不同階段，一國的經濟增長和凈對外直接投資呈現U形曲線形式。1988年Dunning又提出第五個發展階段，一國在該階段仍然為凈對外直接投資的輸出國，但絕對值相對于上一階段已開始下降。高敏雪等（2004）利用19842001年間中國的數據進行研究，發現中國的對外直接投資目前正處于第二階段，得出中國對外直接投資滯后的結論。 （二）企業家素質 國際化意

8、味著中小企業將進入新的市場環境參與競爭，因此國際化也被描述為一種創新的過程，尤其是國際化新設企業更被認為是一種特殊的創新，而創新正是企業家與一般企業管理人員相區別的根本特征。一項研究表明，從事國際化經營的企業家主要有四種類型（甄林萍 等，2007）：一是歸國華僑以及具有海外親屬的企業家，二是在外企有長期的工作經歷或跟外企工作人員有較好私人關系的經理人員，三是具有海外留學和工作經歷或在中國的外資企業中工作過的經理人員，四是漸進國際化企業的企業家。 （三）稅收優惠 出口退稅是對出口商品已征收的國內稅部分或全部退還給出口商的一種措施。中國開始于1985年的出口退稅政策對增強出口產品競爭力發揮了很重要

9、的作用。2007年6月18日，財政部和國家稅務總局商國家發展改革委、商務部、海關總署發布財政部、國家稅務總局關于調低部分商品出口退稅率的通知，采取了“有保有壓”的區別政策，引導企業減少“高耗能、高污染、資源性”產品的出口，加大高附加值、高技術含量產品的出口。境外投資的稅收政策主要集中在所得稅和進出口稅收方面。1997年11月25日，財政部、國家稅務總局頒布修訂的境外所得計征所得稅暫行辦法（財稅字1997116號），明確企業境外投資所得的確認、境外抵納稅款和減免稅處理等一系列政策問題。2007年3月20日，國家稅務總局頒布關于做好我國企業境外投資稅收服務與管理工作的意見（國稅發200732號），

10、要求各級稅務機關從完善政策、規范管理、優化服務、加強合作等方面進一步為促進企業境外投資創造環境。 （四）東道國潛在消費數量 東道國潛在消費數量大，往往會激勵中小企業外向國際化行為。中小企業可能選擇潛在消費能力強的區域進行直接投資。一項研究表明，我國消費品出口貿易與發達國家居民消費需求存在密切的相關關系，發達國家居民消費需求上升是我國消費品出口貿易增長的重要原因（資樹榮，2006）。 （五）國內政策扶持 1999年以來，我國出臺了一系列政策促進中小企業外向國際化，詳見表3。這些政策已經發揮了重要的作用。 （六）企業資本運營能力 資本運營是企業以所擁有的資本為對象，通過資本更大范圍的流動，實現內外

11、部資源的優化配置，提升企業競爭力的經營活動。產品經營是企業資本經營的手段。中小企業國際化可以采用到海外（境外）上市、收購、兼并、吸收風險投資等資本運營方式。要利用資本市場，以資本運營為手段，增強企業核心競爭能力。企業在資本運營中要盡量減少無關聯的企業之間的兼并，將資本運營行為和商品生產經營的切實需要緊密結合。      10-01-25 15:45:00     作者：馮德連    編輯：studa20四、促進安徽中小企業外向國際化成長的對策 安徽中小企業在外向國際化成長過程

12、中會面臨諸多的問題，為了促進安徽中小企業外向國際化健康地成長，解決其在外向國際化成長中面臨的諸多問題，政府應采取一些適合中國國情的對策。 （一）健全與落實中小企業外向國際化的政策支持 1.加大中小企業促進法的實施力度。中國雖已頒布并實施了中小企業促進法，但該法中的若干規定都是基本原則，還需具體化為可操作性的詳細規章，從而真正給中小企業以支持。同時，中小企業涉及面廣，各地方政府應抓緊清理本地區現行的中小企業法規，對不符合規定的，應盡快申請廢止或修訂；對尚欠缺的，應結合本地實情，加緊研制。 2.鼓勵中小企業申請政府扶持中小企業國際化成長的財政資金。國家提供的中小企業專項資金主要有科技型中小企業技術

13、創新基金、中小企業國際市場開拓資金、對外承包工程項目貸款財政貼息、中小企業服務專項基金、農輕紡產品貿易促進資金、對外經濟技術合作專項資金、中小企業發展專項資金、科技型中小企業創業投資引導基金等，每一項基金項目都需要企業具備一定的資格條件。中小企業應認真研究政策，制定方案，積極申請，把企業發展融入到國家發展之中。 （二）強化政府與中介組織的服務 1.強化政府服務。政府要與國際化中小企業建立聯系，積極跟蹤服務，要讓國家優惠政策切實惠及國際化的中小企業。同時，建立境外人員（群體）應急預案，將境外承包工程和勞務合作人員（群體）在境外遭遇突發事件、辦展參展人員（群體）在境外遭遇突發事件和境外企業中方人員

14、（群體）遭遇突發事件等事項列入商務部境外人員和機構安全保護工作總體應急預案，有關部門及派出單位應按照預案要求，建立快速響應的應對救助機制。 2.進一步發揮中介組織的服務職能。具體措施有：（1）克服貿促會、進出口商會、行業協會等中介組織的官本位現象。（2）充分發揮與中小企業國際化相關的中介組織作用。例如，發揮行業協調價在抑制商品低價出口競爭方面的作用。（3）加強會計師事務所的職業道德建設。（4）發揮中小企業信用評級機構的作用。評級機構應當遵循“合法、客觀、公正、科學”的原則對企業做出信用評價。政府中小企業管理部門根據信用評級結果，優先推薦信用等級較高的企業享受中小企業優惠政策。 （三）營造良好的

15、資本經營環境 1.健全商業銀行的融資服務功能。繼續貫徹執行中國人民銀行關于中小企業信用擔保體系建設相關金融服務工作的指導意見（銀發2006451號），要把支持中小企業發展作為一項長期戰略，保持銀行業支持政策的連續性、穩定性和可持續性，引導商業銀行重視中小企業貿易融資和貸款業務。加大中國金融服務業的對外開放力度，促進商業銀行的市場競爭。 2.為中小企業上市融資創造條件。支持和推動有條件的中小企業在中小企業板上市。大力推進中小企業板制度創新，加快科技型中小企業、擁有自主知識產權的中小企業的上市進程。 （四）鼓勵企業家創業和吸引國際化人才 企業管理者，尤其是企業家個人在中小企業外向國際化成長過程中發

16、揮著極為重要的作用。中小企業的外向國際化成長可以被視為是一種戰略性變革、一種創新行為，沒有思維活躍、敢于冒險的企業家，就不會有中小企業的外向國際化成長，因此政府要在整個社會倡導創業精神，鼓勵勇于創新，尤其是擁有先前產業經驗和國際經驗的企業家進行創業，使中小企業在成立之初就有外向國際化的動機和戰略。另外，政府要鼓勵國際化人才到中小企業就業，鼓勵并幫助中小企業采取有效措施，培養、吸引并留住國際化人才。 參考文獻： 高敏雪,李穎俊. 2004. 對外直接投資發展階段的實證分析:國際經驗與中國現狀的探討J. 管理世界 (1):55-62. 梁能. 1999. 國際商務M. 上海:上海人民出版社:15-

17、16. 魯桐. 2000. 企業國際化階段、測量方法及案例研究J. 世界經濟(3):9-19. 吳三清. 2005. 中小企業國際化經營的影響因素實證研究J. 暨南學報:哲學社會科學版(3):24-31. 尹柳營,胡軍燕,樊友樂.2003. 政府部門如何促進中小企業國際化發展J. 經濟師(2):156-157. 趙優珍. 2003. 中小企業國際化:理論探討與經營實踐研究D. 上海:復旦大學:161-165. 甄林萍,陳繼明. 2007. 企業家網絡與中小企業國際化發展的案例研究J. 財經界(4):119-120. 資樹榮. 2006. 發達國家居民消費需求變動對我國消費品出口貿易影響的實證分

18、析J. 消費經濟(3):68-71. BENGTSSON L. 2004. Explaining born globals:an organizational learning perspective on the internationalization processM. Globalization and Small Business:28-41. BILKEY W, TESAR G. 1977. An attempted integration of the literature on the export behavior of firms J. Journal of International Business Studies,9(1):33-46. DUNNING J H. 1979. Explaining changing patterns of international production: in defence of the eclectic theory J. Oxford Bulletin of Economics and Statistics,4:269-295. JOHANSON J, VAHLNC E.