1、貨幣基金操作須知一 估值核算 1 攤余成本法：本基金不采用市場利率和上市交易的債券和票據的市價計算基金資產凈值。持有的債券（包括票據）采用攤余成本法進行估值，即估值對象以買入成本列示，按票面利率或商定利率實際利率并考慮其買入時的溢價與折價，在其剩余期限內平均攤銷，每日計提收益或損失?；鸪钟械幕刭弲f議以成本列示，按商定利率實際利率在實際持有期間內逐日計提利息； 2 影子定價：由于按攤余成本法估值可能會出現被估值對象的市價和成本價偏離，為消除或減少因基金資產凈值的背離導致基金持有人權益的稀釋或其他不公平的結果，在實際操作中，基金管理人與基金托管人需對基金資產凈值按市價法定期進行重新評估，即進行“

2、影子定價”。 計算公式： （NAVs-NAVa）/NAVa ；其中，NAVs為“影子定價”確定的基金資產凈值,NAVa為“攤余成本法”確定的基金資產凈值。3 偏離度：當影子定價確定的基金資產凈值與攤余成本法計算的基金資產凈值的偏離度的絕對值達到或超過0.25%時，基金管理人應根據風險控制的需要調整組合，其中，對于偏離度的絕對值達到或超過0.5%的情形，基金管理人應編制并披露臨時報告。 4 久期：貨幣市場基金投資組合的平均剩余期限在每個交易日均不得超過180天。計算公式 投資組合平均剩余期限= 投資于金融工具產生的資產包括現金類資產(含銀行活期存款、清算備付金、交易保證金、證券清算款、買斷式回購

3、履約金等)、銀行定期存款、大額存單、債券、逆回購、中央銀行票據、買斷式回購產生的待回購債券，以及中國證監會、中國人民銀行認可的其他具有良好流動性的固定收益類證券。 投資于金融工具產生的負債包括債券正回購、買斷式回購產生的待返售債券等。5 各類資產和負債剩余期限的確定 1）銀行活期存款、清算備付金、交易保證金的剩余期限為0天；證券清算款的剩余期限以計算日至交收日的剩余交易日天數計算；買斷式回購履約金的剩余期限以計算日至協議到期日的實際剩余天數計算。 2）銀行定期存款、大額存單的剩余期限以計算日至協議到期日的實際剩余天數計算。 3）銀行通知存款的剩余期限以存款協議中約定的通知期計算。 4）組合中債

4、券的剩余期限是指計算日至債券到期日為止所剩余的天數，以下情況除外：浮動利率債券的剩余期限以計算日至下一個利率調整日的實際剩余天數計算。5）回購(包括正回購和逆回購)的剩余期限以計算日至回購協議到期日的實際剩余天數計算。 6）中央銀行票據的剩余期限以計算日至中央銀行票據到期日的實際剩余天數計算。 7）買斷式回購產生的待回購債券的剩余期限為該基礎債券的剩余期限。 8）買斷式回購產生的待返售債券的剩余期限以計算日至回購協議到期日的實際剩余天數計算。 9）對其它金融工具，本基金管理人將基于審慎原則，參照行業公認的方法或者中國證監會規定的方法計算其剩余期限。 6 收益分配：本基金每工作日進行收益分配。每

5、萬份基金份額凈收益=當日基金的凈收益/當日基金份額總額×10,000按日結轉份額的 7日年化收益率 1×100%； 按月結轉份額的7日年化收益率( )×365/10000×100% Ri為最近第i 公歷日基金每萬份基金份額凈收益，上述收益率以四舍五入的方式保留至小數點后三位?；鸩捎萌嗣駧?.00元固定份額凈值交易方式，自基金合同生效之日起每個開放日將實現的基金凈收益（或凈損失）分配給基金份額持有人，參與下一日基金收益分配，并按月結轉到投資者基金賬戶，使基金份額凈值始終保持人民幣1.00元；7 債券屬性：貼現類票據計息利率為0，設為貨幣專用8 科目：貼現

6、票據不設估值增值，因為資產以攤余成本列示，不用估值；設折溢價科目；貼現央票不計利息，沒有應收利息。 債券收入類科目也要設明細。 債券利息科目要設為“應收XX債券利息”9 投資范圍：貨幣市場基金的投資組合應當符合下列規定： 1）投資于同一公司發行的短期企業債券的比例，不得超過基金資產凈值的百分之十； 2）存放在具有基金托管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產凈值的百分之三十；存放在不具有基金托管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產凈值的百分之五; 3）在全國銀行間債券市場債券正回購的資金余額不得超過基金資產凈值的百分之四十； 4）中國證監會、中國人民銀行規定的其他比例限制。 10 預

7、估值：14:00 前錄入所有交易，并且做預估值，發送預估值郵件至基金經理、中央交易室。預估值郵件內容包括：頭寸：(活期存款)； 每萬份收益： 元；七日年化收益率： %；平均剩余期限：天；偏離度：（按照上一交易日估值價計算) 11 對賬：第一遍做賬后，核對一級科目的成本列項目、本日收益、萬分收益、七日年化收益率。銀行間價格讀入之后，不用做估值增值憑證，只需重出估值表，核對偏離金額和偏離度。12 費用：每日有劃款產生的銀行費用須在當日計入費用類科目。 每年初需分季度預提賬戶維護費：每季度4500元。 13 節假日憑證：節假日前最后一日要做節假日憑證，并挨天出具估值表，與托管行核對節假日最后一日估值

8、表。14 導TA數據：節假日最后一天，導給TA凈值的同時，要同時導出貨幣節假日期間的收益、萬分收益和七日年化收益率，同時給TA每日凈值表。二、信息披露1 日報：節假日第一天，要做節假日最后一日的XBRL凈值文件， 發送托管行簽名，并報送證監會。2 季報/半年報/年報：1） 債券回購融資情況：報告期內債券回購融資余額占基金資產凈值的比例為報告期內每個交易日融資余額占資產凈值比例的簡單平均值。交易日是指銀行間市場開市的日期。另外，要說明有無債券正回購的資金余額超過基金資產凈值的20%的情況。2） 投資組合平均剩余期限基本情況另外要披露，報告期內有無投資組合平均剩余期限超過180天的情況。3） 交易

9、性金融資產此處披露攤余成本、影子定價、偏離金額、偏離度。注：1、偏離金額影子定價攤余成本；2、偏離度偏離金額/基金資產凈值。4） 期末投資組合平均剩余期限分布比例A各期限資產占基金資產凈值的比例（%） 各資產不包括其他應收款、應收申購款、應收利息。B各期限負債占基金資產凈值的比例（%） 各負債不包括應付贖回款、應付贖回費、其他應付款。5） “影子定價”與“攤余成本法”確定的基金資產凈值的偏離。表中“偏離情況”根據報告期內各交易日數據計算。6） 報告期內，本基金持有的剩余期限小于397天但剩余存續期超過397天的浮動利率債券的攤余成本總計在每個交易日均是否超過日基金資產凈值20。7） 利潤分配情

10、況：已按再投資形式轉實收基金直接通過應付贖回款轉出金額應付利潤本年變動本期利潤分配合計備注+-應付利潤余額-上報告期末余額本報告期間累計應分配利潤-8） 利率風險敞口此表現由風險管理部負責，分類規則如下遞進利率債-按債券到期日的期限浮動利率債-按到下一個調息日的期限含投資人回售權的債-按到行權日的期限三、投資清算1 買新債，市場代碼為7位時，需在基金財務-財務管理科目與對應關系維護財務證券代碼對應關系設置處維護：將財務代碼與市場代碼轉換。2 市值對賬-證券核對，由于貨幣基金的估值方法不同，所以投資系統證券的資產值與財務系統資產值核對不一致，此時，需要核對證券持倉一致。并且在匯總核對時，保證系統

11、凈值與財務凈值一致。3 3 調整份額： 在投資系統凈值與財務系統凈值調整一致后，才能按照（資金管理-調整份額）第三種方式-按基金凈值調整貨幣基金份額。四、有關實際利率的一些補充1.在初始取得債券投資時，根據該債券計算實際利率當日所處償還期限選用公式計算實際利率，在持有期間若沒有發生買入或者調息，則保持實際利率不變；2.浮動利率債券利率變動公告執行日當天需重新計算實際利率（說明：以市場利率為基準利率的浮動利率債券，其利率調整日不確定，不一定是債券每個付息周期的起息日，所以對浮動利率債券僅在浮動利率調整日才需重新計算實際利率）；3.實際利率結果保留8位數小數；4. T日攤銷溢折價T日應收利息T日利息收入；5.買入債券需根據移動加權后的新債券全價重新計算實際利率（銀行間債券于交割日計算），賣出債券無需重新計算。6.若債券以面值買入，則溢折價為0，每日只按票面利率計提債券利息收入。7.銀行間債券買賣業務的處理順序:(1).T0交割的債券買入；(2).T0交割的債券賣出；(3).T1交割的債券買入；(4).T1交割的債券賣出；8. 貨幣市場基金T1交割的銀行間債券買賣業務中，應收利息、溢折價的處理(1).買入T+0交割債券，從T日開始重新計算實際利率，并從T日開始計提收益；(2).買入T+1交割債券，買入清算金額中包含了T日至T+1日（不含T+