1、* 農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范培訓(xùn)講義二0一一年九月第一章信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類3-6頁第二章一般貸款業(yè)務(wù)6-17頁第三章信用貸款17-20頁第四章保證貸款20-23頁第五章抵押貸款23-30頁第六章質(zhì)押貸款30-36頁“信貸業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范”培訓(xùn)講義第一章信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類農(nóng)村信用社經(jīng)營中面臨著各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)，歸納起來主要是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)都是與信貸經(jīng)營緊密聯(lián)系的，并且是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。如何完善信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制是實(shí)現(xiàn)信貸資金安全、防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，是信用社生存和發(fā)展的根本

2、保障。一、信用風(fēng)險(xiǎn)：是導(dǎo)致潛在損失的最主要因素。信用風(fēng)險(xiǎn)也稱“對(duì)家風(fēng)險(xiǎn)”，指借款人、擔(dān)保人不履行或無力履行的義務(wù)，而引發(fā)損失的可能性。借款人、擔(dān)保人不按期償還貸款本息或無法履行擔(dān)保的責(zé)任，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常也包括客戶信用等級(jí)下降的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)并不等同于違約，但它意味著違約可能性的增加。信貸風(fēng)險(xiǎn)的根源在于借款人信用風(fēng)險(xiǎn)，因而防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)是信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)。導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是：（一）沒有足夠的現(xiàn)金流量，不能按期償還貸款，具體體現(xiàn)在：1、產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)發(fā)生變化，市場(chǎng)萎縮或消失，致使銷售減少、停止、或銷售價(jià)格下降，導(dǎo)致授信、用信對(duì)象銷售收入減少，現(xiàn)金流量減少；或者

3、雖有銷售收入但銷售條件如付款方式等對(duì)授信對(duì)象不利，如采取賒銷等方式，在財(cái)務(wù)報(bào)表上表現(xiàn)為應(yīng)收帳款增加，同樣會(huì)減少現(xiàn)金流量。2、經(jīng)營成本和費(fèi)用增大，如原料價(jià)格上漲、人力或管理費(fèi)用增加等，導(dǎo)致現(xiàn)金流量減少。3、盲目擴(kuò)張，可用來還款的現(xiàn)金流量被挪用。4、新建項(xiàng)目超支或建設(shè)期延長(zhǎng)，貸款到期后仍未投產(chǎn)，沒有可以用來還款的收入來源，這是固定資產(chǎn)貸款所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。5、賬戶被查封，不能動(dòng)用資金還款。即借款人在貸款到期時(shí)因各種原因被法庭凍結(jié)賬戶，不能提取資金還款，或在貸款到期前因各種原因被清盤，正常的運(yùn)營被停止，沒有足夠的現(xiàn)金流量來還款。（二）沒有還款意愿，有能力還款但不愿還款。這種情況在法制及社會(huì)征信體制不

4、健全的環(huán)境下經(jīng)常發(fā)生。一般來說，借款人不愿還款有以下原因：1、借款人將還款資金挪作他用。2、借款人有欺詐行為，攜款出逃等。二、操作風(fēng)險(xiǎn)：是指信用社在處理業(yè)務(wù)時(shí)操作失誤或操作不當(dāng)而造成損失的可能性。信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于：（一）做出授信決策所依據(jù)的資料和信息不完整或不真實(shí)，不能有效地識(shí)別、量度和控制授信風(fēng)險(xiǎn)。信用社在做出授信決定前，必須對(duì)授信對(duì)象本身及其周邊環(huán)境進(jìn)行充分的調(diào)查了解，包括其資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營管理情況、發(fā)展前景、與本社及其他金融機(jī)構(gòu)的往來記錄等，以判斷授信對(duì)象有無完備的借款資格、足夠的還款能力和充分的還款意愿，這是授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)。必須建立嚴(yán)密的授信業(yè)務(wù)操作規(guī)程，保證授信決策

5、所依據(jù)信息資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完備。（二）職員工作能力和責(zé)任心差，導(dǎo)致工作失誤或疏忽，或?yàn)榱藗€(gè)人私利，對(duì)信用社進(jìn)行欺詐，如向上級(jí)提供關(guān)于授信對(duì)象的虛假信息、非法或越權(quán)授信等。（三）內(nèi)部工作程序因故被打斷或停頓，如電腦系統(tǒng)、內(nèi)部控制系統(tǒng)發(fā)生故障等三、法律風(fēng)險(xiǎn)：是指交易合同（即貸款）不能得到法律保護(hù)的可能性。主要體現(xiàn)在：（一）合法債權(quán)得不到法律保護(hù)1、立法空白。立法落后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使債權(quán)人在尋求法律保護(hù)時(shí)，沒有適用的法律。我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立時(shí)間不長(zhǎng)，立法落后于實(shí)踐，企業(yè)借改制之機(jī)逃廢信用社債務(wù)的現(xiàn)象十分普遍，這在很大程度上是由于沒有適用的法律來保護(hù)信用社的債權(quán)。2、執(zhí)法不力和司法不公。信用

6、社面臨的最大的法律風(fēng)險(xiǎn)，是有些地方的司法部門執(zhí)法不力或司法不公。由于主觀和客觀的原因，許多地方司法當(dāng)局對(duì)信用社合法債權(quán)的保護(hù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于對(duì)本地企業(yè)的法律保護(hù)，表現(xiàn)在信用社正當(dāng)?shù)膫鶛?quán)訴訟不能得到公正和及時(shí)的受理，或雖有公正的審判但沒有實(shí)際有效的法庭執(zhí)行等。（二）法律變更。法律變更，使在變更之前簽署的在變更后仍未到期的信貸協(xié)議及其他法律文件變?yōu)闊o效或不完備的文件，得不到變更后的法律的保護(hù)。如：在擔(dān)保法實(shí)施之前，以房地產(chǎn)、土地、交通工具等財(cái)產(chǎn)設(shè)定的抵押，無須辦理抵押登記，擔(dān)保法出臺(tái)后，要求以上述財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押權(quán)必須進(jìn)行登記，否則抵押無效。在這種情況下，如果借款人不配合信用社去辦理抵押登記，信用社原來持有

7、的抵押就沒有任何意義。（三）法律文件不完備。信用社在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，沒有按法律規(guī)定的要求，與授信、用信對(duì)象簽署完備的法律文件，致使債權(quán)不完整，不能得到法律的充分保護(hù)。如財(cái)產(chǎn)抵押，不但需要抵押與受押雙方簽訂合法的完備的抵押協(xié)議，而且需要到有關(guān)部門辦理抵押協(xié)議登記，缺任何一項(xiàng)都不能得到法律的保護(hù)。（四）交易對(duì)方授權(quán)不足即交易對(duì)方簽署借款合同的代表沒有得到合法的充分的授權(quán)，如沒有全體董事簽字的董事會(huì)授權(quán)書或財(cái)產(chǎn)共有人的簽字的授權(quán)書等。（五）明知借款人使用信貸資金從事非法活動(dòng)而放款，使銀行信貸資產(chǎn)得不到法律保護(hù)。四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：也是信用社的一種主要風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指短期資產(chǎn)不足以用于支付短期負(fù)債或額

8、外的資金流出，即兩者不匹配導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。通常體現(xiàn)為籌集短期資金，貸出長(zhǎng)期資金，因此資產(chǎn)和負(fù)債之間會(huì)存在期限缺口，這種期限的不匹配會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加和流動(dòng)性成本上升。五、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因市場(chǎng)變化而導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況發(fā)生不利變化的可能性。對(duì)信用社來說，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指市場(chǎng)變化給信用社帶來財(cái)務(wù)損失的可能性。因市場(chǎng)變化導(dǎo)致借款人財(cái)務(wù)處境困難而不能按期償還信用社貸款的，對(duì)信用社來說仍然是一種信用風(fēng)險(xiǎn)，而不是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信用社經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)。第二章一般貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)的一般流程為：信用等級(jí)評(píng)定一統(tǒng)一授信一貸款中請(qǐng)與受理一貸前調(diào)查一貸款審查一貸款審批-簽訂貸款合同一審核提款條件一貸款發(fā)放與支付一

9、貸后管理一貸款收回。一、信用等級(jí)評(píng)定、統(tǒng)一授信（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：客戶評(píng)級(jí)資料、評(píng)級(jí)結(jié)果調(diào)整、授信。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：1 、客戶提供虛假評(píng)級(jí)資料、財(cái)務(wù)報(bào)表，騙取授信。2 、信用社工作人員和外部人員串通，人為調(diào)整評(píng)級(jí)結(jié)果。3 、授信工作人員未按有關(guān)規(guī)定實(shí)行關(guān)系人回避，影響評(píng)級(jí)的真實(shí)性。4、未按規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)客戶實(shí)施統(tǒng)一授信，導(dǎo)致借款人通過多頭開戶、多頭貸款、相互擔(dān)保，造成對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)客戶授信失控，套取銀行（信用社）信貸資金。圖1一般貸款流程（三）防控措施1 、嚴(yán)格審核企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)及工商部門的聯(lián)系，定期將客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表與有關(guān)部門進(jìn)行核對(duì)，確定其合法性、完整性和真實(shí)性。2

10、 、嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行關(guān)系人回避制度，相關(guān)人員不得參與對(duì)關(guān)系人的評(píng)級(jí)、授信。3 、對(duì)單一客戶提供的貸款、承兌、貼現(xiàn)、信用證等表內(nèi)外業(yè)務(wù)要全部納入授信范圍，實(shí)行綜合授信管理。4 、中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)同一法人客戶的授信，由法人客戶所在地分支機(jī)構(gòu)一家辦理，避免多頭授信。5、對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)客戶加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理。二、貸款申請(qǐng)與受理（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：客戶身份、貸款申請(qǐng)資料。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1、不具備借款主體資格的法人類客戶與信用社工作人員相互勾結(jié)，偽造資料，受理借款用途不合規(guī)、借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)不合法、借款人沒有合法的還款來源、借款人有重大不良行為記錄等不符合貸款條件借款人的貸款申請(qǐng)。2、 信用社經(jīng)辦人

11、員按照機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人授意，受理不具備借款主體資格的法人類客戶貸款申請(qǐng)。3、受理不具有完全民事行為能力、貸款用途不明確不合法、借款人不具備還款意愿和還款能力、貸款申請(qǐng)的數(shù)額和期限不合理、借款人信用狀況差、有重大不良信用記錄的個(gè)人貸款申請(qǐng)。4、信用社工作人員本人或與他人勾結(jié)，偽造資料，或假冒他人名義辦理貸款申請(qǐng)。（三）防控措施1、 嚴(yán)格按照規(guī)定對(duì)申請(qǐng)貸款的條件進(jìn)行審核，對(duì)不具備貸款主體資格、提供虛假資料、生產(chǎn)經(jīng)營和貸款用途不合法、還款來源不足或不具備還款能力、具有不良信用記錄等不符合貸款條件的，不得受理。2、 對(duì)內(nèi)部人員介紹特別是領(lǐng)導(dǎo)介紹（授意）受理的貸款應(yīng)登記留存記錄。對(duì)明顯違規(guī)，抵制無效的，信用社

12、經(jīng)辦人員要向上級(jí)機(jī)構(gòu)或監(jiān)管部門報(bào)告。三、貸前調(diào)查（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、借款人及擔(dān)保人的主體資格。2、法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)的資信情況。3、貸款的真實(shí)用途。4、借款人還款來源及還款能力。5、擔(dān)保人的擔(dān)保能力。6 、借款人和擔(dān)保人的還款與擔(dān)保意愿。7 、中介機(jī)構(gòu)等出具的相關(guān)文件資料。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、借款人和擔(dān)保人不具備民事行為能力，經(jīng)營范圍超過法定注冊(cè)登記的范圍，經(jīng)營期限超過工商管理部門登記期限，未進(jìn)行年檢登記，導(dǎo)致民事行為無效或可撤銷。2 、借款人從事特許經(jīng)營行業(yè)，但未取得特許經(jīng)營行業(yè)許可或偽造特許經(jīng)營許可證，導(dǎo)致借款人不具備貸款條件獲取信貸資金。3 、調(diào)查人員與借款人內(nèi)外勾結(jié)，編造虛假信貸

13、資料或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞不報(bào)，導(dǎo)致借款人非法獲取信貸資金。4 、借款人虛構(gòu)貸款用途騙取信貸資金。5 、擔(dān)保人無代償能力或代償意愿。6 、評(píng)估機(jī)構(gòu)出具虛假評(píng)估報(bào)告。7 、借款人不良信用記錄未被揭示。8 、具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的集團(tuán)客戶在多家金融機(jī)構(gòu)多頭取得貸款，以及相互提供保證擔(dān)保，導(dǎo)致貸款擔(dān)保虛化。（三）防控措施1 、貸前調(diào)查應(yīng)配備專職調(diào)查人員，堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查，屬關(guān)系人的應(yīng)予以回避。2 、信貸調(diào)查人員應(yīng)準(zhǔn)確了解借款人信息，真實(shí)反映借款人真實(shí)情況，調(diào)查人員要對(duì)貸前調(diào)查的真實(shí)性負(fù)責(zé)。3 、通過人民銀行征信系統(tǒng)或其他渠道查詢借款人、擔(dān)保人、共同還款責(zé)任人（配偶）以及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用記錄。全面了解借款人

14、、擔(dān)保人目前的負(fù)債和對(duì)外擔(dān)保情況，掌握借款人、擔(dān)保人授信履約能力和現(xiàn)狀，了解掌握集團(tuán)客戶在多家金融機(jī)構(gòu)多頭融資和交叉擔(dān)保的情況。4、通過查閱借款人和擔(dān)保人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等，對(duì)客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤等情況進(jìn)行分析，對(duì)賬賬、賬表、賬實(shí)進(jìn)行核對(duì)，調(diào)查其生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、收入來源的穩(wěn)定性，了解借款人第一還款來源是否充足，核實(shí)擔(dān)保人的擔(dān)保能力。5 、將企業(yè)是否涉入兼并（被兼并）、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等事項(xiàng)，列入調(diào)查內(nèi)容。6 、對(duì)內(nèi)部人員介紹特別是領(lǐng)導(dǎo)授意受理的貸款應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查程序。特別關(guān)注貸款企業(yè)法人及股東、高管人員的社會(huì)關(guān)系和資信狀況，防止違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放

15、貸款或發(fā)放借、冒名貸款。四、貸款審查（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1 、審查和調(diào)查崗位設(shè)置。2 、審查程序。3 、貸款資料與調(diào)查報(bào)告。4 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、調(diào)查和審查工作為同一人員完成。2 、審查人員按照他人授意進(jìn)行審查或隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題。3 、與客戶串通，向有關(guān)審批人提供虛假審查報(bào)告。4 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估沒有真實(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)。5 、審查通過不具有主體資格、基本要素不全、不符合信貸政策以及信貸風(fēng)險(xiǎn)突出的貸款業(yè)務(wù)。（三）防控措施1 、落實(shí)審貸分離，單獨(dú)設(shè)立貸款審查崗，形成有效崗位制約。2 、信貸審查人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定的審查內(nèi)容和不同信貸業(yè)務(wù)審查的具體要求對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行審查，明確提出審查意見和

16、防范風(fēng)險(xiǎn)及控制措施，對(duì)審查內(nèi)容真實(shí)性、合法合規(guī)性負(fù)責(zé)。3 、對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題或疑點(diǎn)，必須進(jìn)行換人核實(shí)調(diào)查，予以確認(rèn)并作出詳細(xì)說明。五、貸款審批（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：審批人員、審批程序、審批權(quán)限、審批意見。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、貸款審查（管理）委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱貸審會(huì)）構(gòu)成不符合制度規(guī)定。2 、未經(jīng)貸審會(huì)審議直接審批貸款，或逆程序?qū)徟J款。3 、參加貸款審批會(huì)議人員未達(dá)到規(guī)定人數(shù)審批通過貸款。4 、越權(quán)或變相超越權(quán)限審批貸款。5 、貸審會(huì)審議通過不符合貸款條件、信貸政策或明顯化整為零的貸款。6 、審批人擅自審批發(fā)放須經(jīng)貸審會(huì)審議而未審議的貸款。7 、審批人強(qiáng)行審批發(fā)放貸審會(huì)未通過的貸款。8 、貸審

17、會(huì)成員審議意見不明確，審議記錄不留存，致使責(zé)任不清。9 、指使、暗示貸審會(huì)成員審批通過不符合貸款條件的貸款。（三）防控措施1 、嚴(yán)格授權(quán)管理制度，各級(jí)機(jī)構(gòu)必須在授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)或變相越權(quán)審批貸款業(yè)務(wù)。2 、貸審會(huì)要按照規(guī)定程序?qū)徟J款，嚴(yán)禁逆程序、缺程序或簡(jiǎn)化程序?qū)徟J款。堅(jiān)持集體審批原則，參會(huì)的貸審會(huì)成員必須簽署明確的意見及理由。3 、審貸會(huì)人員結(jié)構(gòu)、數(shù)量應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定，審批人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，堅(jiān)持原則，秉公辦事。嚴(yán)禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合條件的貸款審批。4 、嚴(yán)禁審批違反國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策或明令限控行業(yè)企業(yè)的貸款，嚴(yán)禁辦理貸審會(huì)沒有審議通過或未經(jīng)審議的信貸業(yè)務(wù)

18、。5 、上級(jí)信貸管理部門和稽核監(jiān)督檢查部門要定期不定期地對(duì)貸審會(huì)會(huì)議記錄進(jìn)行查閱，對(duì)貸款審議不盡職、違規(guī)審批貸款的行為，要嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任。六、簽訂貸款合同（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1 、合同主體。2 、合同文本。3 、合同要素。4 、合同簽訂地點(diǎn)。5 、審批意見的落實(shí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、不執(zhí)行、未落實(shí)審批意見，或擅自變更審批條件發(fā)放貸款。2 、合同主體不真實(shí)，合同簽訂的當(dāng)事人非實(shí)際借款人和擔(dān)保人。3 、各類申請(qǐng)書、合同、通知書、清單、協(xié)議等使用不規(guī)范，或內(nèi)容填寫不齊全、不準(zhǔn)確或簽字不真實(shí)。4 、合同文本使用錯(cuò)誤。5 、非格式化文本未經(jīng)法律部門審查，存在歧義和瑕疵。6 、合同文本簽字、簽章不合法。

19、7 、主從合同之間無法律關(guān)系。8 、合同當(dāng)事人未在規(guī)定的銀行（信用社）營業(yè)場(chǎng)所當(dāng)面簽署。（三）防控措施1 、審批通過的貸款，承貸單位要認(rèn)真執(zhí)行審批意見，落實(shí)各項(xiàng)提款條件和風(fēng)險(xiǎn)控制措施后方可簽署合同。2 、在制定合同文本時(shí)，要充分考慮其風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)格按照合法合規(guī)、公平公正，要素齊全、權(quán)責(zé)明確，通俗易懂、確保安全，方便適用、符合實(shí)際的原則，在律師或其他法律專業(yè)人員的協(xié)助下擬定、修改和完善。3 、要根據(jù)具體信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)選擇合同文本。借款人為自然人的，適用自然人客戶類合同文本，借款人為法人或其他組織的，適用法人客戶類合同文本。合同文本的填寫應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（ 1）統(tǒng)一設(shè)計(jì)編號(hào)規(guī)則，避免編號(hào)重復(fù)或混

20、亂，確保借款合同和擔(dān)保憑證、展期協(xié)議和借款合同之間的對(duì)應(yīng)。（ 2）合同各方當(dāng)事人必須使用法定稱謂，不得使用簡(jiǎn)稱、綽號(hào)和化名等。（ 3）合同內(nèi)容填寫必須嚴(yán)謹(jǐn)、周密，當(dāng)事人協(xié)商后作出選擇和填充，凡是未選擇和填充的空白欄都應(yīng)以斜線劃去，不得留有空白，避免產(chǎn)生歧義。（ 4）合同內(nèi)容應(yīng)當(dāng)使用鋼筆、簽字筆填寫或使用打印機(jī)打印，不得使用鉛筆填寫。4 、合同簽訂需要補(bǔ)充條款的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定程序和要求辦理。5、合同簽訂必須在規(guī)定的銀行（信用社）營業(yè)場(chǎng)所，由銀行（信用社）工作人員和借款人、保證人、抵押人、共有人、質(zhì)押人的法定代表人或授權(quán)委托人在合同上簽字、蓋章，核對(duì)預(yù)留印鑒，確保簽訂的合同真實(shí)、有效。七、貸款發(fā)

21、放（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：貸款手續(xù)審核、審批意見落實(shí)、借款憑證簽發(fā)。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、不按規(guī)定審核辦理貸款發(fā)放手續(xù)，直接發(fā)放貸款。2 、貸款審批意見未落實(shí)，發(fā)放貸款。3 、借款憑證非借款人本人簽字，形成借、冒名貸款。（三）防控措施1 、應(yīng)設(shè)立獨(dú)立放款管理部門或崗位，對(duì)提交的提款申請(qǐng)要認(rèn)真進(jìn)行審核，逐項(xiàng)審查提款條件的落實(shí)情況，主要包括擔(dān)保權(quán)利、貸款合同、貸款額度、貸款期限、貸款用途、資信狀況、支付方式、貸后管理等。2 、要認(rèn)真執(zhí)行審批意見，落實(shí)各項(xiàng)提款條件和風(fēng)險(xiǎn)控制措施后方可發(fā)放貸款。3 、借款憑證必須由借款人本人到營業(yè)場(chǎng)所面簽。信用社經(jīng)辦人員須認(rèn)真核對(duì)借款人身份及身份證件。八、貸款支付（一）主要風(fēng)

22、險(xiǎn)點(diǎn)：借款人身份、借款人賬戶管理、支付方式。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、借款人與信貸資金的實(shí)際使用人不一致，形成借、冒名貸款。2 、借款人未按規(guī)定開立結(jié)算賬戶，直接將貸款資金以現(xiàn)金方式提出，或轉(zhuǎn)入其他賬戶。3 、未按規(guī)定采用委托支付，或自主支付方式未對(duì)借款人的資金使用進(jìn)行監(jiān)控，未要求借款人提供相關(guān)商務(wù)合同及交易對(duì)手證明材料。（三）防控措施1 、根據(jù)信貸合同的生效時(shí)間，嚴(yán)格按照規(guī)定程序和要求辦理支付手續(xù)。分批支付的，必須由借款人本人依據(jù)合同約定的用款計(jì)劃到貸款機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)，屬委托人辦理的必須核實(shí)其委托有效身份。2 、貸款資金必須轉(zhuǎn)入借款人賬戶，采用承貸機(jī)構(gòu)受托支付的，貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交

23、易對(duì)手。借款人自主支付的，貸款資金轉(zhuǎn)入借款人在承貸機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。3 、承貸機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款合同約定，對(duì)信貸資金的支付進(jìn)行管理與控制。采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前，審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件，將貸款資金按約定支付給借款人交易對(duì)手。采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期報(bào)告或告知貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。九、貸后管理（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：資金流向、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、檔案管理。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、信貸資金未按合同約定用途使用，挪作他用。2 、對(duì)借款人、擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況、資信狀

24、況和經(jīng)營狀況的惡化早期預(yù)警信號(hào)沒有進(jìn)行有效識(shí)別及報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)未及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)化解方案。3 、信貸人員不盡職盡責(zé)，對(duì)貸款未進(jìn)行認(rèn)真貸后檢查，對(duì)借款人惡意騙貸，套取銀行資金行為沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)。4 、信貸人員與借款人員相互串通，由借款人提前在貸后檢查表簽章，偽造貸后檢查記錄，造成信貸資金失控。6 、信貸檔案沒有集中管理或管理不規(guī)范，導(dǎo)致信貸檔案缺失、毀損或失竊。（三）防控措施1、做好貸后的跟蹤檢查、定期檢查和特別檢查，及時(shí)掌握借款人（擔(dān)保人）的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況，確保貸款按合同約定使用。發(fā)現(xiàn)重大問題，及時(shí)報(bào)告預(yù)警。2、 對(duì)大額貸款和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭的貸款，應(yīng)雙人或換人進(jìn)行貸后檢查，確保問題

25、及早發(fā)現(xiàn)，及早處置。3、 要重點(diǎn)監(jiān)控借款人的主營業(yè)務(wù)收入是否進(jìn)人承貸行結(jié)算賬戶，對(duì)借款人現(xiàn)金流異常的要采取措施。4、要建立專門的信貸檔案庫，并安排專人管理，妥善保管各類信貸檔案資料，嚴(yán)防缺失、毀損。要嚴(yán)格實(shí)行檔案資料查閱登記制度，檔案管理人員工作變動(dòng)應(yīng)辦理檔案資料的交接手續(xù)。監(jiān)督檢查部門要加強(qiáng)對(duì)信貸檔案管理情況的監(jiān)督檢查。十、貸款收回（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：收貸收息入賬、貸款本息計(jì)收。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1、收貸收息不入賬，截留挪用信貸資金。2、擅自減免貸款利息。3、違規(guī)辦理借款展期或借新還舊，以貸收息，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)后移。（三）防控措施1、現(xiàn)金還貸時(shí)堅(jiān)持柜面繳款；轉(zhuǎn)賬或匯款還貸時(shí)，堅(jiān)持款項(xiàng)轉(zhuǎn)入借款人賬戶后

26、進(jìn)行扣款。信用社經(jīng)辦人員不正常辦理還款手續(xù)，違規(guī)采用內(nèi)部憑證直接從借款人賬戶劃扣貸款本息的行為要嚴(yán)肅查處。2 、加強(qiáng)對(duì)重要空白憑證的管理，信貸人員不得領(lǐng)取收回貸款本息憑證，嚴(yán)禁在柜面以外辦理貸款收回業(yè)務(wù)。3 、加強(qiáng)對(duì)貸款本息回收情況的檢查，防止擅自停息（減息、緩息）和豁免本息的行為。4、嚴(yán)禁信用社人員私自建立“資金池”方式，或通過地下錢莊控制管轄客戶的貸款。要重點(diǎn)關(guān)注有異常行為的信用社信貸人員，定期對(duì)其管轄的客戶進(jìn)行調(diào)查回訪，發(fā)現(xiàn)問題妥善處理。5、上級(jí)主管部門和稽核監(jiān)督檢查部門，定期從轄屬內(nèi)選取分支機(jī)構(gòu)或信貸人員，對(duì)其管轄的所有貸款進(jìn)行內(nèi)查外核，逐筆核對(duì)貸款的合規(guī)性、真實(shí)性。第三章信用貸款信用

27、貸款是指依據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔(dān)保。其特征就是債務(wù)人無須提供抵押品或第三方擔(dān)保，僅憑自己的信譽(yù)就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證。信用貸款是農(nóng)村信用社的重要放款方式之一，由于這種貸款方式風(fēng)險(xiǎn)較大，一般僅對(duì)部分高價(jià)值優(yōu)質(zhì)客戶和個(gè)人小額資金需求提供。農(nóng)戶小額信用貸款是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)支持“三農(nóng)”發(fā)展的主要信貸投入方式。發(fā)放信用貸款，要對(duì)借款方的經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景等情況進(jìn)行詳細(xì)的考察，以降低風(fēng)險(xiǎn)。注重貸款的第一還款來源，了解客戶經(jīng)營情況是否正常，現(xiàn)金流量是否充足、穩(wěn)定，有無逃廢債、欠息等不良信用記錄。一、資信調(diào)查（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：準(zhǔn)人條件、信用狀況、償債

28、能力。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1、借款人不具備合法的主體資格，或借款人產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，導(dǎo)致借貸關(guān)系無效，形成逃廢債的風(fēng)險(xiǎn)。2、借款人的信用狀況不準(zhǔn)確，導(dǎo)致向不具備發(fā)放條件的借款人發(fā)放信用貸款。3、農(nóng)戶小額信用貸款跨區(qū)域，存在不良信用記錄，家庭經(jīng)濟(jì)來源不夠穩(wěn)定，償債能力不足。4、信貸員與資信調(diào)查人員為同一人或相互串通，通過盜用偽造他人資料，假冒他人名義、虛構(gòu)借款主體騙取授信。5、資信調(diào)查人員編造虛假信貸資料，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞。（三）防控措施1、堅(jiān)持實(shí)地雙人調(diào)查，對(duì)客戶提供資料的真實(shí)性和實(shí)際狀況進(jìn)行核實(shí)。2、嚴(yán)格準(zhǔn)人對(duì)象和準(zhǔn)入條件，不得跨轄區(qū)發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款。3、建立完善的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，并及時(shí)

29、跟蹤，準(zhǔn)確掌握農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)狀況。農(nóng)戶資信狀況的調(diào)查要依靠當(dāng)?shù)攸h政組織的支持。4、對(duì)企事業(yè)單位要向有關(guān)部門實(shí)地核查工商營業(yè)執(zhí)照原件、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡等資料的真實(shí)性。5、通過各種渠道充分了解客戶信用情況，深入了解借款人的經(jīng)營管理情況及還款意愿。二、評(píng)級(jí)授信（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：評(píng)級(jí)真實(shí)性、評(píng)級(jí)結(jié)果調(diào)整、（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、偽造資料或擅自更改評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，弄虛作假評(píng)定客戶信用等級(jí)和確定授信額度。2、信貸人員未按規(guī)定復(fù)測(cè)客戶信用等級(jí)和最高授信額度，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大變化或出現(xiàn)其他重大不利因素的客戶未及時(shí)下調(diào)信用等級(jí)、授信額度或終止授信。（三）防控措施2 、建立信用評(píng)級(jí)授信專業(yè)組織并規(guī)范相關(guān)

30、工作程序。3 、管理監(jiān)督檢查部門要嚴(yán)格按有關(guān)制度規(guī)定，對(duì)客戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果進(jìn)行檢查和監(jiān)督。3、對(duì)農(nóng)戶評(píng)級(jí)結(jié)果要在所在地進(jìn)行公示，建立信息反饋和舉報(bào)渠道。三、貸款受理、審查與審批（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：借款人身份、借款用途。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、借款申請(qǐng)人頂（借）、假冒他人名義辦理信用貸款。2、貸款辦理人雖有授權(quán)，但多次或代多人辦理貸款，資金實(shí)際使用人非貸款申請(qǐng)人本人。3、審查、審批人員隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險(xiǎn)，違規(guī)審批信用貸款。（三）防控措施1、 認(rèn)真核對(duì)貸款辦理人與貸款申請(qǐng)人是否一致，代理經(jīng)辦的，貸款辦理人是否有明確授權(quán)。對(duì)關(guān)系人不辦理信用貸款。2、 嚴(yán)格禁止信用社工作人員代客戶辦理貸款。對(duì)

31、在小額信用額度最高限、集中批量發(fā)生的貸款，要予以特別關(guān)注，必要時(shí)調(diào)整信貸人員進(jìn)行實(shí)地復(fù)核。3、嚴(yán)格審貸分離、分級(jí)審批，審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實(shí)，評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，提出明確意見，按規(guī)定權(quán)限審批后報(bào)批，嚴(yán)禁按照領(lǐng)導(dǎo)或他人授意違規(guī)進(jìn)行審查審批。4、對(duì)申請(qǐng)資料存在明顯瑕疵、信貸項(xiàng)目不合規(guī)或化整為零審批通過的，追究審批人責(zé)任。四、貸款發(fā)放（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：合同簽訂、貸款支付。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1、借款合同非借款人本人簽訂，假冒名騙取貸款。2、貸款資金沒有按照合同約定實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，直接支付現(xiàn)金或劃轉(zhuǎn)給其他客戶。（三）防控措施1、嚴(yán)格堅(jiān)持借款人本人在貸款發(fā)放機(jī)構(gòu)營業(yè)場(chǎng)所面簽合同。2、柜面會(huì)計(jì)人員必須

32、將貸款資金直接轉(zhuǎn)入借款人賬戶。第四章保證貸款保證貸款是指貸款人按照擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時(shí)，按規(guī)定承擔(dān)一般保證責(zé)任和連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，一般在保證合同中要明確，保證人對(duì)主合同項(xiàng)下的債務(wù)本金、利息、預(yù)期利息、復(fù)利、罰息、違約金、損害賠償金以及訴訟費(fèi)、律師費(fèi)等債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的一切費(fèi)用等內(nèi)容承擔(dān)保證責(zé)任。一、貸前調(diào)查（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1 、擔(dān)保資料的真實(shí)性。2 、保證人代償能力。3 、保證人的擔(dān)保意愿。4 、保證人信用記錄。5 、關(guān)聯(lián)人交叉擔(dān)?；蚧ケ?。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格。2 、借款人偽造、虛構(gòu)擔(dān)保人資料。3 、保證人不具有足

33、夠代償貸款本息的能力。4 、借款人與內(nèi)部人員串通，隱瞞實(shí)情，屬于同一實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)客戶企業(yè)之間相互擔(dān)保，非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間循環(huán)擔(dān)保，企業(yè)為股東擔(dān)保，騙取貸款。5 、保證人無真實(shí)代償意愿。6 、保證人及其主要股東存在不良信用記錄和法律糾紛。（三）防控措施1 、嚴(yán)格審查保證人資格。不具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或不具有的民事能力的自然人不能作為保證人。嚴(yán)禁對(duì)政府部門提供的擔(dān)保貸款以及政府融資平臺(tái)貸款。2 、通過與保證人面談，深入了解其真實(shí)的代償意愿。3 、采取雙人實(shí)地調(diào)查的方式，核實(shí)保證人能力。對(duì)擔(dān)保公司作為保證人的，要綜合考慮其擔(dān)保及代償能力。4 、審核保證人資料是否真實(shí)、完整，

34、且復(fù)印件是否與原件相符。5 、對(duì)保證人的法定代表人及其主要的控股股東等信息，通過個(gè)人征信系統(tǒng)和其他渠道進(jìn)行查詢了解。6 、嚴(yán)格審核借款人和擔(dān)保人的關(guān)系，凡屬關(guān)聯(lián)企業(yè)和集團(tuán)客戶間互相擔(dān)保、企業(yè)循環(huán)擔(dān)保的，必須嚴(yán)格禁止。特別是防范同一實(shí)際控制人在同一地址注冊(cè)多家企業(yè)，分別做賬，虛增資產(chǎn)，相互擔(dān)保，騙取信貸資金。二、簽訂貸款合同（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：主從合同簽訂。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1、 不按規(guī)定程序要求簽訂借款合同和保證合同，或簽訂一般保證合同，故意減輕保證人擔(dān)保責(zé)任。主從合同不配套，導(dǎo)致?lián)Ｈ嗣獬龘?dān)保責(zé)任。2、約定以保證金擔(dān)保的，在保證金沒有到位的情況下，簽訂貸款合同。（三）防控措施1、準(zhǔn)確使用合同文本，

35、貸款合同、保證合同必須本人面簽，合同中必須明確標(biāo)明借款人和保證人（自然人、企業(yè)法定代表人）的身份信息。使用主從分簽的合同，必須正確填寫保證合同的連接條款。在相應(yīng)文本的連接條款中，完整填寫對(duì)應(yīng)的合同編號(hào)，確保主從合同之間相互對(duì)應(yīng)。2、 在實(shí)際操作中，保證合同中應(yīng)明確約定保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任，防止借款人懸空、逃廢債務(wù)。三、貸后管理（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：保證人信譽(yù)與經(jīng)營情況、保證人的保證意愿、貸款展期。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、保證人在保證期間出現(xiàn)不良信用記錄，財(cái)務(wù)狀況惡化，經(jīng)營出現(xiàn)異常，或者在保證期間被宣告破產(chǎn)、撤銷、關(guān)停等原因影響保證人代償能力。2、保證人抽逃轉(zhuǎn)移資金，改變保證意愿。3、貸款展期或借新還

36、舊未征得保證人書面同意，未續(xù)簽保證合同。（三）防控措施1、保證貸款發(fā)放后，要加強(qiáng)對(duì)保證人的監(jiān)督，保證人出現(xiàn)影響其代償能力的不利情形或抽逃轉(zhuǎn)移資金等，應(yīng)及時(shí)采取措施，要求借款人提供新的擔(dān)保，或要求借款人提前歸還貸款本息，或要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。2、借款人在不能按期歸還貸款本息需要申請(qǐng)展期時(shí)，必須征得保證人書面同意，弁規(guī)范辦理相關(guān)手續(xù)。第五章抵押貸款抵押貸款是指按照擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。當(dāng)借款人不履行債務(wù)或者出現(xiàn)抵押合同約定的情形時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)有權(quán)以該抵押物優(yōu)先受償。圖2抵押貸款流程一、貸前調(diào)查（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1 、抵押物合法性。2 、抵押物權(quán)屬。3 、

37、抵押物變現(xiàn)能力。4 、抵押物狀況。5 、抵押物的優(yōu)先受償權(quán)。6 、抵押人出具同意抵押決議的合法性。7 、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的合法性。8 、申請(qǐng)按揭貸款借款人身份與資信。9 、申請(qǐng)按揭貸款借款人借款意愿與貸款用途。10 、房屋的權(quán)利主體和土地的權(quán)利主體關(guān)聯(lián)。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、接受法律法規(guī)明令禁止和限制的抵押物，導(dǎo)致抵押無效。2 、接受權(quán)屬關(guān)系不明晰或有爭(zhēng)議的抵押物，影響抵押效力。3 、偽造虛假抵押物權(quán)屬證書、登記證書，掩蓋抵押物物權(quán)狀況。4 、接受有特定用途的或難以變現(xiàn)的抵押物。5 、接受剩余租賃期限較長(zhǎng)且已一次性付清租賃費(fèi)的抵押物，導(dǎo)致抵押物不能及時(shí)處置、不能實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)。6 、以在建工程作為抵押

38、物的，在建工程承包人享有的優(yōu)先受償權(quán)影響抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)。7 、接受未經(jīng)過抵押人股東會(huì)（董事會(huì)）同意，或財(cái)產(chǎn)共有人同意抵押的抵押物。8 、抵押物屬第三方的，內(nèi)外勾結(jié)偽造第三方同意抵押的證明文件，調(diào)查中不予揭示，合謀騙取信貸資金。9 、貸前調(diào)查人員蓄意隱瞞抵押物的真實(shí)狀況。10 、單位虛假集資建房，以職工個(gè)人名義辦理住房按揭貸款，實(shí)際由單位使用，套取信貸資金。11 、開發(fā)商（或中介）與個(gè)人合謀（本公司員工），利用個(gè)人名義，騙取信貸資金。12 、開發(fā)商（或中介）貸款，騙取信貸資金。13 、開發(fā)商（或中介）會(huì)。通過非法渠道獲取信息，冒充他人辦理按揭偽造借款人信息辦理按揭貸款，騙取信貸資。（三）防控措施1

39、、在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查或交叉核實(shí)，到相關(guān)部門核實(shí)抵押物權(quán)屬和有效性，客觀真實(shí)反映抵押物狀態(tài)，確保抵押物產(chǎn)權(quán)明晰、抵押足值。2 、管理部門按權(quán)限實(shí)行分級(jí)管理原則，對(duì)承貸行上報(bào)的貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)進(jìn)行實(shí)地核實(shí)，對(duì)調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性分級(jí)負(fù)責(zé)。3 、嚴(yán)禁接受剩余租賃期限較長(zhǎng)且已一次性付清租賃費(fèi)的抵押物，對(duì)已出租且租賃期限較短的抵押物，應(yīng)由承租人出具知悉抵押的聲明文件。4 、通過“公安部身份證核查系統(tǒng)”對(duì)借款人身份進(jìn)行核查。重點(diǎn)關(guān)注多個(gè)借款人工作單位、收人證明為同一單位開具的情況，防止借款人和開發(fā)商利用偽造和虛假資料，采取冒名形式騙取信貸資金。5 、對(duì)借款人借款意愿和提供資料的真實(shí)

40、性進(jìn)行核查，要求借款人當(dāng)面填寫申請(qǐng)書并簽字確認(rèn)，評(píng)估借款人還款能力，并對(duì)其貸款真實(shí)用途進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。6 、嚴(yán)格控制以在建工程作為抵押物的抵押貸款。以在建工程作為抵押物的，必須要求在建工程承包人出具放棄享有優(yōu)先受償權(quán)的承諾。二、抵押物估價(jià)取值（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：評(píng)估機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、抵押物價(jià)值、抵押率。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、與沒有評(píng)估資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作。2 、評(píng)估機(jī)構(gòu)出具不符合實(shí)際的估價(jià)意見，刻意低值高估、隱瞞抵押物瑕疵。3 、內(nèi)部估價(jià)中，銀行（信用社）工作人員與借款人、抵押人惡意串通，導(dǎo)致抵押物價(jià)值嚴(yán)重失實(shí)，套取信貸資金。4 、放寬抵押物抵押率，提高抵押貸款額度，套取信貸資金。（三）防控措施1

41、、加強(qiáng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)準(zhǔn)人的管理，深入了解資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、業(yè)績(jī)、公正、實(shí)力、責(zé)任、水平、收費(fèi)等各方面情況，進(jìn)行公開招標(biāo)確定，簽訂協(xié)議明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，達(dá)不到準(zhǔn)人條件的不得開展業(yè)務(wù)合作。2 、抵押物評(píng)估價(jià)值主要通過資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書反映，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書是信用社工作人員對(duì)抵押資產(chǎn)估價(jià)取值的基礎(chǔ)資料之一，不得作為抵押資產(chǎn)估價(jià)取值的唯一依據(jù)。在引用評(píng)估報(bào)告書結(jié)論時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)內(nèi)部必須就該結(jié)論對(duì)貸款安全的保障程度作出詳細(xì)分析和判斷。3 、在確定具體抵押物的抵押率時(shí)，要根據(jù)借款人的資信狀況、償債能力、貸款期限、風(fēng)險(xiǎn)度和抵押物新舊程度、功能狀況、地理位置、變現(xiàn)能力、變現(xiàn)稅費(fèi)等因素，結(jié)合實(shí)際合理取值。4 、建立評(píng)估機(jī)構(gòu)黑

42、名單制度，對(duì)惡意評(píng)估抵押物價(jià)值的評(píng)估機(jī)構(gòu)納入黑名單管理。三、貸款審查、審批（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1 、抵押物權(quán)屬的合法性。2 、抵押物評(píng)估取值和抵押率的確認(rèn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、審批通過法律法規(guī)明令禁止和限制的抵押物、抵押物權(quán)存在瑕疵、抵押率高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的抵押貸款。2 、審批通過不予揭示抵押物存在的租賃、出借、在先抵押、查封、扣押、監(jiān)管等限制情況的抵押貸款。3 、審查審批把關(guān)不嚴(yán)，直接認(rèn)同申報(bào)貸款資料中的抵押物價(jià)值和抵押率。（三）防控措施1 、嚴(yán)格按照國家法律規(guī)定審查抵押物的性質(zhì)，不得以禁止、限制抵押物辦理設(shè)定貸款抵押，不得接受權(quán)屬關(guān)系不明晰或有爭(zhēng)議的抵押物。2 、抵押物評(píng)估須由具備資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)

43、行，并出具專業(yè)評(píng)估報(bào)告。若抵押物、評(píng)估結(jié)果存在重大疑點(diǎn)，審查部門應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。3 、對(duì)第三方提供抵押擔(dān)保的，抵押人是企業(yè)的，須出具股東會(huì)（董事會(huì)）同意抵押的有效決議等證明資料；自然人提供抵押的，須由財(cái)產(chǎn)共有人出具同意抵押的書面證明資料。4、嚴(yán)格按抵押物種類合理確定抵押率標(biāo)準(zhǔn)，不得超規(guī)定抵押率發(fā)放貸款。四、辦理抵押登記（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：抵押登記辦理、抵押登記信息、抵押登記期限。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、在辦理抵押登記時(shí)，借款人或抵押人偽造抵押登記證書或克隆權(quán)證，并與信用社經(jīng)辦人員相互串通，騙取信貸資金。2 、借款人或抵押人與登記部門人員勾結(jié)，擅自更改抵押登記信息，造成登記部門備案信息與信用社留存的

44、信息不一致，套取信貸資金。3 、抵押登記期限與貸款期限不一致，抵押期限小于貸款期限時(shí)，導(dǎo)致抵押擔(dān)保無效；抵押期限大于貸款期限時(shí)，使用同一權(quán)利證書多次簽訂借款合同（主從合同不符）。（三）防控措施1 、在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記證書必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。2 、不得將借款人資質(zhì)審核、辦理抵押登記、簽訂合同等重要操作環(huán)節(jié)外包給中介機(jī)構(gòu)辦理。3 、辦理抵押登記后，信貸人員應(yīng)當(dāng)在登記部門查詢，并進(jìn)行信息核對(duì)，確保與登記簿信息一致，需要更正登記簿信息的，應(yīng)當(dāng)與抵押人和權(quán)利人共同申請(qǐng)變更登記。4 、抵押登記證書從

45、簽發(fā)之日起至注銷止，必須由信用社保管，不得將原件交抵押人或借款人持有。五、貸款發(fā)放（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：抵押擔(dān)保審核。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、抵押登記的抵押物與貸款批準(zhǔn)的抵押物不一致（抵押物的種類、數(shù)量、價(jià)值、地址等）。2 、辦理抵押登記之后，發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值與實(shí)際明顯背離，仍然審核發(fā)放。3 、在尚未辦妥抵押登記手續(xù)的情況下發(fā)放貸款。（三）防控措施1 、要設(shè)立專門的出賬審核崗位，與貸款調(diào)查、審查審批崗分開。2 、出賬審核人員嚴(yán)格審核抵押物權(quán)屬關(guān)系、抵押合同的實(shí)效性、抵押登記的合法性，在落實(shí)各項(xiàng)提款條件后，辦理貸款支付手續(xù)。3 、管理部門應(yīng)加大檢查力度，嚴(yán)防在未辦理合法、足值、有效的抵押登記手續(xù)之前發(fā)放抵

46、押貸款。六、貸后管理（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：抵押物現(xiàn)狀、抵押權(quán)利憑證的管理、按揭貸款他項(xiàng)權(quán)證辦結(jié)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、貸款期間抵押物被轉(zhuǎn)移、挪用、處置、調(diào)換，逃廢債務(wù)。2 、貸款期間抵押物毀損、滅失、價(jià)值降低、變現(xiàn)能力減弱、超過有效期限等情況，不予反映。3 、貸款期間借款人或抵押物所有人產(chǎn)生法律糾紛，貸后檢查發(fā)現(xiàn)而不采取措施。4 、抵押物權(quán)利憑證未落實(shí)專人保管，造成權(quán)利憑證丟失、損毀，抵押物保險(xiǎn)過期。5 、內(nèi)外勾結(jié)，以明顯高于市場(chǎng)價(jià)格的抵押物抵償貸款本息。6 、樓盤竣工后，未及時(shí)辦理抵押登記手續(xù)，開發(fā)商將抵押物重復(fù)抵押或重復(fù)銷售，造成貸款擔(dān)保落空。（三）防控措施1、應(yīng)加強(qiáng)和規(guī)范貸后管理，明確貸后

47、管理責(zé)任，根據(jù)其貸款金額、風(fēng)險(xiǎn)程度適時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，重點(diǎn)是對(duì)貸款流向、生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)情況、抵押物的狀況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)出現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行處置。2、嚴(yán)格按規(guī)定將抵押物相關(guān)登記、證明材料等人庫保管。有關(guān)人員要定期檢查核對(duì)。3、抵押物權(quán)利證書從登記部門簽發(fā)至注銷止，必須由專人保管，任何時(shí)候其權(quán)利原件不得交抵押人或借款人持有。4、抵押期間，信貸人員應(yīng)經(jīng)常檢查抵押物的狀況，要求抵押人保持抵押物的正常狀況。如發(fā)現(xiàn)抵押物價(jià)值非正常的減少，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施。如因抵押人的行為將造成抵押物價(jià)值的減少，應(yīng)要求抵押人立即停止其行為。如抵押人的行為已經(jīng)造成抵押物價(jià)值的減少，應(yīng)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值。如抵押人無

48、法完全恢復(fù)，應(yīng)要求抵押人提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，包括另行提供抵押、質(zhì)押或保證。5 、業(yè)務(wù)管理和監(jiān)督部門應(yīng)按規(guī)定對(duì)抵押物狀況進(jìn)行檢查核實(shí)。6 、對(duì)按揭貸款，在樓盤竣工后，必須督促開發(fā)商在規(guī)定的期限內(nèi)協(xié)助承貸機(jī)構(gòu)和借款人及時(shí)辦理正式抵押登記手續(xù)。七、注銷抵押登記（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：注銷手續(xù)的辦理。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)貸款本息未結(jié)清，又未提供其他有效抵押方式的，抵押人串通承貸單位、登記。第六章質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款是指按照擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，按照一定的比例發(fā)放的擔(dān)保貸款。當(dāng)借款人不履行債務(wù)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)有權(quán)依法以該質(zhì)押財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。質(zhì)押貸款分為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款和權(quán)利質(zhì)押貸款。

49、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款是指借款人或第三人以界定范圍內(nèi)的質(zhì)物轉(zhuǎn)移給銀行機(jī)構(gòu)占有，作為發(fā)放貸款的擔(dān)保。當(dāng)借款人不履行債務(wù)或出現(xiàn)質(zhì)押合同約定的情形時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。權(quán)利質(zhì)押貸款是指以所有權(quán)之外的財(cái)產(chǎn)權(quán)為標(biāo)的物，設(shè)定質(zhì)押發(fā)放的貸款。當(dāng)貸款到期，借款人不能履行債務(wù)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)有權(quán)就該權(quán)利質(zhì)押物優(yōu)先受償。權(quán)利質(zhì)押主要以債權(quán)、股東權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為標(biāo)的物。物權(quán)法第二百二十三條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（1）匯票、支票、本票。（2）債券、存款單。（3）倉單、提單。（4）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)。（5）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。（6）應(yīng)

50、收賬款。（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。圖3質(zhì)押貸款流程:一、貸前調(diào)查（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):出質(zhì)人主體資格、出質(zhì)人意愿、質(zhì)押物合法性。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)1 、出質(zhì)人主體資格不合法，出質(zhì)人不是質(zhì)押物所有權(quán)人（未經(jīng)轉(zhuǎn)讓或授權(quán)）。2 、無出質(zhì)人或質(zhì)物共有人同意出質(zhì)的書面意見。3 、以法律禁止、所有權(quán)有爭(zhēng)議的物品質(zhì)押。4 、以價(jià)值浮動(dòng)較大、品質(zhì)易發(fā)生變化、不易保存的物品質(zhì)押。5 、借款人或第三人以虛假資料，變?cè)臁卧鞕?quán)利證明提供質(zhì)押。6 、內(nèi)外勾結(jié)，偽造、變?cè)鞕?quán)利證明。用已經(jīng)掛失、凍結(jié)的權(quán)利證明（存單、國債等）辦理質(zhì)押。（三）防控措施1 、認(rèn)真審核借款人、出質(zhì)人身份及其與質(zhì)押物（權(quán)利憑證）之間

51、的權(quán)屬關(guān)系。2 、認(rèn)真審查借款人及出質(zhì)人資料完整性、真實(shí)性；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，質(zhì)押物狀態(tài)是否正常、足值；權(quán)利質(zhì)押必須由銀行（信用社）工作人員親自到相關(guān)機(jī)構(gòu)核押，嚴(yán)禁由借款人、出質(zhì)人代辦。3 、審核質(zhì)押物是否符合法律規(guī)定，禁止以本機(jī)構(gòu)股權(quán)憑證（股金證）質(zhì)押。4 、認(rèn)真審查質(zhì)押憑證要素是否齊全，是否有涂改痕跡。5 、要認(rèn)真審核出質(zhì)人同意質(zhì)押的承諾書、決議的真實(shí)有效性。6 、調(diào)查質(zhì)押物的權(quán)屬狀況以及質(zhì)押物是否符合質(zhì)押條件。二、質(zhì)押物估價(jià)取值（一）主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：質(zhì)押物價(jià)值、估價(jià)報(bào)告、質(zhì)押率。（二）風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)7 、提供虛假、偽造的質(zhì)押物價(jià)值憑證。8 、內(nèi)外勾結(jié)，對(duì)虛假的質(zhì)押權(quán)利進(jìn)行估價(jià)。質(zhì)押物低值高估，超過質(zhì)押物實(shí)際價(jià)值。9 、放寬質(zhì)押物質(zhì)押率，提高質(zhì)押貸