1、泓域咨詢 /鉛酸蓄電池項目調研分析鉛酸蓄電池項目調研分析目錄一、 項目概述3二、 項目提出的理由3三、 研究結論3四、 主要經濟指標一覽表3主要經濟指標一覽表3五、 公司簡介5六、 項目背景分析6七、 建設方案6八、 監事7九、 項目技術流程8十、 勞動安全分析8十一、 項目建設期原輔材料供應情況10十二、 項目實施保障措施10十三、 項目總投資11總投資及構成一覽表11十四、 資金籌措與投資計劃12項目投資計劃與資金籌措一覽表12十五、 經濟評價財務測算13十六、 項目招標依據15十七、 總結15十八、 附表16營業收入、稅金及附加和增值稅估算表16綜合總成本費用估算表17固定資產折舊費估算

2、表18無形資產和其他資產攤銷估算表19利潤及利潤分配表19項目投資現金流量表20借款還本付息計劃表21建設投資估算表22建設期利息估算表23固定資產投資估算表24流動資金估算表24總投資及構成一覽表25項目投資計劃與資金籌措一覽表26一、 項目概述1、項目名稱：鉛酸蓄電池項目2、承辦單位名稱：xxx有限責任公司3、項目性質：新建4、項目建設地點：xx（以最終選址方案為準）5、項目聯系人：張xx二、 項目提出的理由實現“十三五”時期的發展目標，必須全面貫徹“創新、協調、綠色、開放、共享、轉型、率先、特色”的發展理念。機遇千載難逢，任務依然艱巨。只要全市上下精誠團結、拼搏實干、開拓創新、奮力進取，

3、就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現全面提檔進位、率先綠色崛起。三、 研究結論由上可見，無論是從產品還是市場來看，本項目設備較先進，其產品技術含量較高、企業利潤率高、市場銷售良好、盈利能力強，具有良好的社會效益及一定的抗風險能力，因而項目是可行的。四、 主要經濟指標一覽表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積24667.00約37.00畝1.1總建筑面積44342.711.2基底面積15786.881.3投資強度萬元/畝412.762總投資萬元20489.002.1建設投資萬元15930.402.1.1工程費用萬元13559.832.1.2其他費用萬元1909.452.1

4、.3預備費萬元461.122.2建設期利息萬元442.852.3流動資金萬元4115.753資金籌措萬元20489.003.1自籌資金萬元11451.223.2銀行貸款萬元9037.784營業收入萬元45000.00正常運營年份5總成本費用萬元33244.14""6利潤總額萬元11499.77""7凈利潤萬元8624.83""8所得稅萬元2874.94""9增值稅萬元2134.14""10稅金及附加萬元256.09""11納稅總額萬元5265.17""12

5、工業增加值萬元17159.19""13盈虧平衡點萬元12834.89產值14回收期年4.8615內部收益率33.55%所得稅后16財務凈現值萬元19425.37所得稅后五、 公司簡介公司注重發揮員工民主管理、民主參與、民主監督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規范廠務公開的內容、程序、形式，企業民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰略和高質量發展，以提高全員思想政治素質、業務素質和履職能力為核心，堅持戰略導向、問題導向和需求導向，持續深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現員工成長與公司發展的良性互動。企業履行社會責任，既是實現經

6、濟、環境、社會可持續發展的必由之路，也是實現企業自身可持續發展的必然選擇；既是順應經濟社會發展趨勢的外在要求，也是提升企業可持續發展能力的內在需求；既是企業轉變發展方式、實現科學發展的重要途徑，也是企業國際化發展的戰略需要。遵循“奉獻能源、創造和諧”的企業宗旨，公司積極履行社會責任，依法經營、誠實守信，節約資源、保護環境，以人為本、構建和諧企業，回饋社會、實現價值共享，致力于實現經濟、環境和社會三大責任的有機統一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎，從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。六、 項目背景分析鉛酸蓄電池產業鏈上游為

7、鉛酸蓄電池原材料市場，鉛酸蓄電池在生產過程中，主要使用鉛及鉛制品(包括鉛、鉛合金、極板、端子)、用于電池殼、隔板、板柵等制造的塑料(玻璃纖維、PP材料、ABS材料等)，以及硫酸等原材料，其中鉛及鉛制品占鉛酸蓄電池生產成本的60-70%。七、 建設方案（一）結構方案1、設計采用的規范（1）由有關主導專業所提供的資料及要求；（2）國家及地方現行的有關建筑結構設計規范、規程及規定；（3）當地地形、地貌等自然條件。2、主要建筑物結構設計（1）車間與倉庫：采用現澆鋼筋混凝土結構，磚砌外墻作圍護結構，基礎采用淺基礎及地梁拉接，并在適當位置設置伸縮縫。（2）綜合樓、辦公樓:采用現澆鋼筋砼框架結構，（二）建筑

8、立面設計為使建筑物整體風格具有時代特征，更加具有強烈的視覺效果，更加耐人尋味、引人入勝。建筑外形設計時盡可能簡潔明了，重點把握個體與部分之間的比例美與邏輯美，并注意各線、面、形之間的相互關系，充分利用方向、形體、質感、虛實等多方位的建筑處理手法。八、 監事1、本章程關于不得擔任董事的情形、同時適用于監事。董事、高級管理人員不得兼任監事。2、監事應當遵守法律、行政法規和本章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務，不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產。3、監事的任期每屆為3年。監事任期屆滿，連選可以連任。4、監事任期屆滿未及時改選，或者監事在任期內辭職導致監事會成員低于法定人數的，在

9、改選出的監事就任前，原監事仍應當依照法律、行政法規和本章程的規定，履行監事職務。發生上述情形的，公司應當在2個月內完成監事補選。5、監事應當保證公司披露的信息真實、準確、完整。6、監事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議。7、監事不得利用其關聯關系損害公司利益，若給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。8、監事執行公司職務時違反法律、行政法規、部門規章或本章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。監事正常履行職責所需的有關費用由公司承擔。九、 項目技術流程xx、xx、xxx、xxx、xx、xxx十、 勞動安全分析本項目的建設與經營一定要認真貫徹執行國家和行業有關勞動保護、安

10、全生產與衛生法規標準，從生產工藝設計和設備選型中，特別關注生產安全與衛生可能發生的事故，并積極采取有效防范措施，確保生產經營活動的順利進行。（一）設計標準及規定本項目根據國家現行關于加強防塵、防毒工作的有關規定，認真執行勞動保護設施“三同時”的原則。在生產過程中采用相應防范措施，使其達到工業企業設計衛生標準和工業企業設計噪音衛生標準。1、中華人民共和國安全生產法2、國務院關于防塵防毒工作的決定3、建設項目（工程）勞動安全衛生監察規定4、關于生產建設工程項目職業勞動安全衛生監察規定5、建設項目職業安全衛生“三同時”管理暫行規定6、生產設備安全衛生設計總則GB508320087、工業企業設計衛生標

11、準TJ367920088、工業與民用電力裝置接地設計規范GBJ6520089、工業企業噪聲控制設計規范GBJ878510、建筑抗震設計規范GBJ118911、建筑物防雷設計GB5008712、職業性接觸毒物危害程度分級GB5044200813、生產性粉塵作業危害程序分級GB5817200814、工業企業設計防火規范GB50160200615、壓力容器安全技術監察規程16、建設項目職業安全衛生監督的暫行規定17、工業企業職業安全衛生設計規范SH 30479318、工業企業采光設計標準GB/T50033200119、壓力管道安全管理與監察規定GB1501998（二）主要不安全因素及職業危害因素1、

12、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷電、地震、酷熱等。2、生產過程中的不安全因素有：電氣事故、機械傷害、操作事故、運輸設備傷害等。3、生產過程中的主要職業危害有：粉塵、煙氣、噪聲、CO等。十一、 項目建設期原輔材料供應情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建設地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿足項目建設的需求。十二、 項目實施保障措施施工中應遵照執行下列工期保證措施，按合同規定如期完成。1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優秀的工程技術人員和施工隊伍投入該項目施工。3

13、、認真做好施工技術準備工作，預測分析施工過程中可能出現的技術難點，提前進行技術準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業，交叉施工，使施工機械等資源發揮最大的使用效率，做到現場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據，詳細編制周、月施工作業計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。十三、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資20489.00萬元，其中：建設投資15930.40萬元，占項目總投資的77.75%；建設期利息442.85萬元，占項目總投資的2.16%；流動資金4115.

14、75萬元，占項目總投資的20.09%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資20489.00100.00%1.1建設投資15930.4077.75%1.1.1工程費用13559.8366.18%1.1.1.1建筑工程費5782.0928.22%1.1.1.2設備購置費7354.7535.90%1.1.1.3安裝工程費422.992.06%1.1.2工程建設其他費用1909.459.32%1.1.2.1土地出讓金1101.295.38%1.1.2.2其他前期費用808.163.94%1.2.3預備費461.122.25%1.2.3.1基本預備費254.481.24%1.2.

15、3.2漲價預備費206.641.01%1.2建設期利息442.852.16%1.3流動資金4115.7520.09%十四、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資20489.00萬元，其中申請銀行長期貸款9037.78萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資20489.00100.00%1.1建設投資15930.4077.75%1.2建設期利息442.852.16%1.3流動資金4115.7520.09%2資金籌措20489.00100.00%2.1項目資本金11451.2255.89%2.1.1用于建設投資6892.6233.64%2.1

16、.2用于建設期利息442.852.16%2.1.3用于流動資金4115.7520.09%2.2債務資金9037.7844.11%2.2.1用于建設投資9037.7844.11%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十五、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目正常經營年份預計每年可實現營業收入45000.00萬元。根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2134.14萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料

17、費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，本期項目綜合總成本費用33244.14萬元，其中：可變成本28553.18萬元，固定成本4690.96萬元。正常經營年份項目經營成本31930.69萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目正常經營年份應納稅金及附加256

18、.09萬元。（四）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=11499.77（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額×稅率=11499.77×25.00%=2874.94（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額11499.77萬元，繳納企業所得稅2874.94萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=11499.77-2874.94=8624.8

19、3（萬元）。十六、 項目招標依據1、中華人民共和國招標投標法。2、必須招標的工程項目規定（國家發改委令第16號）。3、工程建設項目自行招標試行辦法（國家發改委令第5號）。4、工程建設項目可行性研究報告增加招標內容和核準招標事項暫行規定（國家發改委令第9號）。5、建筑工程設計招標投標管理辦法（中華人民共和國住房和城鄉建設部令第33號）。十七、 總結1、擬建項目選址符合當地土地利用總體規劃，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電等能源供應有保障。2、本項目采用國內先進的生產工藝，工藝技術成熟，生產成本低，產品質量高，為國內成熟工藝。3、本項目“三廢”均經處理后達標排放，對環境

20、污染較小。4、近年來項目產品市場發展迅速，本項目建成后，產品進入市場的前景良好。 5、本項目產品方案符合國家產業政策和行業發展規劃。6、本項目工藝技術成熟，產品質量穩定可靠，符合國家產品質量標準。7、本項目主要原料供應有可靠的保證。8、本項目產品市場潛力較大，市場前景廣闊。9、本項目建成后，可取得較好的經濟效益和社會效益。十八、 附表營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0031500.0038250.0045000.002增值稅0.001635.751986.272134.142.1銷項稅0.004095.004972.505850.

21、002.2進項稅0.002459.252986.233715.863稅金及附加0.00196.29238.36256.093.1城建稅0.00114.50139.04149.393.2教育費附加0.0049.0759.5964.023.3地方教育附加0.0032.7239.7342.68綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0018917.2822970.9827024.682工資及福利費0.001528.501528.501528.503修理費0.00427.24427.24427.244其他費用0.002950.272950.272950.

22、274.1其他制造費用0.00236.50236.50236.504.2其他管理費用0.00182.95182.95182.954.3其他營業費用0.002530.822530.822530.825經營成本0.0023823.2927876.9931930.696折舊費0.00848.57848.57848.577攤銷費0.0022.0322.0322.038利息支出0.00442.85442.85442.859總成本費用0.0025136.7429190.4433244.149.1其中：固定成本0.004690.964690.964690.969.2可變成本0.0020445.7824499

23、.4828553.18固定資產折舊費估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451房屋建筑物201.1原值7494.227138.246782.266426.286070.301.2當期折舊費355.98355.98355.98355.98355.981.3凈值7138.246782.266426.286070.305714.322機器設備152.1原值7777.747285.156792.566299.975807.382.2當期折舊費492.59492.59492.59492.59492.592.3凈值7285.156792.566299.975807.385314.793合計3.1原值15

24、271.9614423.3913574.8212726.2511877.683.2當期折舊費848.57848.57848.57848.57848.573.3凈值14423.3913574.8212726.2511877.6811029.11無形資產和其他資產攤銷估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451無形資產501.1原值1101.291101.291101.291101.291101.291.2當期攤銷費22.0322.0322.0322.0322.031.3凈值1079.261057.231035.201013.17991.14利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4

25、年第5年1營業收入0.0031500.0038250.0045000.002稅金及附加0.00196.29238.36256.093總成本費用0.0025136.7429190.4433244.144利潤總額0.006166.978821.2011499.775應納所得稅額0.006166.978821.2011499.776所得稅0.001541.742205.302874.947凈利潤0.004625.236615.908624.838期初未分配利潤0.000.004162.719700.759可供分配的利潤0.004625.2310778.6118325.5810法定盈余公積金0.004

26、62.521077.861832.5611可供分配的利潤0.004162.719700.7516493.0212未分配利潤0.004162.719700.7516493.0213息稅前利潤0.008151.5611469.3514817.56項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.000.0031500.0038250.0045000.001.1營業收入0.000.0031500.0038250.0045000.002現金流出7965.207965.2026900.6028732.7235685.162.1建設投資7965.207965.202.2流動資

27、金0.002881.02617.373498.382.3經營成本0.0023823.2927876.9931930.692.4稅金及附加0.00196.29238.36256.093所得稅前凈現金流量-7965.20-7965.204599.409517.289314.844累計所得稅前凈現金流量-7965.20-15930.40-11331.00-1813.727501.125調整所得稅0.002037.892867.343704.396所得稅后凈現金流量-7965.20-7965.203057.667311.986439.907累計所得稅后凈現金流量-7965.20-15930.40-12

28、872.74-5560.76879.14計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：43.34%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：33.55%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=12%）：30637.40萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=12%）：19425.37萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.19年；6、項目投資回收期（所得稅后）：4.86年。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額4518.899037.789037.789037.781.2當期還本付息110.71774.99442.85442.8

29、5442.851.2.1還本1.2.2付息110.71774.99442.85442.85442.851.3期末借款余額4518.899037.789037.789037.789037.782利息備付率33.463償債備付率28.93建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用5782.097354.75422.9913559.831.1建筑工程費5782.095782.091.2設備購置費7354.757354.751.3安裝工程費422.99422.992其他費用1909.451909.452.1土地出讓金1101.291101.293預備費461.124

30、61.123.1基本預備費254.48254.483.2漲價預備費206.64206.644投資合計15930.40建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息442.85110.71332.141.1.1期初借款余額4518.891.1.2當期借款9037.784518.894518.891.1.3當期應計利息442.85110.71332.141.1.4期末借款余額4518.899037.781.2其他融資費用1.3小計442.85110.71332.142債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余

31、額2.2其他融資費用2.3小計3合計442.85110.71332.14固定資產投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用5782.097354.75422.9913559.831.1建筑工程費5782.095782.091.2設備購置費7354.757354.751.3安裝工程費422.99422.992其他費用808.16808.163預備費461.12461.123.1基本預備費254.48254.483.2漲價預備費206.64206.644建設期利息442.85442.855合計15271.96流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0020292.9124641.3928989.871.1應收賬款0.009131.8111088.6213045.441.2存貨0.00710