1、第一章 商業(yè)銀行導論1、 歷史上第一家資本主義股份制的商業(yè)銀行是英格蘭銀行（1694年）2、 中國歷史上第一家自辦新式銀行，標志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生是中國通商銀行（1897年）3、 現(xiàn)代商業(yè)銀行最初形式：資本主義商業(yè)銀行（股份制）4、商業(yè)銀行的四大職能：支付媒介，信用中介（首要，最基本） ，貨幣創(chuàng)造（銀 行是唯一直接影響貨幣供給的金融機構(gòu)） ，金融服務5、 商業(yè)銀行經(jīng)營原則：安全性，盈利性，流動性盈利性是目的，安全性是基礎，流動性是手段。6、 商業(yè)銀行的三種外部組織結(jié)構(gòu)的特點：1）單一銀行制 （美國）：銀行業(yè)務完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營， 不設或 限設分支機構(gòu)。2）總分行制 （英國）：法律允

2、許除了總行以外， 在本地及國內(nèi)外各地普遍設 立分支機構(gòu)，所有分支機構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導指揮。3）控股銀行制：由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制若干獨 立的銀行，這些獨立銀行的業(yè)務和經(jīng)營決策由股權(quán)公司控制。7、 政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的原則：駱駝原則（謹慎原則）C capital資本，A asset資產(chǎn)，M management管理，E earning收益，L liquidity清償能力S市場風險靈敏度8、 存款保險制度的具體措施： 存款保險制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險費率繳納保險 費給存款保險機構(gòu)，當投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時，存款保險機構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付 第二章、

3、銀行的資本管理1、銀行資本的性質(zhì)：是商業(yè)銀行可獨立運用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來源。2、銀行資本的功能：1）是商業(yè)銀行進行經(jīng)營活動的基礎2）是促進銀行業(yè)務發(fā)展的保證3）是承擔銀行經(jīng)營風險，保護存款人利益的保障4）有助于樹立公眾對銀行的信心5）一定量的資本是滿足金融監(jiān)管部門的資本要求，進行營業(yè)和拓展業(yè)務的 前提條件。3、商業(yè)銀行資本與一般企業(yè)資本的區(qū)別：1）數(shù)量上：商業(yè)銀行資本在銀行資產(chǎn)中所占的比重遠低于公司企業(yè)資本占總資 產(chǎn)的比重。2）性質(zhì)上：商業(yè)銀行資本具有雙重性質(zhì)，除了產(chǎn)權(quán)資本以外，還有一定量的非 產(chǎn)權(quán)資本，即債務資本。巴賽爾協(xié)議4、巴賽爾協(xié)議的主要內(nèi)容：巴塞爾協(xié)議建立在兩大支柱上1）銀行資

4、本的規(guī)定：商業(yè)銀行資本的主要作用是吸收和消化銀行損失， 使銀行免于倒閉危機。2）銀行資本與資產(chǎn)風險的聯(lián)系：商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資 產(chǎn)風險所決定，資產(chǎn)風險越大，最低資本額越高。5、巴塞爾協(xié)議的三大內(nèi)容：資本構(gòu)成，風險權(quán)數(shù)系統(tǒng)，目標標準比率。6、資本充足率的計算=（核心資本+附屬資本）/（信用風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍 市場風險資本+12.5倍操作風險資本）7、新協(xié)議的三大支柱：最低資本要求；監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查；市場約束（市場紀律）8、2004年新資本協(xié)議對目標標準比率的規(guī)定：資本與風險資產(chǎn)的比率的 最低標準為8%，核心資本為4%（巴賽爾協(xié)議3中6%），附屬資本數(shù)量最高為 核心資本

5、的100%。9、商業(yè)銀行提高資本充足率的對策：1）分子對策：增加核心資本和附屬資本。增加核心資本：留存利潤是銀行增加 核心資本的重要方式， 相對于發(fā)行股票， 其成本相對低很多。 通過發(fā)行普通股或 非累積優(yōu)先股的形式來籌集核心資本， 雖然成本較高， 但這種方式會使銀行降低 負債率，提高信譽，增強借款能力，從而降低借款成本。增加附屬資本：發(fā)行附 屬債券，如可轉(zhuǎn)債。2）分母對策：主要是降低風險加權(quán)資產(chǎn)以及市場風險和操作風險的資本要求。降低風險加權(quán)資產(chǎn)：減少風險權(quán)重較高的資產(chǎn)， 增加風險權(quán)重較低的資產(chǎn)。 例如， 少發(fā)放高風險貸款。 降低市場風險和操作風險資本： 盡可能建立更好的風險管理 系統(tǒng)，在業(yè)務選

6、擇上盡可能減少銀行需要承擔高風險的業(yè)務。3）綜合措施：“雙管齊下”，同時采用分子對策和分母對策，其中一個非常重要 的方法就是銀行并購。10、銀行資本的籌集途徑：1）內(nèi)源資本：留存收益（主要）和增加各種準備金2）外源資本：出售資產(chǎn)與租賃設備；發(fā)行普通股；發(fā)行優(yōu)先股；發(fā)行中長期債 券；股票與債券的互換等。11、銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型，用該模型分析銀行進行內(nèi)源資本籌集的策略第三章、 商業(yè)銀行的負債管理1、 負債管理理論的主要思想：1）銀行應該進行存款管理的創(chuàng)新來吸引存款資金流入2）銀行應該通過主動負債來滿足流動性需要的問題2、 商業(yè)銀行負債業(yè)務的構(gòu)成： 存款類負債（被動）（商業(yè)銀行經(jīng)常性資金來源） ；

7、非存款類負債（借入性負債；結(jié)算性負債） （主動）3、商業(yè)銀行負債經(jīng)營的基本目標：力圖以最小的風險，最低的成本獲取最大的 資金保障。o4、存款的種類：交易賬戶（傳統(tǒng)的活期存款賬戶；各種新型付息支票賬戶） ； 非交易賬戶（儲蓄存款，定期存款）5、存款產(chǎn)品的創(chuàng)新：突出“三性”結(jié)合，基本思路是將盈利性和流動性進行重 新組合。6、 最具意義的存款創(chuàng)新產(chǎn)品：1）交易賬戶的創(chuàng)新產(chǎn)品自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶（ATS） 特點：直接將儲蓄 賬戶和活期存款賬戶融合起來，存款人既能通過儲蓄賬戶獲得利息收入， 又能通過活期存款賬戶簽發(fā)支票進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2） 非交易賬戶的創(chuàng)新產(chǎn)品大額可轉(zhuǎn)讓定期存單特點：存款人既能夠享受到定期存款

8、的高利率， 又能在需要時在貨幣市場上出售實現(xiàn)變現(xiàn)。 銀 行也獲得了穩(wěn)定的資金來源。7、 商業(yè)銀行借款業(yè)務的主要渠道及每種渠道的特點：短期借款的主要渠道：1） 同業(yè)拆借：期限短，金額大，風險低，是貨幣市場最重要的基準利率之2) 證券回購：標的資產(chǎn)一般流動性強，安全性高，包含質(zhì)押式回購和買斷 式回購兩種。3)向中央銀行借款：商業(yè)銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的最后選 擇；中央銀行可以通過調(diào)整再貼現(xiàn)率來調(diào)節(jié)經(jīng)濟體的銀根； 為了防止商業(yè) 銀行從中央銀行借款套利， 中央銀行對商業(yè)銀行能夠借款的限額和頻率都 有明確的限制性規(guī)定。4)國際金融市場融資：歐洲貨幣市場作為一個離岸市場，在該市場上進行 借款活

9、動具有限制少，利率低，金額大和手續(xù)簡便靈活等特點。5)發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存單：提前支取可能性極小，銀行能根據(jù)自己的實際需 要，通過調(diào)整發(fā)行這種存單的數(shù)量， 期限， 利率來決定所吸收資金量的多 少。長期借款業(yè)務：一般采取發(fā)行金融債券的形式進行。8、商業(yè)銀行負債的種類：利息成本；營業(yè)成本；資金成本；可用資金成本；有 關(guān)成本。9、存款服務的定價方法成本加利潤定價法。 隱性利率的產(chǎn)生， 非價格競爭 扭曲了金融部門稀缺資源的配置，導致監(jiān)管的放松。10、存款定價的方法加權(quán)平均成本法1) 計算方法：計算每種資金來源的單位平均成本率， 即實際成本率/可用資 金比率；用某種資金來源占存款機構(gòu)的資金比例*該資金來源的

10、單位成本 率；求出所有乘積的和。2) 特點：估算銀行所有資金來源的加權(quán)平均成本 第四章 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)和流動性管理1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 ：庫存現(xiàn)金（經(jīng)營原則：保持適度規(guī)模） 、在中央銀 行的存款（存款準備金） 、存放同業(yè)存款、在途資金（美國有，我國沒有）2、現(xiàn)金資產(chǎn)的特點 ：高流動性，低盈利性3、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的 ：在確保滿足銀行流動性需要的前提下，盡可能的降低 現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度規(guī)模。4、中國存款準備金制度的特點：1）對所有的存款準備金都支付利息2）存款準備金的計提基礎是全部存款，存款準備金的計提基礎較大3）存款準備金率較高4）自2004年4月25日起實

11、行差別存款準備金制度，即金融機構(gòu)適用的存 款準備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標掛鉤，金融資本充足率越低， 不良貸款比率越高，適用的存款準備金率越高。5、兩種法定存款準備金計提方法的特點：1）滯后準備金計算法：特點是：根據(jù)前期的存款負債余額，計算本期的法定 準備金需要量，準備金的計算期在準備金的維持期的前兩周2）同步準備金計算法：特點是：以本期的存款余額為基礎，計算本期的準備6、美國的法定存款準備金計提制D條例：準備金的計算期：周二到下下周一兩周的時間 準備金的保持期：準備金計算期的30天后的14天7、超額準備金的特點 ：商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來進行投資、貸 款、清償債務和提

12、取業(yè)務周轉(zhuǎn)金的資產(chǎn)。8、商業(yè)銀行流動性需求的特點及構(gòu)成：1）負債的清算對資金的需求存款的提取或轉(zhuǎn)移2）貸款或投資等資產(chǎn)業(yè)務對資金的需求9、現(xiàn)金頭寸：在現(xiàn)金資產(chǎn)中，可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金。10、頭寸的構(gòu)成：可用頭寸（扣除法定準備金后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)）=庫存+超額+存放同業(yè)借 款；基礎頭寸（商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金和在央行的超額準備金之和）=庫存+超額； 特點：銀行隨時可運用的資金， 是銀行最具流動性的資產(chǎn)， 是銀行一切資金結(jié)算 的最終支付手段。可貸頭寸（直接用于貸款或投資，是形成銀行盈利性的基礎）=庫存現(xiàn)金中 的超限額部分+超額準備金 特點：商業(yè)銀行在一段時間內(nèi)在某一時期可直接用 于貸款發(fā)放和投

13、資的資金，是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎。11、四種流動性需求預測的特點：1） 因素法2） 資金結(jié)構(gòu)法3） 流動性指標法4） 來自市場的信號12、商業(yè)銀行的流動性管理策略：1） 資產(chǎn)流動性管理策略（中小銀行） 特點：以持有流動性資產(chǎn) （主要是現(xiàn)金和有價證券） 的形式來儲存流動性 資金，當需要流動性資金時， 選擇性出售流動性資產(chǎn)，收回現(xiàn)金以滿足現(xiàn) 金需求。2） 借入流動性（負債）管理策略（大銀行） 特點：從貨幣市場上借入足夠的流動性資金來滿足預期的流動性需求 具體做法：通過向央行借款、同業(yè)拆入、證券回購、發(fā)現(xiàn)CDS、從國際金融市場融資等方式借入資金3）平衡流動性管理策略（資產(chǎn)負債管理策略） 特點：既

14、使用資產(chǎn)管理，也使用負債管理 具體做法： 一部分預期的流動性需要以資產(chǎn)方式儲存， 另一部分預期的流 動性需要則通過與其他資金供應商預先安排信貸額度而獲得支持； 不可預 料的現(xiàn)金需要由短期借款來滿足； 長期流動性需求可以預先計劃， 所需資 金來自中短期貸款和證券，流動性需要時，可將其轉(zhuǎn)換成資金。第五章 貸款政策及其管理1、貸款信用分析：評價借款人信譽狀況的6C原則 品質(zhì)、能力、現(xiàn)金（核心） 、抵押、環(huán)境、控制2、貸款的質(zhì)量評價方法貸款風險分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。 貸款風險分類核心標準： 還款的可能性。 利用貸款分類的結(jié)果， 建立量化的指標 來判斷銀行整體貸款的質(zhì)量。3、問題貸款的處理

15、中的事前準備環(huán)節(jié)提取貸款呆賬準備金呆賬準備金計算：1）求出專項呆賬準備金： 損失100%，可疑50%，次級20%， 關(guān)注5%，正常0%。2）求出普通呆賬準備金： （貸款總額-專項呆賬準備金）*規(guī)定的比例3）呆賬準備金總額=專項呆賬準備金+普通呆賬準備金。普通呆賬準備金特點：計提基礎是全部的貸款，與貸款數(shù)量有關(guān)，質(zhì)量無關(guān)，用 于彌補貸款組合的不確定損失，可計入銀行資本 專項呆賬準備金特點： 按照貸款的內(nèi)在損失程度計提。 與貸款數(shù)量無關(guān)， 質(zhì)量有 關(guān)，反映了評估日貸款的真實質(zhì)量，不可計入銀行資本。第六章 企業(yè)貸款1、企業(yè)現(xiàn)金缺口產(chǎn)生的原因：企業(yè)的資產(chǎn)循環(huán)和借款需求：流動資產(chǎn)循環(huán)，固 定資產(chǎn)循環(huán)。2

16、、 對企業(yè)進行信用分析的環(huán)節(jié)：1）財務分析a、財務比率分析b、現(xiàn)金流量分析（凈利潤不能償還貸款，凈利潤不是現(xiàn)金，只有現(xiàn)金才能償還貸款）2）貸 款擔保分析 貸款擔保的種類有：抵押、質(zhì)押、保證、附屬合同3）借款企業(yè)的 非財務因素分析3、 企業(yè)貸款定價的方法： 貸款價格的構(gòu)成：貸款利息、手續(xù)費、隱性價格（商業(yè)銀行為了保障貸款的安全 性和提高貸款的收益，通常會對借款人的行為作出某種限制性規(guī)定， 這種限制性 規(guī)定間接的增加了借款人的貸款成本與商業(yè)銀行的貸款收益， 因而也是貸款價格的一部分。）三種定價方法： 成本加利潤定價法；基準利率定價法、成本收益定價法（銀行 向借款人收取補償余額；借款人同意將一部分存

17、款存入貸款銀行）第七章 消費信貸1、各類消費信貸的特點及發(fā)放規(guī)則：2、等額本金和等額本息還款方式的還款特點及適用人群：等額本金比等額本息支付利息要少， 但首期還款額較高， 適用于有較強還款能力的人 第八章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理1、每種理論產(chǎn)生的經(jīng)濟背景和該理論的主要觀點：1）資產(chǎn)管理理論：產(chǎn)生背景：20世紀60年代前，銀行在金融機構(gòu)中處于主導 地位，銀行擴大資金的來源能動性較小。 主要觀點： 銀行經(jīng)營管理的重點是資產(chǎn) 業(yè)務，強調(diào)流動性為先的管理理念。2）負債管理理論：產(chǎn)生背景：20世紀60年代中期，經(jīng)濟相對繁榮，貸款需求 旺盛；政府對存款利率的限制使得存款大量流失； 金融業(yè)的同質(zhì)化帶來的存款的 減少和銀行地位的下降； 貨幣市場的發(fā)展為銀行創(chuàng)造主動負債提供了可能。 主要 內(nèi)容：銀行應該進行存款管理的創(chuàng)新來吸引存款資金流入； 銀行應該通過主動負 債來滿足流動性需要的問題。3）資產(chǎn)負債綜合管理理論：產(chǎn)生背景：產(chǎn)生于20世紀70年代末8