1、備用金管理辦法為規范公司備用金管理， 專款專用， 提高資金利用效率， 有效控制 資金占用，特制定本辦法。第一章 備用金適用范圍第一條 本辦法適用于集團公司各部門、各子公司、控股公司、分 公司及集團公司各獨立核算單位。第二章 備用金管理的原則和分類第二條 備用金管理的原則：1 、堅持預算管理原則。 備用金的申報和借支必須在預算的范圍內， 沒有列作預算的備用金不得借支。2 、專款專用原則。 借款人不能編造借款理由，套取使用備用金， 已提取的備用金不得挪作他用。3 、時效性管理原則。 定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效 為一個月。4 、權責對等，責任連帶原則。 部門負責人為其借用備用金員工的 第

2、一管理人， 借款人為部門負責人的， 主管領導為其第一管理人。 第一 管理人應根據實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、 必要性和借 款標準， 并督促其及時辦理沖賬、 還款手續。 第一管理人在備用金不能 按期收回時負連帶責任。第三條 備用金的分類 備用金是指公司員工以現金、銀行存款方式借用的用作零星開支、 業務采購、 公務出差等業務的款項。 為簡化借支及沖賬流程， 將備用金 分為定額備用金和臨時備用金。 定額備用金指因支出項目固定、 支出業 務頻繁等原因需要周轉使用的現金， 具有時間長、 固定性強的特點； 臨 時備用金指因臨時性的需要而借支的現金， 具有時間短、 一次性的特點。第三章 備用金借

3、用程序第四條 員工借用備用金時， 應先到財務部門索取公司專用借款單 據，按規定的格式內容填寫借款日期、 借款人、 借款用途和借款金額等 事項，經部門負責人核實審簽，報主管領導、公司法人、財務負責人簽 字批準后， 到財務部門辦理借款手續。 財務人員審核借款單填寫格式及 簽字內容，并核對其是否有預算資金，確保無誤后才能辦理付款手續。第五條 根據工作需要， 公司物資和設備采購人員、 小車司機可以 借用定額備用金， 其他工作人員因經濟業務頻繁等原因確需辦理定額備 用金的，由所在部門填寫文字申請， 經公司法人、 財務負責人審批同意 后，報財務部門辦理相關手續。第六條 公司物資和設備采購人員定額備用金最高

4、標準為 6000 元， 小車司機定額備用金最高標準為 3000 元。因工作需要確需增加定額備 用金標準的， 由所在部門填寫增加定額文字申請， 經公司法人、 財務負 責人審批同意后，報財務部門辦理相關手續。第四章 備用金的報賬程序第七條 工作人員因臨時出差借款的，應自返回公司之日起一周內 到財務部門辦理報銷沖賬和還款手續。 其他臨時業務借款的， 應自借款 之日起一月內到財務部門辦理報銷沖賬和還款手續。第八條 工作人員辦理定額備用金的，最長借款時間為一年（不跨 年度），每年末清理一次。年度內可周轉使用所借資金，無需辦理沖賬 及還款業務。第五章 備用金管理要求第九條 備用金實行本人借支本人負責， 第

5、一管理人負連帶責任的 管理辦法，不得轉給他人。借款人無法償還時，相關損失由第一管理 人承擔，若存在特殊情況，由借款人或第一管理人寫出書面申請，按 法定代表人批示的意見辦理。第十條 工作人員借用定額備用金額度， 由所在部門根據實際業務 和本辦法規定的額度標準進行合理核定， 同時每半年對使用人員、 額度 和用途范圍審定一次，審定結果報財務部門備案。第十一條 借用臨時備用金人員應在規定期限內及時沖賬和還款， 超出規定期限 15 日不沖賬或不還款者，財務部門除在工資及其他收入 中扣除借用金額外，可按每日0.3%o的比例扣罰滯納金。 臨時備用金實 行前款不清，后款不借的管理辦法。第十二條 借用定額備用金人員應在每年末財務部門清理時全額 沖賬和還款。 如需繼續借用的， 應重新辦理申請審批手續。 超出規定期 限不沖賬或不還款者，財務部門除在工資及其他收入中扣除借用金額 外，可按每日0.3 %。的比例扣罰滯納金。第十三條 財務部門的備用金管理人員每月末對備用金臺賬進行核 對盤點，及時督促借款人沖賬和還款。第十四條 借用備用金員工在工作變動或離職時 ,人力資源部門須 及時書面通知財務部門核對調整相關財務手續 ,