1、月度預算管理制度（暫行）目的為加強預算管理，優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)預算管理規(guī)范化、程序化，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，特制訂本制度，公司相關預算負責人需認真貫徹執(zhí)行。適用范圍及預算報送單位適用范圍：北京經(jīng)紀公司、天津經(jīng)紀公司、廣告公司、投資咨詢公司。報送單位：北京經(jīng)紀公司北京項目部、綜合管理部、人事行政部、財務部；天津經(jīng)紀公司整體報送；廣告公司整體報送；投資咨詢公司政 策事業(yè)部、金融事業(yè)部。預算報送流程各申報部門及公司負責人以郵件形式發(fā)送給北京經(jīng)紀公司綜合管理部負責人并同時抄送財務部負責人。綜合管理部審核通過后以郵件形式向財務部確認。財務部審核并匯總上報總經(jīng)理審批。月度預算申報管理要求報送時間：各報送單

2、位在每月 24 日報送月度預算，如果遇節(jié)假日，請?zhí)崆爸燎耙粋€工作日報送。財務部匯總每月 1 日報送公司領導。未按照本制度要求及時申報及調整月度預算的，如果影響財務部按時上報總經(jīng)理審批的，其月度預算將不列入正常預算審批范圍，其部門或公司的下月收支都將列入預算外收支，根據(jù)本制度其他條款按照預算外收支流程執(zhí)行。報送內容：各預算申報部門及公司在本制度規(guī)定的時間報送以下內容，除特殊注明外，所有內容都應該同時上報財務部及綜合管理部。詳見附件一。所有的業(yè)務支出款項和業(yè)務收入款項，應說明與之相對應的合同情況如合同內容，第幾筆款，對應的付款節(jié)點，實際情況與合同約定的偏差），如果還沒有合同，只是預計，因寫出預估的

3、依據(jù)；此條款涉及 的內容需要以電子表格的形式匯總提交，能夠根據(jù)項目歸類的應進行 歸類。所有費用支出應配以明細說明（業(yè)務招待費除外），對應有合同的費用支出，需要明確合同情況，沒有合同的應該寫出預估的依據(jù)；此條 款涉及的內容在附件一的表格中對應單元格以標注的形式注明。人員成本的相關費用需要申報明細，人名，項目，部門與相應的人員成本相對應，人員按照所屬公司所屬部門所屬項目（不分配 到項目的可以不填）進行分類，同時人員成本本身需要根據(jù)其不同內 容進行明細分類（如工資，補助，公積金等等）；此條款所涉及的明 細，由人事行政部分四個公司按照本制度要求的時間單獨呈報綜合管 理部即可。涉及人員成本及福利支出（如

4、工資、保險、油補、餐補等）統(tǒng)一由人事行政部報送，各部門負責人及分子公司負責人不填報人員成本相關 預算內容。各部門負責人及分子公司負責人應該認真編制上報其月度預算，對于上報給公司的預算中出現(xiàn)重大漏報及重大錯誤的（確實不可預見的除外），公司將追究預算申報部門或公司的責任，將扣除其部門或公司負責人及其 所有下屬的當月工資的 20%作為處罰。月度預算執(zhí)行管理要求預算內收支，按照財務部相關流程正常審批進行。屬于因制定預算人員不認真、考慮不周全而造成的預算外開支，需相應部門或公司負責人提交預算外用款說明報告，由綜合管理部及財務部審核, 報總經(jīng)理審批，審批通過后交財務備案，然后按照正常用款流程執(zhí)行。緊 急事

5、件由部門或公司負責人借款完成，此類借款清償之前，將停止該部門 所有支出報銷以及借款人的工資發(fā)放。屬于不可預見的預算外支出，需相應部門或公司負責人提交預算外用款說明報告，由綜合管理部及財務部審核，報總經(jīng)理審批，審批通過后交財務 備案，然后按照正常用款流程執(zhí)行。緊急事件由部門或公司負責人借款完 成，此類借款不影響其部門和個人的支出報銷和工資等，但需要在下一個 月月底前清償。各部門及公司應該詳細記錄其預算執(zhí)行情況，并于每月底最后一個工作日下班之前，將本部門（公司）當月的預算執(zhí)行分析報告以電子郵件的形式 發(fā)給財務部負責人及綜合管理部，預算分析報告將作為相應部門及公司下 月預算審批的必要條件。分析報告內

6、容應該包括但不限于以下內容:當月收入、成本、費用完成情況預算內未完成情況及原因說明預算外完成情況及原因說明非預算項目情況說明預算執(zhí)行情況影響分析 責權劃分部門負責人及分子公司負責人：對本部門（公司）預算及預算執(zhí)行分析報告內容的正確性，完整性及合理性負直接責任。財務部：對預算匯總的正確性負責，并有權要求預算申報部門對預算及其執(zhí)行情況提供必要的解釋。同時，財務部需要根據(jù)公司資金情況，對于預 算中的潛在風險向總經(jīng)理預警，經(jīng)總經(jīng)理書面審批后，將審批結果轉告給 預算編制部門。綜合管理部：對于預算的內容合理性有審核的權利，有權要求預算申報部門對其預算及其執(zhí)行情況提供必要的解釋，并有權建議預算編制部門 （公司）對預算進行必要的調整，當綜合管理部與預算編制部門（