1、月度費用預算管理辦法第一部分：預算總則本司目前采用增量預算與零基預算相結合的方法。第二部分：預算方法各個部門在每個月的中旬就必須做好下個月的預算表，每月25 號前提交到財務部門，上個月沒有預算到的、臨時發生的費用，都要提前一個星期寫預支申請，補申請預算，否則只能申請下個月的預算。1、 公共預算費用：由辦公室進行統一預算后，提交財務進行審核，審核OK 后反饋給公司負責人， 財務部門再將相關預算信息以電子郵件形式傳遞給相應部門。傳遞信息只須提供相關部門本部門的信息。公共費用預算由辦公室提交給財務部的預算表要同時提交電子版。2、 部門預算費用：由各部門先填預算工作底稿，然后匯總各費用項目的預算工作底

2、稿的總額填具月度費用預算申請表。對于公共費用部分，收到公共費用預算部門提交的信息后，直接做入月度費用預算表中。3、 專項費用：對于公司統辦的活動，如中秋、運動會、拓展等，及規定須專項預算的費用由人事部或辦公室提交專項預算，經財務部審核后，反饋給公司負責人審核，由財務部按費用歸屬將信息傳遞給相應部門，由相關部門做入本部門月度費用預算中。第三部分：預算科目1、 公共預算費用：折舊、福利、租金、水費、電費、印刷費、維修費用等。2、 部門預算費用：除上面 1 提到的預算表上其他費用科目。（如交通費、招待費、汽車使用費、通訊費等）第三部分：預算提交時間每月 25 號前提交下月（1-30 或 31 號）預

3、算，次月10 號前追加一次預算。超過10 號則不能再追加預算。第四部分：預算對口人員管理1、各部門須指定一名人員負責每月部門費用預算申請及報銷。2、各部門月度費用預算申請表在提交財務審核前，須經部門負責人審核。各部門的預算，按公司財務部安排，須經最終公司負責人審批。第五部分：費用預算方法總則1、各部門必須嚴格根據預算工作底稿進行預算編制。2、對于難以預計是否發生的費用不能進行預算處，具體參考預算辦法。3、各部門的相關費用可參照本部門的下月計劃及歷史費用水平進行預算。4、各部門提交紙質預算表給財務審核預算前，必須同時提交預算的電子版。5、對于公共部門如辦公室、人事部、財務部，原則上按工資表上的人

4、員分配進行相應費用預算。如不能劃分到具體人頭的，須按財務部劃分標準進行預算。6、各預算表格不能隨便改動，如需更改，需提前知會財務部，提交書面申請。7、專項預算表格各部門可以在滿足財務要求必須含有要素外，自行調整表格。8、財務審核各部門預算參照歷史費用水平、公司費用規定、相關部門的費用開支計劃原因進行審核。對于超支預算部門，直接在財務審核欄填寫實審金額。9、財務部門審核各部門費用預算通過后，匯總各部門費用預算額，提交總經理審核。第六部分：預算控制1、財務部根據各部門月度費用預算表進行審核控制。期間對于超出預算發生的費用，相關費用報銷部門必須提交書面原因說明。2、原則上當月預算費用如有剩余不能移入

5、下月使用。3、對于屬于由公共部門報銷，但費用并非屬于公共部門一個部門發生的費用，由公共部門平時進行登記，并共享給相關部門，便于及時監控。4、對于屬于跨月費用，登記月份原則上與財務入賬時間要保持一致。5、各部門的財務對接人，根據本部門統計的費用，對“部門預算費用”進行初步統計對比，如有超出預算的費用，及時提醒本部門人員。6、各部門負責人必須及時關注本部門費用開支情況，對于異常超支情況及時做出調整。7、各部門費用預算準確率定為預算額的正負10% 。超出或低于10%的，相應下月財務在審核各部門費用開支時，會相應考慮進行調整。8、每月財務部統一導出各部門當月費用發生額給到各個部門，由各個部門進行調整后

6、，與當月預算進行對比。各部門需要調整的費用僅指跨月的費用部分。9、基于存在跨月費用報銷原因，各部門提交月度費用預算申請表時，要同時提交累計費用預算表對比表，對于跨月費用進行相應調整計入相應月份。第七部分：控制措施1、每月每遲交一天預算表，各部門的財務對接人員扣2 點，部門直接負責人扣3 點。2、行政部門提交預算表每遲一天，財務對接人員扣2 點，部門直接負責人扣3 點。第八部分：附則1、本辦法由總經理批準后開始啟用。2、如有調整以通知形式進行下發。3、本辦法由財務部負責解釋。4、附月度預算申請表、月度預算統計表、月度預算控制表部門月度預算申請表部門：月 日單位：元預算 編號預算名稱用途單價數量申請金額合計領導 批示審核人：填表人：部門月度預算統計表部門：月份：預算 編號預算科目預算金