1、企業所得稅匯算清繳常見問題一、操作類問題仁問題描述：A107040減免所得稅優惠明細表第1行“符合條件的小型微利企業"不 能填寫且沒有自動生成數據，怎么處理？問題原因：該欄次是根據主表以下數據計算取數，不允許修改。(1) “從事國家限制和禁止行業"選擇的“是”;(2) 資產總額單位是“萬元"企業按單位“元”錄入的數據；(3) 主表23欄“應納稅所得額”超過30萬。解決辦法：本行由中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)(A100000第23行應納稅所得額計算需要符合條件的小型微利企業減按20%減半的稅率征收企業所得稅。須符合以下幾項要求：(1) “從事國家限

2、制和禁止行業"選擇的否乃；(2) 把計算所得的資產總額，折算成萬元錄入。(3) “應納稅所得額"30萬，不符合小微企業條件，A107040減免所得稅優惠明 細表第一行“符合條件的小型微利企業”不自動產生數據。2、問題描述：填寫完報表后，發現填寫的數據有問題，需要刪除報表重新下載 核定 信息，軟件中在哪可以刪除報表？解決辦法：在“申報表填寫”模塊有“清空數據”按鈕，點擊該按鈕在彈出的窗口選 擇要刪除的報表，點擊“清除"按鈕。如圖所示：EMI 1廠一. nML. y .etM， u u二F. 合I?i 1邑nsHi3、問題描述：軟件是否支持網上繳納所得稅年報稅款？解決

3、辦法：申報成功后，軟件是支持在線繳款的，但是發生已繳款后，軟件不支持更 正申報，同時也不支持補繳。4、問題描述：所得稅B類年度報表在哪填寫報表申報？解決辦法：在“匯算清繳一一申報表填寫”模塊，填寫“年度納稅申報表(B類)報 表申報。5、問題描述：“申報表自查一申報表填寫完整性檢查”提示主表沒有填寫，填寫完 整保存后仍有疑點提示信息，如圖所示：1 O 舶Uy；：杓憐0II問題原因：填寫保存提示填寫不完整的報表后，沒有再次進行申報表自查檢查。 解決辦法：把報表填寫完整性檢查提示的沒有填寫的報表，填寫完整保存后，重 新進行申報表自查檢查。6問題描述：基礎設置一納稅人信息表一企業主要股東中“投資比例&

4、quot;之和必須等于100% 馬？解決辦法：(1)錄入的企業主要股東足五位時，“投資比例”各行之和可以不等于100%錄入的企業主要股東不足五位時，“投資比例"各行之和必須等于100%7、問題描述：所得稅B類年報用戶，核定里有本期預繳數據，但報表13欄“已預繳 所得稅額”為0,下載不到核定數據？解決辦法：刪除已填寫的報表，重新下載核定信息。8、問題描述：所得稅年報B類，個別企業符合小型微利企業的條件，但主表17 行“減：符合條件的小型微利企業減免所得稅額''和 18行“其中：減半征收" 沒有自動生成數據？解決辦法：先填寫好企業從業人數、資產總額、所屬行業，并

5、且應納稅所得額欄或14欄有數據，符合小型微利企業條件的主表17欄“減：符合條件的小型微 利企業減免所得稅額”和第18欄“其中：減半征收"會自動生成數據。9、問題描述：“企業所得稅年度納稅申報表填報表單”、“封面"、“企業基礎信 息表”在哪打印？解決辦法：(1)在“申報查詢一歷史申報表查詢"界面，點擊“導出"跳轉到“申 報表導出成ExceI”模塊進行打印。(2)在申報表填寫模塊，任意打開一張報表，點擊報表切換按鈕，可以打開“企 業 所得稅年度納稅申報表填報表單” “封面乃、“企業基礎信息表”報表，進行打 印。如圖所示：Bl放大1-E縮小A100000中華人

6、民共和國企業彌稅年粥稅申伽（A美）打印計算器0.000 D00 000 00A1010H企業i&A明iS表 A1020H 企業成本支出明瞬i - A104000期聞費用卿表田彌補罪冉O10、問題描述：發送匯算清繳報表失敗，反饋信息：80449636調用核心征管失 敗，具體原因：調用系統服務出錯，異常所在server名hxhd_hest_svr002，異 常原 因：10W410006000057:征收品目為應納稅所得額存在稅收減免性質代碼: $ssjmxzhzDm$,但減免金額為零，請錄入減免金額。解決辦法：在申報表填寫界面，清空年度納稅申報表A100000主表填寫的數據，重新打開主表等

7、24欄顯示為25%后，再填寫保存報表。行、問題描述：所得稅A類報表填寫中A107050稅額抵免優惠明細表前5年 度的數據不能填寫，但是數據錯誤，怎么處理？同理 A106000企業所得稅彌補 虧損明細表前5年度的數據不能填寫，但是數據錯誤，怎么處理？解決辦法：此類數據全部來自金三征管前臺，如發現數據異常，請整理好相關正 確數 值后聯系稅局進行更正修改。同例A106000需要在金三前臺"企業所得稅彌 補虧損臺 賬錄入”模塊，把A106000表中對應的前5年度數據按實際情況采集錄 入后，再回客 戶端重新下載核定信息填寫報表。12、問題描述：所得稅A類報表填寫中，主表A100000第23欄有

8、數據，但25欄沒有 自動取值，怎么解決？解決辦法：填寫基礎信息表時，是否就地匯總納稅勾選了 “按稅率繳納"或“按比例 繳納”，但沒有填寫稅率或比例值。仁基礎信息表中匯總納稅企業勾選的“總機 構”或者“否”,是否就地匯總納稅勾選“否"后，重新保存基礎信息表即可；2、 基礎信息表中匯總納稅企業勾選的“按比例繳納總機構”,是否就地匯總納稅勾選“按稅率繳納”或“按比例繳納”,同時填寫稅率或比例值；注：第2種情況下，主表25欄工23*24欄，應該為25欄=23*稅率（23*25%*比 例）。13、問題描述：小微企業填寫了主表A100000A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅

9、申報表（A類）第3行“營業稅金及附加"后，發現A107040減免所 得稅優惠明細表第1欄“符合條件的小型微利企業"生成的數據與計算的不一致，怎么處理？解決辦法：把主表填寫完整保存后，再打開A107040減免所得稅優惠明細表報表 保存一下即可。14、問題描述：中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（ A類）37行“以 前年度多繳的所得稅額在本年抵減額"有數據，但最后計算33行“本年應補（退） 所得稅額”時沒有自動進行抵減，這個是要去稅局做抵減手續的嗎，要帶什么？ 解決辦法：中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）37行“以前年度多 繳的所得稅額在本年抵減額”數據不參與報表的計算，申報成功后，需要攜帶相應 資料去稅局辦理抵減手續，具體攜帶資料咨詢當地稅局。15、問題描述：企業錄入“納稅人信息一企業主要股東”信息時，證件種類選擇“組 織機構代碼證”證件號碼有“如"12345678-9",軟件里不能錄入“-&quo