1、精品公司財務報銷管理規定各部門：為了加強會計基礎工作， 規范和完善財務報銷手續， 維護財務支 出計劃的嚴密性， 嚴守財務制度和規定， 并讓所有報銷人員了解報銷 程序和方法，提高辦事效率，現制定出此規定，希遵照執行。具體規 定如下：一、適用范圍本規定適用于某某公司各部門。二、報銷時間要求日常所有報銷在事實發生后三個工作日內到財務進行審核， 辦理 報銷手續，遇到節假日順延。三、報銷票據要求1、原始憑證的要求：（1）發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，加蓋開票單 位發票專用章或財務專用章， 并且在稅務機關規定的發票使用有效期 內；（2）事業性收據必須有省或市級財政部門統一印制的收據監制 章，并加

2、蓋收款單位財務專用章；（3）原始憑證所反映的經濟業務必須合法，必須符合國家有關 政策、法令、規章、制度的要求，否則不能列入原始憑證；（4）憑證填寫的內容和數字要真實可靠，原始憑證上所填寫的 經濟業務發生的日期、 內容、數量和金額等項目必須與實際情況完全相符；（ 5）各種憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補，發現原始憑證有錯 誤的，應當由開出單位重開或更正，更正時，應采用劃線更正法，即 將錯誤的文字劃線注銷，再將正確的文字用藍字（黑字）寫在劃線部 分的上面，更正處應加蓋開出單位公章或財務專用章、發票專用章；（6）發票必須注明單位的規范全稱，購買物品較多，發票上不 能注明清楚時，需附供應商開具的物品清單。

3、取得原始票據后，經辦 人和證明人需在票據的背面簽名， 有實物的需要進行實物的質量和數 量的驗收以及登記。2、單位內部單據報銷封面的填寫要求：（1）單據報銷封面的規范填寫 開支項目：報銷科目（可以到財務報銷時填寫） ； 附單據張數：為發票或行政事業收據、 相關粘貼附件的張數總計； 附件張數：不填；報銷人部門：為報銷人的工作部門； 簽名：為經辦事項的直接責任人； 日期：為填報日期； 說明欄：簡要說明報銷的事由、內容等； 負責人審批意見：董事長簽字蓋章； 財務審核意見：財務部主管簽字蓋章； 部門意見：報銷人的部門負責人簽字蓋章。（2）差旅費報銷單的規范填寫部門：為報銷人的工作部門 ;日期：為填報日期

4、；出差人：為出差人員姓名；出差事由：簡要說明事由； 出發、到達：按照出差行程填寫相關出發和到達的地點、時間， 旅程需要全部填寫不得省略；交通工具、 交通費：為具體交通費涉及的相關工具和票據張數及 金額；出差補貼：出差過程中的餐補（根據公司差旅補助規定填寫） ； 住宿費： 在標準內按照實際發生金額填寫， 對應的住宿費票據背 面需要填寫住宿天數及標準；其他費用：為出差過程中發生的市內車費及其他費用的金額； 附件張數：為本次差旅費報銷單后所附的所有票據張數合計數； 報銷總額、預借旅費、補退金額：由財務部門根據差旅費規定計 算填列，經辦人無需填寫； 注：如果原始單據遺失或取得假發票、 收據等不能作為報

5、銷的原始憑 證，公司不予報銷，責任由經辦人、責任人自負。四、報銷手續和要求1 、各項費用需據實報銷； 原始憑證背面需經辦人和證明人簽名；2、與外單位或個人簽有合同或協議的費用，報銷時，提供合同 或協議復印件（原件留辦公室存檔）3、不同事項的報銷，應按開支項目分別填寫單據報銷封面，對 于量大金額小的同類費用，可由經辦部門匯總制表，統一報銷，如市 內交通費；4、交通費報銷要注明時間、起止點、事由；5 、汽車停車費和加油費分開填寫 單據報銷封面，注明是哪輛 車的停車費和加油費。五、報銷程序1、報銷人取得原始票據后，應該將原始票據分類，整齊地粘貼 在單據報銷封面后，需要說明事由的另附說明清單；2、按要

6、求完整填寫單據報銷封面有關內容；3、單據報銷封面填寫完整后，先由部門負責人審核，再經財 務部負責人審核，最后持財務部審核無誤的單據報董事長簽字審批；4、審批手續完備后到財務部出納會計處辦理賬款結算手續。六、借支管理1、借款流程（ 1）各項借款金額超過 5000 元應提前一天通知財務備款。（2）借款人按規定填寫 借款單，注明借款事由、 借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改） 。（3）審批流程：部門負責人審核簽字t財務主管復核t董事長 審批。（ 4）財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手2、借款銷賬借款銷賬時應以借款單為依據， 據實報銷， 超出借款單的范圍使 用的，須經領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬。七、銀行轉賬的手續和規定1 、凡一次報銷金額超過 5000 元的，均應使用轉賬或匯款的付 款方式，原則上不予支付現金；2 、超過現金支付點的業務需辦理轉賬付款，辦理預付款轉賬手 續時