1、精品資料一一歡迎下載物資治理制度一、物資分類1. 一定資產(chǎn)的定義一一單位價(jià)值2000元以上或者使用年限超過一年以上的物 品。2. 低值易耗品的定義一一價(jià)值低或使用時(shí)間較短（一年以內(nèi)）的物品。3. 辦公用品的定義一一辦公使用的消耗性物品。4. 小商品的定義一一為促進(jìn)銷售而購(gòu)進(jìn)的商品，即禮品。二、物資采購(gòu)制度1. 各部門凡需新增固定資產(chǎn)，低值易耗品或使用各種其它物資，應(yīng)先行到公司倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用，倉(cāng)庫(kù)無庫(kù)存的，可申請(qǐng)購(gòu)買。2. 急需使用的物資，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以先行購(gòu)買。3. 各部門對(duì)本部使用的常用物品，應(yīng)根據(jù)使用情況提出每月的耗用量，倉(cāng)庫(kù)根 據(jù)該物品消耗時(shí)間的長(zhǎng)短定出最低庫(kù)存量，在接近最低庫(kù)存量時(shí)，通知有

2、關(guān)部門申購(gòu) 物品。4. 申請(qǐng)購(gòu)買物品申購(gòu)部門填寫物品申購(gòu)單，中購(gòu)單需具體列明所需購(gòu)買物資的名稱、規(guī)格、 數(shù)量、用途（或使用的地方）。5. 采購(gòu)部審核申購(gòu)物品的庫(kù)存情況和報(bào)價(jià)，財(cái)務(wù)部審核申購(gòu)的物資和金額有否符合預(yù)算，最后由總經(jīng)理審批。6. 采購(gòu)部應(yīng)隨時(shí)了解和把握公司常用物品的市場(chǎng)價(jià)格和供給情況，接到申購(gòu)單后，向有關(guān)供貨商詢價(jià)，并在申購(gòu)單上填報(bào)三家以上供貨商的報(bào)價(jià)。7. 對(duì)于常用物品及耗用量大的物品，根據(jù)不同供貨商對(duì)不同物品的報(bào)價(jià)按質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的原則選定固定的供貨商。8. 采購(gòu)部應(yīng)要求固定供貨商定期提供近期物品的供貨價(jià)和供貨品種，根據(jù)可供貨品種和價(jià)格核對(duì)中購(gòu)物品的報(bào)價(jià)。9. 采購(gòu)部應(yīng)要求供貨商加強(qiáng)配合

3、，根據(jù)供貨商提供的供貨物品和價(jià)格清單做好采購(gòu)計(jì)劃，爭(zhēng)取節(jié)省采購(gòu)所需的時(shí)間，為物資使用部門制造效益。10. 對(duì)于一時(shí)在市場(chǎng)上難以購(gòu)買和購(gòu)買程序需占用較長(zhǎng)時(shí)間的物品，采購(gòu)部應(yīng)將 情況通知給使用部門，以使使用部門能及時(shí)采取相應(yīng)措施。11. 采購(gòu)部在收到已批準(zhǔn)的申購(gòu)單后，屬于由固定供貨商供給的，應(yīng)通知固定供精品資料一一歡迎下載貨商送貨上門，并采用定期結(jié)算的方式結(jié)算貨款。三、倉(cāng)庫(kù)治理制度1. 對(duì)倉(cāng)管人員的要求(1) 倉(cāng)管人員應(yīng)熟悉其所保管物資的基本特性、使用性能、保管知識(shí)、規(guī)格用途、存放期限等。(2) 及時(shí)、正確地做好記賬工作，如實(shí)反映物資的庫(kù)存及發(fā)放情況。(3) 常常保持倉(cāng)庫(kù)環(huán)境的整潔文明、各種物資存

4、放整潔。2. 驗(yàn)收入庫(kù)制度(1) 所有物資進(jìn)倉(cāng)前應(yīng)先登記入庫(kù)，入庫(kù)的內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額。(2) 倉(cāng)管人員及申購(gòu)人對(duì)入庫(kù)的物資必須驗(yàn)收其質(zhì)量是否符合使用的要求。(3) 凡尚未取得發(fā)票而先行入庫(kù)的物資，倉(cāng)管人員及申購(gòu)人必須核對(duì)收料單上所列的品名、規(guī)格、數(shù)量與實(shí)收物資及送貨單是否相符。(4) 已取得發(fā)票的物資，還必須對(duì)發(fā)票上所列的內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)。3. 保管制度(1) 固定資產(chǎn)的治理固定資產(chǎn)由使用部門保管；固定資產(chǎn)如個(gè)人使用，個(gè)人保管，個(gè)人在財(cái)務(wù)部 辦理領(lǐng)用手續(xù)，各部門公共使用的，由部門經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)，如發(fā)生人為損壞或丟 失，需照價(jià)賠償。固定資產(chǎn)要定期清查盤點(diǎn)，最少每年要進(jìn)行一

5、次全面的清查，盤點(diǎn)時(shí)要對(duì)實(shí) 物逐項(xiàng)點(diǎn)數(shù)，填列固定資產(chǎn)盤存表，按類別，品名詳列賬存數(shù)量金額和實(shí)存數(shù)量金 額，由參加盤點(diǎn)人簽章證明，保管備查。固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣和因失去使用價(jià)值需要報(bào)廢時(shí)，必須按治理處權(quán)限辦 理，合法批準(zhǔn)手續(xù)，其變賣價(jià)格由財(cái)務(wù)治理部與使用部商定，需報(bào)廢及清理的固定資 產(chǎn)要進(jìn)行審查與技術(shù)鑒定后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，進(jìn)行賬務(wù)處理，凡屬人為造成固定資產(chǎn)報(bào) 廢或損壞，必須上報(bào)總經(jīng)理處理并追究其個(gè)人責(zé)任及相應(yīng)的處罰。(2) 其它物資的治理其它物資均先由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收，屬各分倉(cāng)的物品再由各分倉(cāng)領(lǐng)出分別倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行保 管。精品資料一一歡迎下載財(cái)務(wù)部要對(duì)購(gòu)進(jìn)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)建賬建卡，根據(jù)會(huì)計(jì)核算方法，按月計(jì)提折 舊

6、費(fèi)，固定資產(chǎn)折舊提取方法采用直線法。所有物品由行政及行政人事部統(tǒng)一按分類編號(hào)。倉(cāng)庫(kù)按物品編號(hào)劃分存放區(qū)域，物品根據(jù)其存放條件及編號(hào)，有條理地存放 于倉(cāng)庫(kù)內(nèi)。倉(cāng)管人員必須常常檢查物資存放的情況，發(fā)現(xiàn)物資有變質(zhì)情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn) 行處理。各種物資應(yīng)做到賬實(shí)相符，并每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)。盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)有盤盈、盤虧及變質(zhì)等情況應(yīng)查明原因及時(shí)報(bào)告主管部門及財(cái)務(wù) 部。情況嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理。盤點(diǎn)報(bào)告在每月月底前上報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。各倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分品種、規(guī)格設(shè)賬登記各種物資的收、發(fā)、存情況，每月終了，公司 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)與各分類倉(cāng)庫(kù)核對(duì)當(dāng)月的收、發(fā)、存情況，并定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。每月終了，倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部按部門提交當(dāng)月增加物資清單，采

7、購(gòu)部在此基礎(chǔ)上匯 總直接購(gòu)買、報(bào)廢、調(diào)用等完成當(dāng)月各部門增減物資清單。清單一式三份，使用部 門、采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部各一份。(3) 物品領(lǐng)用及出庫(kù)領(lǐng)用各種物資都必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，各種物資的領(lǐng)用手續(xù)均須由主管領(lǐng)導(dǎo)簽 名。領(lǐng)用的固定資產(chǎn)或其它非消耗性物資按使用部門登記“物資保管清單”，使 用部門應(yīng)每一季度清點(diǎn)一次，并將清點(diǎn)結(jié)果列表報(bào)財(cái)務(wù)部；使用部門領(lǐng)用非消耗性物 品屬個(gè)人使用、保管的低值易耗品、工器具或非消耗性物資按使用人登記“員工物品 領(lǐng)用表”。員工調(diào)離部門或離開公司時(shí)，應(yīng)交回所領(lǐng)用的物品，并將“員工物品領(lǐng)用 表”復(fù)印一份交行政及行政人事部，各級(jí)主管離任或調(diào)離公司時(shí)，應(yīng)由上一級(jí)主管或 治理部門清點(diǎn)其所轄部分的物品。倉(cāng)管人員發(fā)貨時(shí)，要堅(jiān)持按發(fā)貨程序發(fā)貨：一查庫(kù)存量，二先入先出，三當(dāng) 面點(diǎn)清。精品資料一一歡迎下載已領(lǐng)用的物資，凡質(zhì)量、規(guī)格不符合使用，應(yīng)答應(yīng)使用部門退貨。四、維修及報(bào)廢1. 固定資產(chǎn)、部分低值易耗品需要維修時(shí)，由使用部門提出請(qǐng)修單，屬保修的 物品聯(lián)系原保修單位進(jìn)行維修；非保修物品屬辦公用的物品由行政及行政人事部安排 維修。2. 固定資產(chǎn)、低值易耗品或非消耗性物品需要報(bào)廢時(shí)，由使用部門填寫“物品 報(bào)廢