1、醫(yī)院內(nèi)部審計報告徐沆縣中醫(yī)院內(nèi)部審計報告徐沆縣中醫(yī)院審計小組于2021年1月12日至1月15日對我院2021年會計報表及財務(wù)資料進行了審計,我們的 審計是根據(jù)徐沆縣衛(wèi)生局縣直醫(yī)療衛(wèi)生單位綜合考核目標(biāo) 進行的,同時參照?中國內(nèi)部審計準(zhǔn)那么?有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將審 計情況報告如下：一、貨幣資金審計情況1、現(xiàn)金：期末余額6418.87元,經(jīng)對現(xiàn)金庫存進行盤查, 現(xiàn)金余額6418.87元,未發(fā)現(xiàn)過失現(xiàn)象,現(xiàn)金治理符合本院 財務(wù)規(guī)定,做到日記賬及時清楚,現(xiàn)金余額合理,無違規(guī)白 條等違規(guī)現(xiàn)象.2、銀行存款：期末余額 402112.97元,銀行賬戶余額 402112.97元,經(jīng)查對銀行存款余額調(diào)節(jié)表,未達(dá)賬項6筆

2、,調(diào)節(jié)后銀行存款相符, 未達(dá)賬項是收費收入在存入賬戶時間 與向財務(wù)報告時間存在時間差造成,屬正常資金未達(dá)事項, 未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象.審計意見：進一步增強貨幣資金治理,充分利用會計核 算軟件貨幣資金治理模塊的治理功能與限制功能.二、應(yīng)收款項審計情況1、應(yīng)收病人賬款：期末余額 936496.16元,其中長期桂 賬的有5戶超過3年,金額200000元,其他均為正常應(yīng)收 款項.2、其他應(yīng)收款：期末余額 125955.11元,其中有3戶桂 賬時間超過一年,經(jīng)審計均是費用性支生未及時憑票報銷.審計意見：對長期桂賬的應(yīng)收病人款項進行清查,對確 實收不回的按財務(wù)規(guī)定報有權(quán)核銷部門核銷并進行賬外管 理,保證資產(chǎn)負(fù)債

3、表資產(chǎn)真實性.二、存貨審計情況1、藥品材料：期末余額 55087.09元,藥品材料各科室 每月都有存盤點表上報財務(wù),未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象.2、其它材料：期末余額 20906.79元,經(jīng)查閱各科室期 未盤點表,與財務(wù)金額根本相符,未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象.審計意見：增強對各科室低值易耗品臺賬治理,對醫(yī)用 耗材進行合理消耗.三、固定資產(chǎn)審計情況1、期未固定資產(chǎn)原值 5922293.28元,審計中發(fā)現(xiàn)對大 中型醫(yī)療儀器無固定資產(chǎn)卡片,局部房屋建筑物未建賬核 算.2、在建工程：期未余額 666120.97元,屬改造綜合樓, 已完工并投入使用,應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn).審計意見：建議對大中型醫(yī)療儀器進行固定資產(chǎn)卡片建 立,對已完

4、工投入使用的在建工程及快進行決算,確定工程 實際投資.四、負(fù)債審計情況1、應(yīng)付賬款：期未余額 4436681.23元,長期未付有 6戶,金額160000元.2其他應(yīng)付款：期未余額 255549.1元,審計中未發(fā)現(xiàn)違 規(guī)現(xiàn)象.審計意見：增強借款利息的核算,對長期桂賬未付的應(yīng) 付款項查明原因,做到負(fù)債明白,滯付原因清楚.五、收入審計情況1、今年業(yè)務(wù)收入2881萬元,其中門診收入 1087萬元、 住院收入1240萬元、其他收入 15萬元.2、今年收入比去年同期增長 32%,其中門診收入增長 34%、住院收入增長16%、其他收入減少 53%3、本期與去年同期相比主要原因是徐沆縣中醫(yī)院緊跟 國家醫(yī)改政策,提升效勞質(zhì)量,拓展效勞工程提升了業(yè)務(wù)收 入.審計意見：增強對業(yè)務(wù)收入核算,正確對業(yè)務(wù)收入進行 分類.六、今年業(yè)務(wù)支由審計情況今年業(yè)務(wù)支由2221萬元,比去年同期增長 17%,治理 費用增長14%,凈增產(chǎn)增加222萬元.審計意見：結(jié)合業(yè)務(wù)收入增強支由治理,科學(xué)制定合理 的支由,使之與收入相配比,今年收入增加情況下,支由同 向增長,便支由的增長幅度小于收入的增長幅度15%個百分從以內(nèi)部審計報告僅供上級主治理部門及本院領(lǐng)導(dǎo)使用