1、 在每個月的月末，會計人員要對本月發生的賬務進展匯總，并結轉企業當前實現的利潤，檢查記賬無誤后進展對賬和結賬任務，結出本期發生額合計和期末余額，或將余額結轉到下一期，以便編制會計報表。 在企業會計期末月末，會計人員需求結轉企業當期實現的利潤，經過“本年利潤科目核算，結轉后“本年利潤科目貸方余額為當期實現的凈利潤，借方余額為當期發生的凈虧損。 年度終了，再將本年收入和支出相抵后結出的本年所實現的凈利潤即各期凈利潤或凈虧損的總和轉入“利潤分配科目。.主營業務收入其他業務收入借營業外收入貸：本年利潤貸：本年利潤借：本年利潤借：本年利潤主營業務成本營業稅金及附加其他業務支出銷售費用貸管理費用財務費用營

2、業外支出應交稅費（應交所得稅）提取所得稅假設所得稅稅率為提取所得稅假設所得稅稅率為25%25% 所得稅的計算公式為：所得稅所得稅的計算公式為：所得稅= =利潤總額利潤總額* *25%25% 其中其中 利潤總額利潤總額= =主營業務收入主營業務收入- -主營業務本錢主營業務本錢- -營業稅金及附加營業稅金及附加- -銷售費銷售費用用- -管理費用管理費用- -財務費用財務費用- -資產減值損失資產減值損失+ +公允價值變動收益公允價值變動收益+ +投資收益投資收益+ +營業營業外收入外收入- -營業外支出營業外支出 本實例中，營業稅金及附加、資產減值損失、公允價值變動收益、投本實例中，營業稅金及

3、附加、資產減值損失、公允價值變動收益、投資收益、營業外收入和營業外支出等金額均為資收益、營業外收入和營業外支出等金額均為0 0 科目匯總表是根據記賬憑證信息生成科目匯總表是根據記賬憑證信息生成的，就是將憑證中記錄的信息按照科目進的，就是將憑證中記錄的信息按照科目進展匯總以后以表單的方式表現出來。展匯總以后以表單的方式表現出來。3 3判別科目類別判別科目類別 在單元格在單元格B3B3中輸入以下公式：中輸入以下公式：4 4對總賬代碼進展升序陳列。對總賬代碼進展升序陳列。5 5按照按照“科目類別進展簡單分類匯總科目類別進展簡單分類匯總6 6進展多級分類匯總進展多級分類匯總 (1)根據一張支票背景調整

4、行高和列寬由上至下先調整行，由左至右調整列，然后合并部分單元格。 (2)在“格式工具欄單擊“填充顏色按鈕，選擇“白色，將整個任務表的底紋填充為白色。 (3)選中之前調整過的一張支票大小的單元格區域，將該區域設置為“無填充顏色。 (4)隱藏網格線：選擇“工具菜單-“選項命令- (5)G4=TEXT(C16,“dbnum2yyyy)，將單元格C16中的日期轉換為中文大寫的4位年份，并填入到G4單元格中。類似：J4=TEXT(C16,dbnum2mm)將單元格C16中的日期轉換為中文大寫的2位月份，并填入到J4單元格中；L4=TEXT(C16,“dbnum2dd)將單元格C16中的日期轉換為中文大寫

5、的2位日期天數，并填入到L4單元格。dbnum2是中文大寫數字的格式代碼。6將人民幣金額轉換為中文大寫格式，在單元格F8中輸入： =IF( C18=“, “, IF(C180, “無效數值, IF( INT(C18) , TEXT(INT(C18),dbnum2)&元, )例如：2.56元，求解單位元上的數值 元上數值為0，即類似0.56元或0.06元&IF(INT(C18*10)-INT(C18)*10,TEXT(INT(C18*10)-INT(C18)*10,dbnum2)&角,求解單位角上的數值，類似2.56元或0.56元輸出“伍角 條件為假，即0角情況IF(IN

6、T(C18)=C18, , IF(C18“稱號-“定義命令。 備注：定義的稱號不能與單元格的稱號一樣，而且同一任務薄中的稱號不能一樣；稱號備注：定義的稱號不能與單元格的稱號一樣，而且同一任務薄中的稱號不能一樣；稱號的第的第1 1個字符必需是字母、漢字或者下劃線；稱號長度不能超越個字符必需是字母、漢字或者下劃線；稱號長度不能超越255255個字符，并且字符之間不個字符，并且字符之間不能有空格；字母不區分大小寫。能有空格；字母不區分大小寫。 3、切換到“通用記賬憑證任務表中，選中單元格區域E5:E9,進展數據有效性的設置。 4、選中單元格F5，插入函數VLOOKUP。 選中Table_array文

7、本框中的文本，按F4鍵可將其由相對援用轉化為絕對援用。6、修正：=IF( E5= , , VLOOKUP( E5, 會計科目表!$C$3:$G$41, 5, FALSE) 7、 輸入摘要和借貸方金額;選中單元格區域K5:L10,進展數字格式的設置。填制打印格式的記賬憑證填制打印格式的記賬憑證數據的援用同一個任務薄不同的任務表的數據援用 在單元格D2中輸入“=，然后切換到“通用記賬憑證任務表，選中其單元格D2，此時編輯欄中顯示為“=通用記賬憑證！D2，即援用“通用記賬憑證,直接按回車鍵即可完成輸入，前往援用結果。類似，導入“制單日期、“附單據數、“摘要和“科目稱號： K2=通用記賬憑證！H2 X

8、2=通用記賬憑證！L2 B6=通用記賬憑證！B5 E6=通用記賬憑證！F5 利用函數按位提取金額 =IF( 通用記賬憑證!$K5, LEFT( RIGHT( ￥&ROUND(通用記賬憑證!$K5,2)*100, 11-COLUMN(A:A)+1) ),)RIGHT( ￥&ROUND(通用記賬憑證!$K5,2)*100, 11-COLUMN(A:A)+1) 針對類似 “ ￥1234567 字符串，依次從右邊提取長度為11、10、9、1的字符串，即分別對應于“億千萬百萬十萬萬千百十元角分、 “千萬百萬十萬萬千百十元角分、 “百萬十萬萬千百十元角分、 “分2利用函數LEFT(提取的字

9、符串)，由于缺省第2參數，默以為1，即表示從左邊提取1個字符首字符 實現依次按位提取金額，即提取“億、“千萬、“百萬、 “分。3將單元格J6公式填充到單元格區域K6:T6；將單元格區域J6:T6中的公式填充到單元格區域J7:T10中。4類似，完成貸方金額的相關設置 =IF( =IF(通用記賬憑證通用記賬憑證!$L5,LEFT(RIGHT( !$L5,LEFT(RIGHT( ￥&ROUND(&ROUND(通用記賬憑證通用記賬憑證!$L5,2)!$L5,2)* *100,100,11-COLUMN(A:A)+1),)11-COLUMN(A:A)+1),)5按照上面一樣的方法，按位提

10、取借貸方金額的總計值。6完成其他數據的援用。7隱藏零值。選擇“工具-“選項-“視圖，撤選【零值】復選框。 經過這樣設置后，用戶只需在“通用記賬憑證任務表中填寫記賬憑證，“記賬憑證打印格式任務表中將自動顯示“通用記賬憑證任務表中的數據，這樣就不用反復輸入，從而可防止出現反復輸入產生的數據不一致的問題，還可減輕按位輸入金額的費事 。 記賬憑證審核無誤就可以登記有關賬簿了，在登記賬簿之前可以先將一切的審核無誤的記賬憑證匯總到一個表中，這樣便于會計人員進展相關賬簿的登記。函數函數LOOKUPLOOKUP的運用的運用 任務表以姓名升序陳列，先需查找單元格E2的姓名所對應的身份證號。在單元格E4中輸入公式

11、：=LOOKUP(E2，B2:B9，A2:A9) LOOKUP 函數可前往向量一行或一列區域或者數組中的某個值。LOOKUP 函數具有兩種語法方式：向量和數組。1、向量方式的 LOOKUP 在一行或一列區域稱為向量中查找值，然后前往另一行或一列區域中一樣位置處的值。2、數組方式的 LOOKUP 在數組的第一行或列中查找指定值，然后前往該數組的最后一行或列中一樣位置處的值。 向量方式的語法 LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector) 1Lookup_value是LOOKUP在第一個向量中搜索到的值。Lookup_value可以是數字、文本、邏

12、輯值，也可以是代表某個值的稱號或援用。 2Lookup_vector 是一個僅包含一行或一列的區域。lookup_vector中的值可以是文本、數字或邏輯值。重要闡明：lookup_vector中的值必需按升序順序陳列。例如，-2、-1、0、1、2 或 A-Z 或 FALSE、TRUE。否那么，LOOKUP 前往的值能夠不正確。大寫和小寫文本是等效的。3Result_vector 是一個僅包含一行或一列的區域。它的大小必需與 lookup_vector 一樣。 留意：假設 LOOKUP 找不到 lookup_value，它會匹配 lookup_vector 中小于或等于 lookup_valu

13、e 的最大值；假設 lookup_value 小于 lookup_vector 中的最小值，那么 LOOKUP 會前往 #N/A 錯誤值。數組方式的語法數組方式的語法 LOOKUP(lookup_value,array) LOOKUP(lookup_value,array) Lookup_value Lookup_value是是LOOKUPLOOKUP在數組中搜索到的值。在數組中搜索到的值。Lookup_valueLookup_value可以是數字、文本、可以是數字、文本、邏輯值，也可以是代表某個值的稱號或援用。邏輯值，也可以是代表某個值的稱號或援用。1 1假設假設 LOOKUP LOOKUP

14、 找不到找不到 lookup_value lookup_value，它會運用該數組中小于或等于，它會運用該數組中小于或等于 lookup_value lookup_value 的最大值。的最大值。 2 2假設假設 lookup_value lookup_value 小于第一行或列取決于數組維度中的最小值，那么小于第一行或列取決于數組維度中的最小值，那么 LOOKUP LOOKUP 會前往會前往 #N/A #N/A 錯誤值。錯誤值。3 3Array Array 是一個單元格區域，其中包含要與是一個單元格區域，其中包含要與 lookup_value lookup_value 進展比較的文本、數進展

15、比較的文本、數字或邏輯值。字或邏輯值。 數組方式的 LOOKUP 與 HLOOKUP 函數和 VLOOKUP 函數類似。其區別是 HLOOKUP 在第一行中搜索 lookup_value，VLOOKUP 在第一列中進展搜索，而 LOOKUP 根據數組的維度進展搜索。 1假設 array 所覆蓋區域的寬度大于高度列多于行，那么 LOOKUP 會在第一行中搜索 lookup_value。 2假設 array 所覆蓋的區域是正方形或者高度大于寬度行多于列，那么 LOOKUP 會在第一列中進展搜索。重要闡明：array 中的值必需按升序順序陳列。例如，-2、-1、0、1、2 或 A-Z 或 FALSE

16、、TRUE。否那么，LOOKUP 前往的值能夠不正確。大寫和小寫文本是等效的。 實現步驟：1、插入任務表，并移開任務表2、輸入表格標題和相應的列標題，并進展簡單的格式設置3、選中單元格區域C3:C4，進展設置。4、分別選中單元格區域E3:E4和I3:J4，進展設置。5、選中單元格F3，進展公式設置。 =VLOOKUP( E3 , 會計科目表!$C$3:$G$41 , 5 , FALSE )6、選中單元格G3，進展公式設置。 =LEFT( E3 , 4 )7、切換到“會計科目表任務表中，定義稱號插入-稱號-定義。8、選中單元格H3，進展公式設置。 =LOOKUP( LEFT(E3,4) , 科目

17、代碼 , 總賬科目 )9、完成相關的其他輸入任務。 根據審核無誤的記賬憑證可以登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結算發生額和余額。為了方便日記賬的登記，會計人員可以將記賬憑證匯總表中的相關數據導入日記賬中。 相關函數的引見： 1、SUMPRODUCT函數-在給定的幾組數組中，將數組間對應的元素相乘，并前往乘積之和 數組參數必需具有一樣的維數，否那么，函數 SUMPRODUCT 將前往錯誤值#VALUE!； 函數 SUMPRODUCT 將非數值型的數組元素作為 0 處置。 只需一個數組參數只需一個數組參數C2:C11C2:C11，關系表達式，關系表達式“C2:C11=C2:C11=“是結果為是結

18、果為TRUETRUE或或FALSEFALSE，為了，為了讓數組中的讓數組中的TRUETRUE和和FALSEFALSE分別轉換為分別轉換為1 1和和0 0，將數組進展了將數組進展了* *1 1，即數組就變為了，即數組就變為了0 0和和1 1的數的數列，然后再進展累加求和，從而得到了參保列，然后再進展累加求和，從而得到了參保人數。人數。 2 2個數組參數，都要進展關系個數組參數，都要進展關系運算，結果為包含運算，結果為包含TRUETRUE或或FALSEFALSE的的數組，為了讓數組中的數組，為了讓數組中的TRUETRUE和和FALSEFALSE分別轉換為分別轉換為1 1和和0 0，分別對，分別對2

19、 2個個數組進展了數組進展了* *1 1，即數組就變為了，即數組就變為了0 0和和1 1的數列，然后再將的數列，然后再將2 2個數組中的個數組中的對應元素分別相乘，并將乘積的結對應元素分別相乘，并將乘積的結果累加求和，就得到了符合條件的果累加求和，就得到了符合條件的人數總和人數總和1 1* *1+11+1* *1+1+。 本例公式也可以修正為一個參數，使公式進展簡化： =SUMPRODUCT(B2:B10=“男)*(C2:C1025)這種方式對兩個包含邏輯值的數組相乘，本身就將邏輯值轉換為數值了，所以不再需求*1。 對于本例的需求，也可以用SUM函數的數組公式來完成(編輯后必需以Ctrl+Sh

20、ift+Enter組合鍵終了)： =SUM(B2:B10=“男)*(C2:C1025) 留意：假設無意中雙擊了單元格再按Enter鍵終了，那么公式將產生錯誤的運算結果。=SUMPRODUCT(A2:A10&B2:B10&C2:C10=一車間男是)*1)=SUMPRODUCT(A2:A10=“一車間)*1,(B2:B10=“男)*1,(C2:C10=是)*1)=SUMPRODUCT(A2:A10=“一車間)*(B2:B10=“男)*(C2:C10=是) 2、INDEX函數 (1)數組方式 INDEX(array, row_num, column_num) 前往表格或數組中的元素值

21、，此元素由行號和列號的索引值給定。當函數 INDEX的第一個參數為數組常量時，運用數組方式。 Array-必需：單元格區域或數組常量。 假設數組只包含一行或一列，那么相對應的參數row_num或column_num 為可選參數；假設數組有多行和多列，但只運用row_num或column_num，函數INDEX前往數組中的整行或整列，且前往值也為數組。 Row_num-必需：選擇數組中的某行，函數從該行前往數值。假設省略row_num，那么必需有column_num。 Column_num-可選：選擇數組中的某列，函數從該列前往數值。假設省略column_num，那么必需有 row_num。 假

22、好像時運用參數 row_num 和 column_num，函數 INDEX 前往 row_num 和 column_num 交叉處的單元格中的值。 假設將row_num或column_num設置為0零，函數INDEX那么分別前往整個列或行的數組數值。假設要運用以數組方式前往的值，請將INDEX函數以數組公式方式輸入，對于行以程度單元格區域的方式輸入，對于列以垂直單元格區域的方式輸入。假設要輸入數組公式，請按 Ctrl+Shift+Enter。 例如：=INDEX(1,2;3,4,0,2) 假設需求以數組方式前往值即第2列數據2和4，就要求將該公式以數組公式的方式輸入，由于是列，在輸入之前選定A

23、2和A3，然后按F2，直接將公式輸入，再按Ctrl+Shift+Enter保管。 可以發現，就以數組方式前往了第2列的數據，并保管在A2和A3單元格中。 2、INDEX函數 (2)援用方式 INDEX(reference，row_num，column_num，area_num ) 前往指定的行與列交叉處的單元格援用。假設援用由多個不延續的選定區域組成，可以經過參數area_num來選擇某一選定區域。 Reference-必需：對一個或多個單元格區域的援用。假設為援用輸入一個不延續的區域，必需將其用括號括起來；假設援用中的每個區域只包含一行或一列，那么相應的參數row_num或column_nu

24、m分別為可選項。例如，對于單行的援用，可以運用函數 INDEX(reference , ,column_num)。 Row_num-必需：援用中某行的行號，函數從該行前往一個援用。 Column_num-可選：援用中某列的列標，函數從該列前往一個援用。 Area_num-可選：選擇援用中的一個區域，以從中前往row_num和column_num的交叉區域。選中或輸入的第一個區域序號為1，第二個為2，依此類推。假設省略 area_num，那么函數 INDEX 運用區域 1。 例如：假設援用描畫的單元格為 (A1:B4,D1:E4,G1:H4)，那么 area_num 1 為區域 A1:B4，ar

25、ea_num 2 為區域 D1:E4，而 area_num 3 為區域 G1:H4。闡明：闡明： 1 1referencereference和和area_num area_num 選擇了特定的區域后，選擇了特定的區域后，row_num row_num 和和 column_num column_num 將進一步選擇特定的單元格：將進一步選擇特定的單元格：row_num 1 row_num 1 為區域的首行，為區域的首行，column_num 1 column_num 1 為首列，以此類推。函數為首列，以此類推。函數 INDEX INDEX 前往的援用即為前往的援用即為 row_num row_n

26、um 和和 column_num column_num 的交叉區域。的交叉區域。 2 2假設將假設將 row_num row_num 或或 column_num column_num 設置為設置為 0 0，函數，函數 INDEX INDEX 分別前往分別前往對整列或整行的援用。對整列或整行的援用。 3 3Row_numRow_num、column_num column_num 和和 area_num area_num 必需指向必需指向 reference reference 中的單中的單元格；否那么，函數元格；否那么，函數 INDEX INDEX 前往錯誤值前往錯誤值 #REF! #REF!。

27、假設省略。假設省略 row_num row_num 和和 column_numcolumn_num，函數，函數 INDEX INDEX 前往由前往由 area_num area_num 所指定的援用中的區域。所指定的援用中的區域。 4 4函數函數 INDEX INDEX 的結果為一個援用，且在其他公式中也被解釋為援用。的結果為一個援用，且在其他公式中也被解釋為援用。根據公式的需求，函數根據公式的需求，函數 INDEX INDEX 的前往值可以作為援用或是數值。例如，公的前往值可以作為援用或是數值。例如，公式式 CELL(width,INDEX(A1:B2,1,2) CELL(width,IND

28、EX(A1:B2,1,2) 等價于公式等價于公式 CELL(width,B1) CELL(width,B1)。CELLCELL函數將函數函數將函數 INDEX INDEX的前往值作為單元格援用。而在另一方面，公式的前往值作為單元格援用。而在另一方面，公式 2 2* *INDEX(A1:B2,1,2) INDEX(A1:B2,1,2) 將函數將函數 INDEX INDEX 的前往值解釋為的前往值解釋為 B1 B1 單元格中的數字。單元格中的數字。 3、SMALL函數-SMALL(array,k) Array-為需求找到第 k個最小值的數組或數字型數據區域；K為前往的數據在數組或數據區域里的位置從

29、小到大。 1假設 array 為空，函數 SMALL 前往錯誤值 #NUM!。 2假設k0或k超越了數據點個數，函數 SMALL前往錯誤值 #NUM!。 3假設n為數組中的數據點個數，那么SMALL(array,1)等于最小值， SMALL(array,n)等于最大值。4、ROW函數-ROW(reference) Reference-為需求得到其行號的單元格或單元格區域。 1假設省略 reference，那么假定是對函數 ROW 所在單元格的援用。 2假設 reference 為一個單元格區域，并且函數 ROW 作為垂直數組輸入， 那么函數 ROW將 reference 的行號以垂直數組的方式

30、前往。 3Reference 不能援用多個區域。備注： 何謂垂直數組輸入？何謂以垂直數組的方式前往？選定選定A1:A3(A1:A3(垂直垂直方向方向) )，按，按F2F2鍵等鍵等待輸入待輸入按按 Ctrl+Shift+EnterCtrl+Shift+Enter保管保管 垂垂直直數數組組的的方方式式前前往往數據不能修正數據不能修正5、OR函數-OR(logical1,logical2,.) Logical1, logical2,. 1到30個待檢驗的條件，各條件值可以為TRUE或 FALSE。 詳細步驟：詳細步驟：1、分別翻開“記賬憑證.xls和日記賬1.xls，切換到“記賬憑證.xls任務簿，

31、然后在“記賬憑證匯總表任務表標簽上單擊鼠標右鍵，選擇“挪動或復制任務表. 備注：復制任務表不僅復制任務表中的數據，還復制了任務表中各個單元格的公式包括公式中的援用。假設復制的是其他任務簿中的任務表，系統會自動地將公式中的同一任務簿的援用更改為不同任務簿之間的援用；假設該任務簿中運用了稱號，那么復制任務表的同時也將稱號復制到了目的任務簿中。2、登記現金日記賬的期初賬面信息。3、根據記賬憑證填寫“現金日記賬的日期和“憑證號，并設置“憑證號的數字格式。4、導入“摘要。在單元格E5中輸入以下公式：=IF(D5=“=IF(D5=“ ,“ ,“ ,VLOOKUP( D5 , ,VLOOKUP( D5 ,記

32、賬憑證匯總表記賬憑證匯總表!$C:$J , 2 , FALSE)!$C:$J , 2 , FALSE)5、導入對方科目 1假設有多個對方科目，可以設置輔助列，將多個對方科目導入輔助列中，然后將其合并到“對方科目列中。在本例中，在“對方科目和“借方兩列之間插入2列，在單元格G5中輸入公式(數組公式-Ctrl+Shift+Enter：=IF($D5= ， ，IF(COLUMN()-6SUMPRODUCT(記賬憑證匯總表!$C$3:$C$1000=現金日記賬!$D5)*(記賬憑證匯總表!$E$3:$E$10001001)， ，INDEX( 記賬憑證匯總表!$F:$F，SMALL( IF( (記賬憑證

33、匯總表!$C$3:$C$1000=現金日記賬!$D5)*(記賬憑證匯總表!$E$3:$E$10001001)，ROW(記賬憑證匯總表!$F$3:$F$1000) ) , COLUMN( )-6 ) ) ) 2將單元格G5中的公式填充到單元格H5中。由于該記賬憑證中只需一個“對方科目，因此單元格H5顯示為空值。 3合并單元格：在單元格F5中輸入公式 =G5&IF(H5=“, “, “、&H5) 4隱藏列：同時選中G列和H列，然后選擇“格式菜單-“列-“隱藏命令。 5援用借方金額 在單元格I5中輸入以下公式： =SUMPRODUCT(記賬憑證匯總表!$C$3:$C$1000=現金日

34、記賬!D5)*(記賬憑證匯總表!$E$3:$E$1000=1001)*(記賬憑證匯總表!$I$3:$I$1000) 6援用貸方金額 在單元格J5中輸入以下公式： =SUMPRODUCT(記賬憑證匯總表!$C$3:$C$1000=現金日記賬!D5)*(記賬憑證匯總表!$E$3:$E$1000=1001)*(記賬憑證匯總表!$J$3:$J$1000) 7選中單元格區域“I4:K20，進展格式設置。 8取消零值顯示。 9將單元格區域“F5:K5中的公式填充到單元格區域“F6:K19中，這樣以后再登記日記賬時，只需求登記記賬憑證的日期和“憑證號，其他信息將自動援用“記賬憑證匯總表任務表中的相應信息。 10計算本期發生額的合計值。分別在單元格I20和J20中輸入公式： I20=SUM(I5:I19) J20=SUM(J5:J19) 11計算期末余額。在單元格K20輸入公式：K20=K4+I20-J201、根據記賬憑證填寫“銀行存款日記賬的日期和“憑證號，并設置“憑證號的數字格式。2、導入“摘要。在單元格E5中輸入以下公式：=IF(D5=“=IF(D5=“ ,“ ,“ ,VLOOKUP( D5 , ,VLOOKUP( D5 ,記賬憑證匯總表記賬憑證匯總表!$C:$J , 2 , FALSE)!$C:$J , 2 , FALSE)然后將該單元格中的公式填充到單元格區域“E