1、由納崗工作流程一、現金收付1 收現根據銷售崗位開具的發票、 收據等收費憑證收款 檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、是否有經手人簽名在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章將收據第聯（或發票聯）給交款人憑記賬聯登記現金流水賬 登記票據傳遞登記本 將記賬聯連同票據登 記 本 傳 相 應 崗 位 簽 收 制 證工資及固定資產崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需 開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財 務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。（2）

2、隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可 以沒有交款人簽字。2 .付現（1）費用報銷加核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領款人簽名據記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章登記現金流水賬將記賬憑證及時傳負責人復核(2)人工費、福利費發放憑人力資源部開具的支由證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式 發放的兌現、獎金等款項)>在支由證明單上加蓋“現金付訖”圖章 >登記現金流水賬 > 登記票據傳遞登記本 > 將支由證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3 .現金存取及保管每天上午按用款計劃開具現金支票提取現金>安

3、全妥善保管現金、準發支付現金> 及時盤點現金>下午視庫存現金余額送存銀行注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注 意保密，確保資金安全。4 .管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與銀行賬核對余額。(二)銀行存款收付1.銀收(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票>核查和補填進賬單> 上午上班時交主管崗背書> 送交負責人進賬及取回單> 整理從銀行拿回的回款單據> 將第一聯與回執粘貼在一起>編制回款登記表> 備份>將回款登記表連同回款單傳銷售會計(2)其他項目收款收到除貨款以

4、外項目的支票、匯票>填寫進賬單>進賬>回> 登記票據傳遞登記本>相關崗位(3)貸款收到銀行貸款上賬回單> 登記票據傳遞登記本> 傳管理費用崗位2.銀付（1）日常性業務款項根據付款審批單【計劃內費用經相關崗位審核，金額較大或計劃外費用經 財務部長或財務總監審核 （金額和崗位均以企業規?；騿挝恢贫榷贫ǎ徍苏{節表中無該部門前期未報賬款項開具支票（匯票、電匯） 登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）加蓋“轉賬”圖章登記單據傳遞登記本傳相關崗位制證材料核算崗（材料采購） 成本核算崗（外協加工、車間質保費用）管理費

5、用崗（管理 部門用款）銷售費用崗（銷售部門用款）工資福利崗（工資 （現、福利）及固定資產崗（GM陪B門費用、固定資產購建）注：（1）開由的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支 票。（2）開由的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。（2）打卡工資根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票填寫進賬單 由專人送達開戶銀行 登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉賬”圖章登記單據 傳遞登記本 工資福利崗注：（1）每月根據工資發放時間提前將工資所需款匯入指定開戶行。（2）打卡工資的支票須于工資

6、發放日前將所需資料送達銀行。（3）業務員兌現憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票填寫進 賬單 由專人送銀行進賬 登記支票使用登記本 將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉賬”圖章登記單據傳遞登記本工資福利崗（ 4）還貸及銀行結算收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證 登記單據傳遞登記本傳管理費用崗（ 5）交稅完稅收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）填寫劃款行銀行 賬號及進單憑進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批開具支票 填寫進賬單交司機送銀行進賬 憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務崗位編制憑證從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本 傳稅務崗位編制憑證（ 6）及時將各收行對賬單交內審崗編制收行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。3. 根據收行收付情況統計各收行資金余額，隨時掌握各收行存款余額，避免空頭。4. 熟練掌握公司各收行戶頭（單位名稱、開戶收行名稱、收行賬號）（三）工作要求1. 熟悉公司各類財務管理制度。2. 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接