1、內部問責制度目錄第一局部問責的定義及適用范圍 2第二局部責任追究的原那么及依據 2第三局部責任追究處理細那么 5第四局部分那么 8第一節根本標準 8第二節財務治理方面 11第三節制造研發體系方面 15第四節營銷及市場治理方面 18第五節質量治理方面 20第六節信息系統治理 22第七節其它方面 24第五局部問責處理權限與程序 24第六局部其他事項 24精品資料第一局部 問責的定義及適用范圍第一條 為進一步界定責任、標準行為、嚴肅紀律, 根據“責任清楚、分工明確、授權經營、 監管有效的原那么 獎優、治庸、罰劣 ,實行程序化治理,減少和預防因決策失誤給企業和股東造成重大 損失或對職工合法權益造成嚴重

2、侵害,特制定本制度.第二條 公司所屬部門、人員因成心或過失,單獨、共同或與公司外部第三者共同實施的,給公司經 濟利益已帶來事實上損害、或給公司帶來重大不良影響的事實和行為,這種行為應該受到問 責.問責是由本錢審計部等監察部門在工作過程、各部門自查過程、公司內外投訴、舉報、 申訴及違規、違法責任人檢討過程等所發現,通過正當合法的調查、審計、監察手段取證, 證實相關責任人應承當的行為責任,并責令其根據公司的相關制度單獨或合并承當行政、經 濟責任的工作過程.第三條 本制度適應于公司全體員工.第二局部 責任追究的原那么及依據第一條 責任界定的一般原那么：一對當事人有違反公司規章制度、或未盡責任、或違反

3、常規常識、或濫用職權操作業務的事 實和行為進行責任追究.二授權人對授權不當或用人不察導致被授權人發生責任事項的,授權人應承當連帶責任.三部門領導應對其部屬的瀆職、重大失職、違規違紀等行為視行為性質、情節、后果等因素承當相應的連帶責任.四責任事故是由連續的業務操作行為導致的,各有關當事人對自己所處時間段實施的業務行為負全部責任,并對其已向下一環節責任人傳遞的業務信息的真實性、合理性負全責.當事人并非本身業務操作不標準、不負責任而完全是因其上一環節責任人提供的數據信息不真實、不合理導致責任事故,且當事人已經采取充分舉措預防或挽救損失或影響進一步擴大,責任由其上一環節責任人全部承當.五責任追究時以對

4、責任人個人的經濟賠償與行政處分為主,有重大損失或有惡劣影響的事故,也可以具體單位和部門為責任主體.第二條 除以公司所有規章制度作為責任定性標準外, 績效考核協議書、 各崗位責任說明書也是定性標準,同時,某項業務事項操作時所處的行業慣例與環境、通行的操作常規以及根本常識等也可作為定性依據.第三條 責任界定的依據：一有關制度、標準對失職、瀆職、違規、違紀行為的證據特性已有明確規定的,參照其規定.二對不按公司制度流程處理相關業務或流程設計不當、不相容職務未進行有效別離等致使公司利益造成實際損失或產生利益損失風險的,可推定其行為屬瀆職、失職或違規違紀行為,除非當事人有充分證據證實自己無過錯.三內部治理

5、不善,造成公司實際損失或依據治理漏洞推定有經濟損失的,追究相關領導的失責任任,除非當事人有充分的證據證實自己無過錯.四工程進展中出現責任人變更,新責任人對原責任人的遺留問題應及時發現、報告和解決,如新責任人對原責任人遺留問題無作為,那么視同失職追究其治理責任,除非當事人有充分 的證據證實自己無過錯 五雖未造成明顯損失,或造成的損失無法量化,但對公司整體利益存在潛在風險的,追究當事人責任,除非當事人有充分的證據證實自己無過錯.包括但不限于以下行為及表現：1、兼職于公司的業務關聯單位、客戶或者商業競爭對手；2、對公司的客戶、業務關聯單位或商業競爭對手進行直接投資；3、借職務之便向自己的投資對象提供

6、利益；4、假借他人名義對公司的客戶、業務關聯單位或商業競爭對手進行直接投資；5、借職務之便向假借他人名義實際為自己的投資對象提供利益的投資行為；6、利用公司資源為自己的投資對象效勞或因自己的投資行為可能影響到工作；7、利用職權,直接干預或授意業務經辦人員違規或不按常理操作業務,影響業務的公正性, 給公司帶來損失風險；8、有業務處理權的敏感部門包括但不限于生產供給、質量檢驗、營銷籌劃等或個人利用職權,存在收受外部業務單位或個人的回扣、好處費等不正當利益的行為；或有主動索取 各種物質利益以及其他行為,損害外部業務單位利益；9、違反合同治理制度規定,擅自以公司名義對外簽定合同或發出合同要約的；未經審

7、核擅 自對外簽定合同；或不按合同約定嚴格履行義務、行使權利；或擅自對外發放“有效已簽 字或加蓋公章的空白合同；以自己的名義或與第三方串通以“假合同騙取工程審批或直接 參與公司業務操作；違反印章治理規定,以虛假合同、協議文本騙取加蓋印章,或在加蓋印 章時嚴重不負責任,不認真審查有關材料,導致公司產生利益損失風險；10、違反企業會計準那么、制度和標準,處理會計記賬業務時濫用會計科目或嚴重出錯,導致賬務混亂,使會計信息無法真實反映企業的經營情況,在與業務往來單位工作中處于被動地 位；11 、使公司的價格、本錢資料、物資招投標報價、機密技術資料、內部報表等內部資料私自泄漏給外單位； 12、選擇上下游客

8、戶時隱瞞重要事實或弄虛作假,使不符合要求的單位成為合格供給商或經 銷商；13 、其他造成公司利益存在重大風險但尚未造成直接經濟損失或損失無法量化的行為.第三局部 責任追究處理細那么第一條 問責處理分損失可量化問責和損失無法量化問責,處理方式主要有經濟賠償與行政處分兩大 類,其中行政處分分為：一責令改正并作檢討；二通報批評；三降級、降職、留用觀察；四調離崗位、停職、撤職；五辭退、解除勞動合同.問責追究,以行政處分和經濟賠償相結合方式處理. 依據責任事故的性質、損失的輕重、當事人對責任事故的熟悉態度,對責任人可以從輕、 減輕及免責任追究,或者通過并行使用處理方式到達從重、加重追究的目的.第二條 有

9、以下行為之一的,對當事人可從輕、減輕或者免責任追究：一能夠主動采取舉措,預防損失擴大或消除影響,積極配合處理機構追索損失且取得實質 性進展的；二責任事項發生后,調查程序啟動前,主動講明真實情況,或主動提供重要線索,檢舉揭 發其它正在進行的責任事故,經查證屬實的.三檢舉揭發其它已發生但尚未被查處的責任事故,協助處理機構調查、取證并取得實質性進展的四公司鼓勵技術創新,技術創新允許失敗,因此而導致的損失與責任事件損失不同,對技 術創新失敗的損失免責任追究. 但前提是技術創新操作流程必須符合公司內部有關技術 治理規定、新產品開發程序等治理制度,因違反操作流程或相關制度導致的損失要進行 責任追究.五其他

10、有必要從輕處理的行為.第三條 有以下行為之一的,對當事人應從重、加重責任處分：一采取諸如拒絕接受治理監督、拒絕提供資料、消滅證據、串供、建立"攻守同盟 "等方式,蓄意阻撓調查工作的.二對調查人員、舉報人員、證人、申訴人實施威脅、恐嚇、利誘、打擊報復等行為的.三對一年內受二次以上行政處分的.四拒不退賠,放任損失及影響擴大的.五其他有必要從重處理的行為.第四條 損失可量化責任事故損失金額確實定：責任事故損失額不僅包括事故本身所造成的直接經濟 損失,還包括調查、 處理該事故所投入的人力、物力及費用, 損失由負責處理該責任事故的 機構確認.第五條 責任事故發生后,通過當事人自身的積

11、極努力實際挽回的損失額可以從已確認的損失金額中 扣除,由處理機構或其它部門通過其它途徑挽回的除外.第六條 損失可量化責任事故的責任追究分為經濟賠償和行政處分.責任事故損失分為 “一般損失2000 元含以下；較大損失 2000-5000 元含 ；重大損失 5000-20000 元含；特 大損失 20000 元以上.經濟賠償標準也根據損失情況分檔采用超額累進比率的計提原理 予以確定.對于損失無法準確測算的責任事故,比照“一般損失 、“較大損失“重大損失、“特大 損失等相對應的賠償標準對有關責任人進行責任追究.對于損失不可量化,但界定為責任追究事項的責任人本制度第二局部第五條第五點 羅列的行為表現,

12、主要給予責令改正并檢討、通報批評、降級、降職、留用觀察、停職、 撤職、開除、辭退等行政處分；同時,可依據責任事故的成因以及責任人治理職位、個人薪 酬水平可并行給予責任人50-10000元的責任追究.根據對責任事故的結果和責任界定的不同,確定承當比例如下:分類賠償基數A承當比例有損失 責任事項責任事故損失總額超額累進比率次要責任主要責任領導責任2000元以下部分25%A的10%以下A 的 30% 60%A 的 30% 60%2000-5000 元的局部20%A的10%以下A 的 30% 60%A 的 30% 60%5000-20000 元的局部15%A的10%以下A 的 30% 60%A 的 3

13、0% 60%2萬-10萬元的局部10%A的10%以下A 的 30% 60%A 的 30% 60%10萬元以上的局部5%A的10%以下A 的 30% 60%A 的 30% 60%損失不口 量化責任事項經濟損失不可量化給予相關責任人50-10000元處分,處分的上限為高管月薪的30%,經理 及主管月薪的20%,基層員工月薪的15%,并依據實際情況予以行政處 罰.舉例：賠償總額確實定采用超額累進比率進行計算,如: 損失為30000元時：其賠償總額為4350元；計算如下:2000元適用25%的計算比率,賠償額為 2000*25%=500元;2000-5000元適用20%的計算比率,賠償額為 3000*

14、20%=600元；5000-20000元適用15%的計算比率,賠償額為15000*15%=2250元;20000 元以上適用 10% 的計算比率,賠償額為 10000*10%=1000 元；損失 30000 元時,共計賠償： 500+600+2250+1000=4350 元；一本制度中規定的“賠償基數為公司范圍內經濟賠償基準.在責任承當時,酌情考慮責任事 故中各個當事人的治理職位、個人收入以及對事故的影響權重等情況適當調整承當比 例.二根據公司下屬各層級單位不同的處理范疇, “領導責任的承當者可以是責任制單位的第一 責任人,也可以是產生責任事故部門的部門負責人、相關監管領導.三對當事人實施違法

15、、犯罪行為尤其是與外部單位蓄意合謀導致的責任事故而給公司 帶來的利益損失,通過法律訴訟程序追究當事人及第三方的責任.四責任事故的當事人如有違法所得,該違法所得應全額追繳,不受上述賠償比例的限制.第七條 依據責任事故的情節嚴重程度及當事人的熟悉態度,在進行經濟賠償的同時,可以酌情并行 適度的行政處分；由于責任事故原因被施以行政處分辭退的員工, 不得在公司內部再次聘用.第八條 經濟賠償的執行來源：當事人及連帶責任人拒絕履行賠償,其應承當經濟賠償款項先從其工 資、提成及其它一切可獲得但尚未分配的利益中直接扣除.第九條 經濟賠償款項的繳納：責任賠償損失采取通過現金繳納或工資扣除的方式.人力資源部負責

16、工資扣除工作. 經濟賠償款項作為單位內部獎勵基金 ,主要用于表彰舉報人員、 審計調查過 程中有突出奉獻的以及積極挽回損失、預防損失進一步擴大的部門或個人.第四局部 分那么第一節 根本標準對有以下行為者,除參考第三局部第六條以經濟處分外,另外給予行政處分：第一條 有以下行為之一的,未造成利益損失的,對直接經辦人或工程負責人給予警告處分；造成利益損失的,給予記過以上處分.一違反業務權限與流程、崗位責任說明書的規定,或違反根本常規,處理業務事項的；或 在處理同類業務事項時,因存在不正當關系、或其它不可告人的事實、理由而對不同外 部單位給予超正常范疇的差異待遇的.二違反回避與申報制度的有關規定,在處理

17、業務事項時,有應回避的事實與理由而不主動 申請回避的.三利用職權,直接干預或授意業務操作人員的正常業務操作,影響業務的公正性,導致公 司利益受損的.四違反公司用人制度規定,利用個人關系,在公司內部為自己的親朋好友介紹或安排工作, 隱瞞不報的、或者崗位安置違反回避制度的；當被介紹人出現責任事故時,介紹人承當 連帶責任.五違反合同治理制度規定,未經審批擅自對外簽訂合同；或擅自以公司名義對外發出合同 要約；或不按權限與程序規定簽訂合同；或不按合同約定嚴格履行義務、行使權利；或 擅自對外發放“有效已簽字或加蓋公章的空白合同；或串用、錯用合同文本類型； 或以口頭合同代替書面合同且事后不及時補簽書面合同的

18、； 或對外實際履行內部尚未審 批的合同且不補辦有關手續的；或以自己的名義或與第三方串通以“假合同騙取工程審 批或直接參與公司業務操作的.六違反印章治理規定,印章保管人單獨或與第三者串通以公司名義出具虛假的各類法律證 明、擔保文件,或于虛假合同、協議文本上加蓋印章,或于加蓋印章時嚴重不負責任, 不認真審查有關材料而出現嚴重過失的.第二條 有業務處理權的、重要敏感的職能部門包括但不限于生產供給、質量檢驗、財務、倉儲、 人力資源、營銷籌劃等 或個人利用職權,收受或主動索取外部業務單位或個人的吃請、 回 精品資料扣、好處費, 或以其它方式接受不正當利益,以致影響業務處理的公平和公正, 造成公司利 益受

19、損的.對直接參與人至少給予記大過處分.第三條 敏感崗位的員工包括但不限于財務、研發、采購、行政等崗位在離職或調動時,沒有進 行工作交接或工作交接不完整, 導致資料遺失, 相關工作無法銜接或受到嚴重影響的, 給予 移交人、接交人、監交人及直接上級領導記過以上處分, 如果接交人不積極接收相關資料導 致工作無法銜接或受到嚴重影響的,移交人的責任可以減少或免除,給予監交人、接交人、 接交人的直接上級領導記大過以上處分.第四條 知道或應該知道本崗位前任遺留下來的問題而不積極處理的,對直接經辦人、直接上級領導 分別給予記大過、 記過處分. 但是以書面的形式向上一級領導匯報過的, 責任可以降低或免 除,該責

20、任由接受匯報的領導承當.第五條 違反公司競業限制等方面制度規定,利用職權,為與自己有利益關系的單位在公司內招攬業 務,且業務條件明顯低于其它競爭者, 導致公司利益受到損害的； 或不正當地運用公司在投 資、生產、銷售等方面政策,為與自己有利益關系的單位違反政策地占有、占用公司資產、 資金提供便利, 并導致公司利益受到損害的. 對直接操作人員給予辭退處分, 對授意操作的 人員至少給予降級處分.第六條 對屬于處理權限范圍內各類重大責任事項隱瞞、虛報情況、拖延調查處理或消極補救致損失 或事態嚴重性進一步擴大的,對單位負責人至少給予記過處分；對不屬于處理權限范圍內, 應按本制度有關時限規定上報指定部門調

21、查處理, 隱瞞不報、延誤上報導致損失或事態嚴重 性進一步擴大的,或擅自越權處理的,對部門負責人至少給予記過處分.第七條 違反公司文件、檔案以及保密制度的有關規定,致使生產訂單、合同、財務憑證、票據、重 要機密文件、重要經營數據等企業內部經營檔案資料出現遺失、 錯亂、被泄露等情形的, 給 予直接經辦人記過以上處分.第八條 違反工資、提成、獎勵治理制度的有關規定,無正當理由克扣他人工資或損害他人正當內部 利益的,或者弄虛作假、擅自截留的,或者不根據既定的程序辦理手續的,對直接經辦人、 審批人分別給予記大過、記過處分.第九條 違反老實信用原那么,利用親身采購和消費包括但不限于各類零星采購、大型活動采

22、購、業 務消費等時的操作便利,以虛開消費發票金額、以少充多、以假充真、以無充有等違規操 作方式從中為自己或他人謀取私利, 使公司利益受損的,視情況,給予停職或辭退處分. 知 情不報且從中接受利益的,與經辦人等同處分.第十條 向上級部門 /領導隱瞞或提供虛假的重大經營治理信息包括但不限于數據、文字導致經營 決策延誤、失誤或騙取各種獎勵、榮譽的,成心的,給予記大過以上處分,過失的,給予警 告或記過處分.第二節 財務治理方面第一條 有以下行為之一,如未造成利益損失的或損失額在 2000 元以下的,對直接經辦人、業務控 制經理、財務負責人分別給予記大過、記過、警告處分；如損失額超 2000 元的,分別

23、給予 降職、降級、記大過處分,情節嚴重、性質惡劣的,最高可給予辭退處分：一違反信息報送標準的有關規定,嚴重延遲、拒絕報送或報送虛假財務信息與報表,導致 企業經營決策延誤或失誤后果的.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理 予以處分 300 元以下罰款,財務負責人予以處分 500 元以下罰款.二違反財經紀律,在本錢復核、價格審查、費用審核、結算付款等財務業務活動中,利用 職權,為他人和自己謀取私利,損害公司利益的,造成直接損失的參考第三局部第六條 予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦

24、人予以處分 200 元以下 罰款,業務經理予以處分 200-500 元罰款,財務負責人予以處分 500 元以上罰款, 或視 情節,給予停職或辭退處分 三違反企業會計準那么、制度和標準,處理會計記賬業務時濫用會計科目或嚴重出錯,導致 賬務混亂,會計記錄信息、報表不能真實、準確反映企業經營情況,影響正常經營決策 的.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分.雖未造成直接經濟損失但情節 嚴重的對直接經辦人予以處分 200 元以下罰款, 業務經理予以處分 200-500 元罰款,財 務負責人予以處分 500 元以上罰款.四違反企業會計憑證治理制度,在會計憑證、票據處理業務中,收取錯、假財務憑證票據

25、 或連續三個月含不根據規定要求裝訂、保管和處理財務憑證票據并造成公司利益損 失的、或遺失財務憑證票據的.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分.雖 未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予 以處分 100-200 元罰款,財務負責人予以處分 200 元以上罰款.五違反企業會計準那么、預警體系指標以及資產治理制度要求,在資產收、發、存及記賬業 務中,無視對資產平安與質量的治理監控,出現資產收、發、存或資金收支治理混亂、 或資產賬實嚴重不符、或對應收款項未能及時履行跟蹤及催收義務而導致“呆賬、壞賬 損失、或因對企業內資源投入部門監控不力而造成企業資產

26、非正常受損或超指標積壓, 加大企業經營風險的.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分.雖未造成直 接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 50 元以下罰款,業務經理予以處分 50-100 元罰款,財務負責人予以處分 100 元以上罰款.六在自行組織的或參與其它業務部門組織的招投標、本錢核算、供給商審查、代管物資的 收、發、存等,不能堅持財務獨立工作原那么,對以不正當手段侵占公司財產的行為不及 時制止,或不及時向上級領導反映.不正確履行對招投標結果、合同條款、出口訂單審 核、免招標價格審核等業務的監督執行職能,致使公司利益造成損失.造成直接損失的 參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未

27、造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人 予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-150 元罰款,財務負責人予以處分150 元以上罰款.七違反公司規定及收貨、退貨治理制度的規定,一方或多方共同串通以“白條抵庫或其它違規方式,擅自發貨或承諾客戶退貨；指使倉庫按未經審批的手工單發貨的；對不按審批 權限的發貨不予制止,或不及時向上級財務部門匯報的；對不按審批權限審批的價格發 貨,財務人員不予制止,或不及時向上級財務部門匯報.造成直接損失的參考第三局部 第六條予以經濟處分.雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-200 元罰款

28、,財務負責人予以處分 200 元以上罰款.八違反財務核算的有關規定,不與經銷商、供給商對賬或不催促業務部門對賬,導致無法 真實、及時反映與經銷商、供給商的業務往來,增大經營風險,或造成遺留問題.造成 直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對 直接經辦人予以處分 100 元以下罰款, 業務經理予以處分 100-150 元罰款,財務負責人 予以處分 150 元以上罰款.九違反公司的保密規定,將商品的銷售價格提前向外界透露,或違反職業操守,將材料的 采購價格私自提供或泄漏給外單位,造成不良影響的；對將產品本錢資料、物料招投標 報價、內部報表等內部資料私自泄漏給外

29、單位的,從重處分.造成直接損失的參考第三 局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分300 元以下罰款, 業務經理予以處分 300-500 元罰款,財務負責人予以處分 500 元以上 罰款.十人為調節財務數據、預算執行數據、業務臺賬數據及其明細資料據以騙取小集體利益行 為；不按規定程序進行賬務調整和更新標準本錢,直接影響財務信息的真實性和相關部 門的判斷與決策的行為.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分.雖未造成 直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-150 元罰款,財務負責人予以處分 150 元

30、以上罰款.十一不按規那么操作信息系統包括但不限于 ERP 等,導致系統無法正常運行,影響賬務處理或信息真實性的；未經批準,將信息系統的財務權限告訴非財務人員,或授權由其 使用的.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分.雖未造成直接經濟損失但 情節嚴重的對直接經辦人予以處分 50 元以下罰款,業務經理予以處分 50-100 元罰款, 財務負責人予以處分 100 元以上罰款.十二為了到達逃避審批等非正常目的,采取化整為零等違規操作方式,不經上級部門審批 的款項支付行為.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分.雖未造成直接經 濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 50 元以下罰款,業務

31、經理予以處分 50-100 元罰款,財務負責人予以處分 100 元以上罰款.十三記帳出現明顯錯誤,造成財務信息不準確的行為.造成直接損失的參考第三局部第六 條予以經濟處分.雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的,第一次對直接經辦人予以口頭 警告；第二次對直接經辦人予以 50 元以下罰款,業務經理予以處分 50-80 元罰款；第 三次對直接經辦人予以 50 元以下罰款,業務經理予以處分 50-80 元罰款,財務負責人 予以處分 80 元以上罰款.十四不良資產處理、不良債務處理、資產保護等不按流程規定執行的行為.造成直接損失 的參考第三局部第六條予以經濟處分.雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的,第一次對

32、直接經辦人予以口頭警告； 第二次對直接經辦人予以 100 元以下罰款, 業務經理予以處 罰 00-200 元罰款；第三次對直接經辦人予以 200 元以下罰款,業務經理予以處分 200-500 元罰款,財務負責人予以處分 500 元以上罰款.第二條 各級財務人員對業務部門、 經辦人提出的各項付款、 費用報銷、代墊款轉貨款、 驗收票證發 票、匯票、支票等、實物領用申請, 成心放松審查或出現嚴重過失, 使“違反預、結算制度、 財務審批制度、費用報銷制度規定的支出申請得以通過財務審核,導致企業資產、資金不 必要流失且損失難以收回的,對直接經辦人、業務限制經理、財務負責人分別給予記大過、記過、警告處分,

33、情節嚴重、性質惡劣的,最高分別可給予辭退、降職、降級處分.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經 辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-200 元罰款,財務負責人予以處分 200 元以上罰款.第三條 違反財經紀律、財務制度規定,不通過財務中央私自開設賬戶或私設小金庫,挪用、私分企 業資金、實物的,或以非法占有為目的,采取侵吞、盜竊、詐騙等手段侵占企業資產的,對 直接經辦人、財務負責人、單位負責人分別給予辭退、降職、降級處分.造成直接損失的參 考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處

34、 罰 500 元以下罰款,業務經理予以處分 500-1000 元罰款,財務負責人予以處分 1000 元以 上罰款.第四條 違反資產治理制度規定,對長期積壓的存貨、賬實不符的資產未履行應盡監督責任,不及時 如實向上一級主管領導反映情況, 對部門負責人給予記大過以上處分. 造成直接損失的參考 第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-200 元罰款,財務負責人予以處分 200 元以上罰 款.第三節 制造研發體系方面第一條 公司員工利用職務與職權之便,進行各項原材料、生產設備、物資及效勞采購業務的操作、 審查、批準

35、時,以高于同期市場價格 5% 以上的價格根據材料訂價原那么購進且無足夠證 據證實質量與價格比符合市場行情的, 無論何時,一經確認, 對直接操作者及其上級領導按 失職論,給予記過以上處分； 損失金額巨大的,還同時追究該部門最高領導責任. 對未直接 參與,但有其它證據說明, 在決策過程中有影響力的相關人員,一并追究其責任. 造成直接 損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦 人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-300 元罰款,部門負責人予以處分 300 元以上罰款.第二條 選擇或評審供給商或成品收購合作伙伴時,隱瞞重要事實或弄虛作假,

36、使嚴重不符合資格要 求的單位成為合格供給商,導致零配件、 材料、成品等產品質量無法到達要求,給生產經營 帶來嚴重影響或潛在威脅的,視情況, 對直接經辦人、最后審批人分別給予記過、警告以上 處分.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴 重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-300 元罰款,部門負 責人予以處分 300 元以上罰款.第三條 違反品質保證等職能部門考核指標要求,下達采購方案時,擅自改變供給商之間業務量,或 由于存在不正當利益關系, 以各種不合常規的操作方式成心刁難供給商, 對直接經辦人給予 記過以上處分. 造成直

37、接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失 但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-300 元罰款, 部門負責人予以處分 300 元以上罰款.第四條 供給鏈體系的建立、維護和開展嚴重滯后于企業的開展規劃要求,致使企業生產、銷售方案 或產品品質受到較大影響的, 對直接責任人、 直接上級領導和部門負責人分別給予記過以上 處分.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴 重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-300 元罰款,部門負 責人予以處分 300 元以上罰款.第五條

38、采購方案或生產通知單編制不當,造成不合理物料或成品積壓包括已接收和未接收但物料 已根據采購方案或生產通知單備料、生產但尚未送貨的積壓 ,造成跌價損失的,對直接責 任人、直接領導、 部門負責人給予記大過以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予 以經濟處分.雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 500 元以下罰款, 業務經理予以處分 500-800 元罰款,部門負責人予以處分 800 元以上罰款.第六條 生產組織不當,導致延期交貨或庫存積壓造成損失的,對直接上級領導、部門負責人給予記 過以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但 情節嚴

39、重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-300 元罰款, 部門負責人予以處分 300 元以上罰款.第七條 供貨不及時,導致生產停工待料,造成延期交貨的,對直接上級領導、部門負責人給予記過 以上處分.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情 節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-300 元罰款,部 門負責人予以處分 300 元以上罰款.第八條 對不符合免招標條件的采購予以免招標,對不符合免檢資質的供給商予以免檢,造成損失或 潛在損失風險的； 對讓步接收不進行采購價格折讓的, 對直接責任人、 直接

40、上級領導給予記 過以上處分, 對部門負責人給予警告以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經 濟處分.雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業 務經理予以處分 100-300 元罰款,部門負責人予以處分 300 元以上罰款.第九條 產品開發論證不充分導致批量生產的產品存在明顯的設計缺陷, 造成損失或潛在損失風險的, 對直接責任人、 直接上級領導給予記過以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以 經濟處分.雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款, 業務經理予以處分 100-300 元罰款,部門負責人予以處分 30

41、0 元以上罰款.第十條 對于因無法滿足新品開發需求,造成新品推遲銷售.對直接責任人、直接上級領導給予記過 以上處分.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情 節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-300 元罰款,部 門負責人予以處分 300 元以上罰款.第四節 營銷及市場治理方面第一條 違反產品定價政策的有關規定,越權審批銷售價格,或者利用客戶對政策的不了解成心隱瞞 客戶應享受的價格政策, 不經總部審批, 以個別客戶的名義在某一區域操作產品的銷售, 為 個別客戶謀取政策差價利益而損害公司長遠利益. 對直接經辦人、 直接上級領

42、導分別給予辭 退、降職處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失 但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 200 元以下罰款,業務經理予以處分 200-500 元罰款, 部門負責人予以處分 500 元以上罰款.第二條 違反銷售政策與操作程序規定,或違反回款計算與獎勵方法等規定,利用職權,為經銷商不 正當占用公司存貨資產、 挪用公司回款資金、 不合理地享受政策獎勵等違規操作提供便利并 構成事實,導致公司利益受損.對直接經辦人、直接上級領導分別給予辭退、降職處分.造 成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直 接經辦人予以處分 2

43、00 元以下罰款,業務經理予以處分 200-500 元罰款,部門負責人予以 處分 500 元以上罰款.第三條 違反發貨及退貨治理制度規定,營銷、財務、售后、倉管人員一方或多方或與客戶共同串通 以“白條抵庫、不按規定審批流程或操作程序擅自發貨退貨的,或虛假退貨、違規換貨的, 對直接經辦人、 直接上級領導給予降職以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以 經濟處分.雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 200 元以下罰款, 業務經理予以處分 200-500 元罰款,部門負責人予以處分 500 元以上罰款.第四條 業務人員消極履行催收貨款責任導致貨款難以收回的,對直接經辦人、直

44、接上級領導分別給 予辭退、降職處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟 損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分 100-300 元 罰款,部門負責人予以處分 300 元以上罰款.第五條 違反顧客效勞治理制度,網點評級不公正、維修派工不公平的；對客戶、消費者投訴不及時協調處理并報告,導致地區投訴事件升級為危機事件,嚴重影響公司聲譽；對直接經辦人、直接上級領導分別給予辭退、 降職以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟 處分.雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務 經理予以處分

45、100-300 元罰款,部門負責人予以處分 300 元以上罰款.第六條 違反營銷中央業務提成發放治理的規定,將業務人員提成實行“發放后索回再分配的二次分 配操作.違反公司規定,授意或暗示相關業務合作單位贈送財物、 禮品以及其它不正當要求. 對直接經辦人、 產品中央負責人分別給予記大過、 辭退處分. 造成直接損失的參考第三局部 第六條予以經濟處分.雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 200 元 以下罰款,業務經理予以處分 200-500 元罰款,部門負責人予以處分 500 元以上罰款.第七條 營銷部門由于銷售方案的更改或訂單無法落實,導致物料呆滯的；商務部門由于與客戶或運 輸公

46、司溝通不充分等原因, 造成運輸費用增加等損失. 對直接經辦人、 直接上級領導給予記 過以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但 情節嚴重的對直接經辦人予以處分 200 元以下罰款,業務經理予以處分 200-500 元罰款, 部門負責人予以處分 500 元以上罰款.第八條 業務人員及治理人員擅自向客戶做出書面或口頭承諾,給公司造成損失或造成不良影響的, 對直接經辦人給予降職處分, 對直接上級領導給予記過以上處分. 造成直接損失的參考第三 局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款,業務經理予以處分

47、100-300 元罰款,部門負責人予以處分 300 元以上罰款.第九條 市場部門對營銷資源、廣告資源、公關資源等的投放不按規定報批或審查或采取化整為 零等手段逃避工程審批或弄虛作假騙取工程立項的；對廣告投放不按規定進行招標或弄虛 作假逃避招標的；在合同談判、簽定、實施過程中,成心或過失放松對工程的過程監控； 發現廣告商或承辦商的不合理行為,未能及時予以制止；廣告活動結束后不按規定管 理或有效處理、私分或變賣公司廣告活動財物,給公司利益造成損失或產生重大風險.對工程經辦人及工程負責人給予記大過以上處分,對工程責任部門負責人給予記過以上處分.造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分.雖未造成直

48、接經濟損失但情節嚴 重的對直接經辦人予以處分 100 元以下罰款, 業務經理予以處分 100-300 元罰款,部門負 責人予以處分 300 元以上罰款.第十條 市場部門對市場危機事件處理的組織、協調包括與當地公共關系部門不當或不及時,使 公司損失未得到有效限制, 或使一般事故升級為危機事件, 或使雅士品牌受到不良影響. 對 相關直接責任人員給予降職處分, 對直接上級領導給予記大過以上處分. 造成直接損失的參 考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處 罰 500 元以下罰款,業務經理予以處分 500-1000 元罰款,部門負責人予以處分 1000 元以

49、上罰款.第十一條 對于由于人為原因、方案失誤造成倉庫庫存過大,造成積壓.對相關直接責任人員給予警 告以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但 情節嚴重的對直接經辦人予以處分 200 元以下罰款,業務經理予以處分 200-500 元罰款, 部門負責人予以處分 500 元以上罰款.第五節 質量治理方面質量事故分類：根據公司內部體系文件的定義劃分. 造成直接損失的參考第三局部第六 條予以經濟處分.第一條 造成重大質量事故,對直接經辦人、直接上級領導、部門負責人給予記大過以上處分.第二條 造成一般質量事故,對直接經辦人、直接上級領導、部門負責人給予記過以上處分

50、.第三條 質量治理體系不按要求建立、完善和實施的；不按要求對關鍵零部件供給商進行正式的質量 審核和對治理水平落后、 供貨質量差的企業不按規定進行淘汰的； 擅自降低質量驗收標準或 質量驗收時不負責任, 致使不合格零配件、 成品通過驗收, 構成質量隱患或引發質量事故的； 質量信息瞞報、成心遲報的. 對直接責任人給予記大過以上處分,對直接上級領導、 部門負 責人給予警告以上處分.第四條 對質量事故處理不當或處理不及時,使公司損失未得到有效限制,或致使一般質量事故升級 為危機事件的.第五條 產品品質明顯低于目標水平、行業水平,導致產品競爭力削弱,造成不合理的質量損失,對 直接領導、部門負責人給予記過以

51、上處分.第六條 未充分平衡質量與本錢的關系,盲目推行技術降本錢或技術降本錢方案論證不充分而予以實 施,給公司造成較大質量損失的, 對直接責任人、直接上級領導、部門負責人給予記大過以 上處分.第七條 對于因思想重視程度不高、準備不充分造成第二方、第三方審核未通過,對直接責任人、直 接上級領導、 部門負責人給予記過以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟 處分.體系 對直接經辦人予以處分 300 元以下罰款,業務經理予以處分 300-500 元罰款, 部門負責人予以處分 500 元以上罰款.產品認證 對直接經辦人予以處分 300 元以下罰款, 業務經理予以處分 300-500 元罰 款

52、,部門負責人予以處分 500 元以上罰款.生產許可證 對直接經辦人予以處分 1000 元以下罰款,業務經理予以處分 1000-3000 元罰款,部門負責人予以處分 3000 元以上罰款.客戶審廠：對直接經辦人予以處分 300 元以下罰款,業務經理予以處分 300-500 元罰款, 部門負責人予以處分 500 元以上罰款.第八條 對于樣機因質量問題導致客戶投訴或取消合作,對直接責任人、直接上級領導、部門負責人 給予記過以上處分. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟 損失但情節嚴重的對直接經辦人予以處分 300 元以下罰款,業務經理予以處分 300-500 元 罰款,部門負責人予以處分 400 元以上罰款.第九條 對于因檢測設備、工具等原因無法對產品進行有效的監督、測量,導致出現重大質量事故. 造成直接損失的參考第三局部第六條予以經濟處分. 雖未造成直接經濟損失但情節嚴重的對 直接經辦人予以處分 300 元以下罰款,業務經理予以處分 300-500 元罰款,部門負責人予 以處分 500 元以上罰款.第六節 信息系統治理第一條 在進行系統建設時,有以下情況之一發生,給公司造成實際損失或潛在損失的,對工程經辦人及工程負責人給予記大過以上處分,對工程責任部門負責人給