1、存貨核算結(jié)轉(zhuǎn) 存貨核算的含義： 指物流（進(jìn)銷(xiāo)存）過(guò)程的財(cái)務(wù)處理。具體包括：入庫(kù)成本、出庫(kù)成本、制作記賬憑證。 使用對(duì)象：財(cái)務(wù)人員 在K/3系統(tǒng)中的位置： 財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的接口，連接總賬與供需鏈?zhǔn)怪蔀橐粋€(gè)有機(jī)的信息系統(tǒng)。掌握內(nèi)容：1、入庫(kù)成本的核算2、出庫(kù)成本的核算3、業(yè)務(wù)單據(jù)憑證的生成存貨核算業(yè)務(wù)流程存貨核算業(yè)務(wù)流程采購(gòu)發(fā)票外購(gòu)入庫(kù)單存貨估價(jià)入賬外購(gòu)入庫(kù)核算產(chǎn)品入庫(kù)單委外加工入庫(kù)單生產(chǎn)領(lǐng)料單銷(xiāo)售出庫(kù)單銷(xiāo)售發(fā)票外購(gòu)入庫(kù)單自制入庫(kù)核算其他入庫(kù)核算材料出庫(kù)核算產(chǎn)品出庫(kù)核算銷(xiāo)售收入核算應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)生成記賬憑證總賬系統(tǒng)鉤稽鉤稽發(fā)票未到委外加工入庫(kù)核算其他入庫(kù)單期末關(guān)帳 可截止本期的出入庫(kù)單據(jù)的錄入和其

2、他處理,有利于為期末結(jié)帳前的核算處理創(chuàng)造穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境 關(guān)帳后,當(dāng)前期間并不改變,但不允許錄入當(dāng)前期間的出入庫(kù)單據(jù)、計(jì)劃價(jià)調(diào)價(jià)單和金額調(diào)整單。根據(jù)核算參數(shù)選項(xiàng)確定關(guān)帳后是否允許對(duì)本期的核算單據(jù)進(jìn)行修改、作廢和反審核 期末結(jié)帳時(shí)，并不判斷是否已關(guān)帳，若已關(guān)帳，系統(tǒng)會(huì)在結(jié)帳成功，期間下置后，自動(dòng)反關(guān)帳。入庫(kù)核算1. 外購(gòu)入庫(kù)案例：企業(yè)本月共發(fā)生運(yùn)費(fèi)500元，按采購(gòu)物料的金額分?jǐn)偅_定單位成本。流程：分配采購(gòu)費(fèi)用 核算外購(gòu)物料的入庫(kù)成本注意要點(diǎn)：無(wú)論是否有采購(gòu)費(fèi)用要分配，都須點(diǎn)擊“核算”按鈕進(jìn)行核算。入庫(kù)核算2.暫估入庫(kù)案例：企業(yè)于月底發(fā)現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)的Y002物料沒(méi)有發(fā)票是暫估入庫(kù)，財(cái)務(wù)人員確定2.00操

3、作： 打開(kāi)外購(gòu)入庫(kù)單，直接輸入單價(jià)即可。入庫(kù)核算3.自制入庫(kù)案例：核算企業(yè)自制產(chǎn)品的入庫(kù)成本，經(jīng)過(guò)核算確定，C001成本是1500元，C002（批號(hào)001）1600元注意要點(diǎn)：手工錄入產(chǎn)品成本實(shí)際成本可取自成本系統(tǒng)！入庫(kù)核算4.委外加工入庫(kù)核算案例：企業(yè)2000/5/15委托加工的大口杯入庫(kù)，成本400元 。操作：核銷(xiāo)材料費(fèi)分配加工費(fèi)核算入庫(kù)成本注意要點(diǎn)：核銷(xiāo)材料費(fèi)前，必須先進(jìn)行出庫(kù)核算出庫(kù)成本核算功能計(jì)算本期發(fā)出存貨的成本注意要點(diǎn)： 進(jìn)行出庫(kù)成本核算前必須先確認(rèn)入庫(kù)單是否已核算 先進(jìn)行不確定單價(jià)單據(jù)和紅字出庫(kù)核算，再結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨成本 先結(jié)轉(zhuǎn)原材料后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本不確定單價(jià)單據(jù)不確定單價(jià)的單

4、據(jù)在出庫(kù)核算過(guò)程中產(chǎn)生,主要包括以下幾種類(lèi)型: 本期未核算的入庫(kù)單,表現(xiàn)為入庫(kù)單上單價(jià)、金額為零，包括紅字入庫(kù)單 出庫(kù)時(shí)，出現(xiàn)負(fù)結(jié)存，根據(jù)負(fù)結(jié)存出庫(kù)核算選項(xiàng)仍核算不出單價(jià)的藍(lán)字出庫(kù)單 核算時(shí)當(dāng)前出庫(kù)單價(jià)為負(fù)數(shù)，導(dǎo)致無(wú)法更新單價(jià)的藍(lán)字出庫(kù)單 分倉(cāng)（組）核算調(diào)撥單時(shí)，調(diào)入倉(cāng)庫(kù)先核算，而調(diào)出倉(cāng)庫(kù)后核算記帳憑證管理 功能：定義憑證模板、生成憑證、查詢(xún)憑證 流程：制作憑證模板憑證生成 憑證修改憑證審核 注意：在制作產(chǎn)品入庫(kù)憑證前，財(cái)務(wù)人員要在總帳系統(tǒng)做一張將所有的生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入成本匯總中的憑證。(因?yàn)樵谥谱鳟a(chǎn)品入庫(kù)憑證模板時(shí)，無(wú)法在單據(jù)上將生產(chǎn)成本分成明細(xì)科目數(shù)據(jù)取數(shù)，只能從產(chǎn)品入庫(kù)單據(jù)上取總數(shù)。)期末結(jié)

5、賬功能確認(rèn)并結(jié)束本期所有操作將存貨的結(jié)存數(shù)量及金額轉(zhuǎn)入下期注意要點(diǎn)： 不可逆操作，需慎重對(duì)待其他功能其他功能：1.計(jì)劃價(jià)調(diào)價(jià)2.期初余額調(diào)整注意：只調(diào)整金額，建議不要使用！ 本章回顧v入庫(kù)業(yè)務(wù)核算v出庫(kù)業(yè)務(wù)核算v憑證的定義、生成v系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系及處理！教師寄語(yǔ)一.鞏固和練習(xí)永遠(yuǎn)沒(méi)有完！本培訓(xùn)只是一個(gè)引導(dǎo)，還望下去后多多練習(xí)！只有多多練才能鞏固！二.留意“注意要點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)”減少維護(hù)！三.結(jié)合您單位的實(shí)際情況驗(yàn)證所學(xué)！四.歡迎我們繼續(xù)探討交流！一起來(lái)享受管理和信息化帶給我們的方便和樂(lè)趣！入庫(kù)核算2.暫估入庫(kù)案例：企業(yè)于月底發(fā)現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)的Y002物料沒(méi)有發(fā)票是暫估入庫(kù)，財(cái)務(wù)人員確定2.00操作： 打開(kāi)外購(gòu)入庫(kù)單，直接輸入單價(jià)即可。入庫(kù)核算3.自制入庫(kù)案例：核算企業(yè)自制產(chǎn)品的入庫(kù)成本，經(jīng)過(guò)核算確定，C001成本是1500元，C002（批號(hào)001）1600元注意要點(diǎn)：手工錄入產(chǎn)品成本實(shí)際成本可取自成本系統(tǒng)！出庫(kù)成本核算功