1、一、合同審計建設工程合同。1. 審計協議書中承包方資質條件：承包人是否為通過招投標方式確定的中標單位；承包人的營業執照、資質等級證書、信用等級證明、安全生產許可證、項目經理任職資格及安全證書等資料的真實性。2. 審計工程款的支付方式：是否符合招標文件中規定的支付時限和支付方式；是否按照規定預留了審計保證金；是否存在可能超撥的條款和約定；3. 審計項目經理的資格：項目經理是否為承包人投標文件中承諾的人員；項目經理部成員是否為承包人投標文件中承諾的人員； 項目部成員資格是否符合相關規定；合同價款4. 審計項目管理條款：對于報驗、隱藏工程驗收、變更、簽證、材料設備價款的管理程序是否合法合規，是否有明

2、確、可操作的約定；5. 審計結算條款：合同價款的選擇方式是否準確、正確；合同價款的調整條件、方式、范圍、內容、程序是否符合相關規定，是否具有可操作性，是否違背招投標的精神；是否有預留質量保修金的條款；6、審計違約責任和爭議處理條款：對違約責任的認定是否清楚明確；對違約責任的追究與處理是否明確具有可執行力；爭議約定是否明確無歧義，是否存在損害發包人利益的約定；7、審計合同附件：是否按照國家規定簽署了質量保修書；保修書約定的保修期限是否符合規定；保修金的預留與支付是否符合要求；承包人承攬工程一覽表是否全面、準確；發包人提供的設備、材料表是否符合約定。采購合同。1. 審計合同供貨方資質條件：供貨商是

3、否為通過招投標、議價方式確定的單位；供貨商的營業執照、 信用等級證明、 安全生產許可證等資料的真實性。2. 審計材料款的支付方式：是否符合招標、議價文件中規定的支付時限和支付方式；是否符合工廠或上級部門關于合同價款支付的規定；3. 審計合同價款：材料、設備價款形成的依據資料是否真實；有無相關的考察、比價、招投標資料；價款中有無違背招投標或議價精神的情況；精選文庫4. 審計支付條款：是否約定了支付的方式、期限；約定是否符合相關規定；是否對提供不合格，不及時，不符合運輸、包裝、裝卸條件的情況約定了認定與處罰條款；5、審計違約責任和爭議處理條款：對違約責任的認定是否清楚明確；對違約責任的追究與處理是

4、否明確具有可執行力；爭議約定是否明確無歧義，是否存在損害發包人利益的約定；6、其它內容：重點審計物資與設備采購的工藝參數、技術指標的設置、考核、認定、處理內容是否有使用單位、管理部門、專業技術人員出具的書面材料；書面材料是否有相關人員的簽章；是否存在違反工廠關于物資與設備采購文件規定的行為。（三）其它合同審計：主要審計合同價款的認定、支付條款、結算條款、違約責任認定、爭議解決方式的約定是否符合法律、法規、制度的要求，是否存在損害發包方利益的行為；是否經過了相關部門的審批；是否存在超標準、超權限的簽約行為。合同管理是否按照項目進行分類管理，是否登記有合同管理臺賬二、 財務審計資金往來貸款協議，集

5、團內部往來，各項目資金占用情況，貸款利息支付情況，借款利息計提情況資金的使用效率，相關事項流程是否合規，是否有相關負責人簽字費用管理公司的費用管理制度是否完全，單項的費用管理制度及費用審批權限是否執行，費用列支依據是否充分（發票，相關負責人是否簽字，財務是否審核） ，費用報銷審批流程是否有效付款管理付款審批手續是否齊全， 相關權限是否合理， 工程付款必須有付款審批單， 發票（如有監理，必須有監理支付證書并蓋章簽字及工程進度表或工程內容） ，盡量避免出現公司領導一人掌權的現象， 重大事項的付款需有公司會議記錄及表決的-2精選文庫過程現金及備用金管理備用金是否及時收回清理，避免大額現金支付，是否有

6、大額支付至個人的情況，支取現金是否有登記臺賬物資采購物資采購必需有物資采購明細記錄，物資驗收記錄，相關的發票是否合規三、工程相關審計工程立項及審批及開工是否合規物資領用消耗是否與工程量配比物資領用消耗的材料間消耗是否配比審核施工圖，計算工程量是否真實現場考查，工程內容是否真實監理資料是否齊全，監理日志管理是否齊全重大的變更是否有監理簽字及相關負責人在場現場管理是否合規、合法安全管理是否落實到位竣工驗收程序是否合規四、環境審計、法律風險是否存在房屋質量如何，是否涉及相關的法律風險，物業管理水平如何，業主是否滿意是否有欺詐業主的可能，房屋售后服務跟蹤情況如何-3精選文庫1、注意招投標是否合規。建設

7、項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規范，才主要有：能有利于公司施工 管理。工程項目招投標審計的內容審查工程項目招投標程序是否按公司規定、是否合規、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。審查有無應實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。 審查附屬工程、 零星工程是否經過招投標。 審查中標單位是否具備相應的資質， 有無施工 企業因自身資質較低或無資質， 采取掛靠或使用其他單位資質投標的情況。2、注意工程預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過預算總額，預算變更及調整是否經有權限有領導審批； 單項工程預算編

8、制是否真實、 準確，包括工程量計算是否符合規定的計算規則， 是否準確；分項工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當。3、注意簽證手續是否齊全。檢查簽證單是否有業主駐工地代表、承包商、監理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。 檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造， 復印件與原件是否一致等是審核的重要內容。4.注意工程量的是否相符。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證，審核時必須到現場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規范，而現場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。

9、5、注意設備價格、 質材的檢查。 在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質量是否與合同約定相一致， 并將審查合同設備清單及財務結算發票相結合， 對工程所需的設備， 要看采購合同清單， 如果屬于業主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、 保管費的支付情況， 應審查合同內容是否包括安裝費、調試費及附件、配件等。6、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。 套用定額分為直接套用與換算套用。 對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規定的價格是否相符加以對比進行審查，著重應對主要材料、主要機械、人工等價格進行審計，審查套用定額-4精選文庫有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規定進行換算及換算方法是否合理、正確。7、注意結算取費的標準。取費是要工程預結算時按照企業資質及取費類別確定的計費標準。 進行審計時應首先熟悉施工合同、 協議，了解施工企業的資質等級、工程類別、承包方式、結算方式、工期狀況、優惠讓利等，施工合同條款是否合法；了