1、長期股權投資執行管理制度制度名稱長期股權投資執行管理制度受控狀態文件編號執行部門監督部門考證部門第 1 章總則第 1 條為了加強企業對長期股權的投資行為的管理，防范投資風險，保證投資安全， 提高投資效益，特制定本制度。第 2 條本制度適用于涉及長期股權投資的所有人員。第 3 條本制度中的長期股權投資是指包括對子公司投資、對聯營企業投資和對合營企業投資及投資企業持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。第 2 章長期股權投資的方案、合同與權益證書第 4 條投資部人員所編制的投資方案應明確企業的出資時間、金額、出資方式、責任人及利潤收回

2、方式、時間等內容。第 5 條投資實施方案發生變更時，必須重新根據審批程序進行審批。第 6 條投資合同的簽訂由企業的法定代表人通過書面授權書所委托的代表簽訂，其他人無權簽訂。第 7 條企業以現金或其他方式出資后，投資部需及時取得長期股權投資的權益證書，進行記錄后交財務人員保管。第 8 條權益證書由財務部的財務文員保管，財務文員將投資部交來的權益證書詳細記錄后，放入保險柜中，未經授權，任何人不得接觸權益證書。第 9 條財務經理定期或不定期與投資部經理及權益證書的保管人員及經手人員核對有關的權益證書。第 3 章長期股權投資執行過程中人員與財務的管理第 10 條投資部需指派專員對投資項目進行跟蹤管理，

3、指派人員需與企業指派的其他人員配合，定期分析投資質量，分析被投資企業的財務狀況、經營狀況、現金流量等重要指標，并撰寫分析報告。第 11 條企業對派往被投資企業的董事、監事、財務負責人或其他管理人員及投資部派出的專員實行年度或任期內的績效考評與輪崗制度，這些人員在年度或任期內需向企業提供述職報告。第 12 條投資部應將被投資企業發生的重大事項及時上報財務總監與總裁，以方便企業對長期股權投資的處置，保證長期股權投資業務的安全與效益。第 13 條被投資企業的重大事項主要包括但不限于下列11項內容。1推薦或更換本企業指派人員的崗位或職責。2被投資企業董事會、股東大會的議程與事項。3被投資企業經營方向、

4、經營方式發生了重大改變或調整。4被投資企業的主要股東發生了變化。5被投資企業的注冊資本發生了變化。6被投資企業期望本企業為其提供任何形式的貸款性融資或債權擔保。7被投資企業合并、分立、上市、變更公司形式、解散或清算等。8涉及上述事項的章程或合同的修改。9被投資企業的長期投資項目。10被投資企業解聘或聘任高級管理人員。11企業管理層認為重要的其他事項。第 14 條企業投資部定期收集被投資企業的財務報表交予財務部，由財務部根據國家統一的會計準則制度和企業的相關會計制度對長期股權投資的收益進行核算，編制會計報表。第 15 條被投資企業如果以股票形式發放股利，財務部應及時更新賬面股份數量。第 16 條財務部應定期或不定期與被投資企業核對相關的投資賬目，保證投資的安全、可靠。第 17 條會計人員在確定長期股權投資項目減值準備的計提標準后，需報財務經理與財務總監審核、審批。第 18 條審計人員應定期審計長期股權投資項目的減值情況。第 19 條投資部應制定投資備查登記薄，以便企業隨時掌握長期股權投資的狀況。第 20 條投資備查登記薄的內容包括但不限于下列四項。1被投資企業的基本狀況、動態信息。2取得投資時被投資企業各項資產、負債的公允價值信息。3企業歷年與被投資企業發生的關聯交易情況。4被投資企業發放股票股利的情況。第 4 章附則第 21 條本