1、企業績效考核方案為進一步調動內部核算單位的主觀能動性充分挖掘內部潛力 不 斷提升公司綜合競爭力確保公司年經營目標的實現經公司辦 公會 研究在總結上年內部核算及考核情況的根底上特提出本思 路。一、上年年內部核算及考核方案的缺乏1、上年的考核方案以內部核算利潤為主考核指標按部門實現 的內部利潤掛靠不同的工資考核系數以此系數作為應發工資計算 的 依據再根據其它業績指標完成情況對應發工資實行保底下浮考 核。 這一模式可能導致能完成利潤指標的部門在利潤能確保的前 提下放 松進一步降本錢的努力。而對于完成利潤難度大的單位或 因某一項 指標扣罰已超過保底限額的單位也可能會因此而放棄對 其它業績指 標的努力。

2、2、目前公司的管理人員分為由公司設立崗位工資標準且由公 司直接考核支付工資的人員和部門按完工產量結算的計件工資總 額 或貨款收入計提工資總額由部門自行進行二次考核支付工資人 員兩 部份。第一部份人員的扣款由公司直接落實到個人應發工資 中而第 二部份人員由于部門留有工資余額部門可能采用工資余額 支付考核 扣款而未將責任落實到個人。 出現這種情況一方面不利 于獎勤罰懶、 獎優罰劣容易導致不同部門同工種同工作類別人員 之間考核后收入 的不平衡性另一方面個別部門會因此而擠占一線 計件工人工資導致一線計件工人隊伍不穩定3、對采購部實行內部利潤核算時將受市場價格波動影響較大 的大宗原材料的波動納入內部利潤

3、考核范圍由于市場波動較大不 能 真實表達采購部的工作業績。4、金工車間全額承當其所使用的廠房及設備折舊等固定費用 而該部份資產在評估中評估值偏大且有部份設備根本未使用導致 金 工車間固定費用總體水平偏大不利于其參予市場競爭。5、部長級崗位采用年薪工資加年終獎勵提成模式其中年薪工 資的 70% 按月預支。由于年薪預支額本身偏低故會導致月度考核力 度缺乏且年終分配余額過大難以制定合理的分配方法容易出現大 鍋 飯局面。二、今年內部環節績效考核方案總體構思1、將上年實行的月度預支、 年終拉通匯算方式改為月度崗位 工 資或月度部門工資總額按月度考核指標一次性考核年終設立單 項獎 按全年該項指標完成情況實

4、施單項獎勵的方法。同時加大月度工資發放比例提髙月度考核扣罰力度。2、以上年內部各環節實際運行情況測定各種本錢費用發生比 率并以此口徑根據今年公司經營規劃預算各種本錢費用總額。綜 合 考慮其可降耗的合理空間設立今年的相關考核標的。3、將計件工資單價劃分為白坯直接計件工資、 白坯間接計件 工 資、蘭坯直接計件工資、蘭坯間接計件工資、檢驗直接計件工 資、 檢驗間接計件工資幾部份。即將制造部原屬計件工資總額中支付工資的工藝科技術人員、工段長、辦公室管理人員的工資及 其它費用 從原計件工資單價中剝離成為白坯間接計件工資單價； 將計調中心 管理人員的工資及其它費用從原計件工資單價中剝離 成為蘭坯間接 計件

5、工資單價；將蘭坯工段計件工人及班組長、輔 工工資及其它費 用從計件工資單價中剝離成為蘭坯直接計件工資 單價；檢驗組長的 工資及其它費用從原檢驗計件工資單價中剝離 成為檢驗間接計件工 資單價；檢驗人員工資及費用為檢驗直接計 件工資單價；剝離上述 工程后的工資成為制造部一線工人含工 序檢驗、機修、模具、水 電工等輔工、技工的直接計件工資單 價。4、在原崗位工資范圍不變的前提下制造部工藝科技術員、 工 段長、辦公室管理人員銷售開發公司各科室正副科長、計調中心 室 主任、方案員、工段長、開發科技術員、銷售人員及質管部的 班組 長由公司制定崗位工資總額加年終單項獎勵的考核方法由公 司對其 工資總額進行考

6、核部門內部再按工資范圍進行二次分配分 配到個人 的工資、過節費及年終獎嚴禁跨范圍發放和使用。5、受市場價格波動影響較大的大宗物資 鋼板、 焊管 及金 豐返供件、峽口電鍍廠使用的物資不納入采購部內部核算體系。 其 價格波動損益由公司承當該部份物資在內部環節流動時仍執行 內部 結算價或內部調撥價但該部份內部結算價或調撥價不計提采 購部的 期間費用。預算時將上年該類物資期間費用分攤到其它 物資上6、由于采購責任導致使用部門在使用上述未提期間費用的物 資時所產生的直接損失由采購部承當。7、由使用部門努力而降低的采購本錢收益在內部核算時應調增使用部門內部利潤并相應調減采購部內部利潤8、金工車間未使用設備

7、不計提折舊費。 正常使用設備原值高 于 目前市場價值的按目前市場價計提折舊廠房等按每月7元/米 2 計算使用費。9、本思路主要針對內部核算及工資分配考核而言因此對外報 價真實本錢測算中相關費用仍按原口徑不變。三、具體考核對象及考核指標一、考核對象及月度工資總額設定1、銷售開發公司部長：按公司部長級年薪工資的 90% 分月支付。中層管理人員：各科室正副科長、計調中心主任共5 人按公 司設定的中層管理人員崗位工資標準的 90% 作為相應崗位的月根本 工 資各中層崗位人員月根本工資之和即為中層管理崗位工資總 額。一般管理人員：包括銷售開發人員、銷售人員、方案員、工 段 長、統計員工資總額含月根本工資

8、、通訊費、市內差旅費補貼 按崗 位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。2、制造部部長：按公司部長級年薪工資的 90% 分月支付。中層管理人員：科長共 3 人按公司設定的中層管理人員崗位 工 資標準的 90% 作為相應崗位的月根本工資各中層崗位人員月根本 工資之和即為中層管理崗位工資總額一般管理人員：包括工藝科技術員、工段長、辦公室管理人 員 工資總額含月根本工資、通訊費按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。3、采購部 部長：按公司部長級年薪工資的 90% 分月支付。 一般管理人員：采購部部長以外的其余人員含月根本工資及 通 訊費、差旅費按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。4、質管部 部長：按公司部長級年薪工資的 90% 分月支付。 一般管理人員：包括檢驗組組長、質量統計、檢具量具技術 管 理人員工資總額含月根本工資及通訊費、差旅費按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。5、電鍍廠 廠長：按公司部長級年薪工資的 90