1、深圳特力吉盟投資有限公司工程款審批與支付流程（草擬）第一章 總 則第一條 為了規(guī)范工程款審批與支付制度, 嚴(yán)格控制公司資金的安排與使用，避免超付工程款現(xiàn)象發(fā)生，確保公司利益，針對工程款審批與支付的具體情況，制定本流程。第二條 凡屬工程項(xiàng)目建設(shè)、安裝、維修、裝修等需要進(jìn)行工程款支付、轉(zhuǎn)賬、抵扣等工作，均應(yīng)遵守本流程。第三條 本流程所稱工程款，是指資本性投入的工程項(xiàng)目中應(yīng)支付給承包企業(yè)的工程承包款、甲供材料款、裝修款、維修款及設(shè)備采購款、服務(wù)咨詢費(fèi)等。第二章 工程款支付規(guī)定第四條 辦理工程項(xiàng)目建設(shè)、安裝、維修、裝修、甲供材料和設(shè)備采購等工程款支付業(yè)務(wù)，必須按照本流程及其他相關(guān)制度規(guī)定。第五條 簽訂

2、工程合同要做到項(xiàng)目、合同、主體一一對應(yīng)，即：一項(xiàng)目一合同，一合同一主體。第六條 工程合同簽訂時必須要有工程價款，簽訂的工程價款要有審定后的工程報(bào)價，審定報(bào)價應(yīng)遵循“準(zhǔn)確、謹(jǐn)慎、適度從嚴(yán)”的原則。第七條 施工過程中由于客觀情況發(fā)生變化，必須變更合同內(nèi)容的，應(yīng)及時辦理經(jīng)濟(jì)簽證手續(xù)或簽訂補(bǔ)充合同，但新增工程內(nèi)容原則上不納入進(jìn)度款支付范圍。第八條 施工過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)簽證，原則上不允許支付工程進(jìn)度款，待工程竣工結(jié)算完畢時進(jìn)行一次性結(jié)算支付。第九條 嚴(yán)格按照合同約定主體進(jìn)行工程款的支付。如承包人屬企業(yè)法人單位，只能與合同主體單位辦理前述相關(guān)業(yè)務(wù)。第十條 未簽訂合同前一律不得支付工程款。第十一條 設(shè)計(jì)工程

3、部門應(yīng)隨時了解掌握工程進(jìn)度，一般情況下（特別是土方、基坑支護(hù)、樁基等基礎(chǔ)工程）做到完成一個分項(xiàng)工程，核定該部分工程量，開發(fā)成本部審核。即使暫時不能辦理結(jié)算，也必須保管好實(shí)際完成工程量資料，以利后期結(jié)算、工程款支付。第十二條 與工程承包人和材料供應(yīng)商簽訂的所有工程承包合同和材料供應(yīng)合同必須報(bào)送一份完整合同原件到財(cái)務(wù)部備案。第三章 工程款支付審批程序第十三條 甲供材料設(shè)備審批程序(一) 甲供材料設(shè)備供應(yīng)商根據(jù)合同相關(guān)條款（如材料供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、供貨時間等要求）填寫請款單。(二) 工程設(shè)計(jì)部現(xiàn)場代表按照合同條款和工地現(xiàn)場要求對供應(yīng)商提供的實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，并填寫付款審批表及驗(yàn)收意見（至少包含以下內(nèi)

4、容：實(shí)際收貨數(shù)量、供貨時間、貨物質(zhì)量及品名、種類、規(guī)格、型號是否與合同約定條件一致）。(三)設(shè)計(jì)工程部、成本部負(fù)責(zé)人對付款審批表認(rèn)真審查，核實(shí)后簽署是否同意支付的明確意見，開發(fā)成本部分管總監(jiān)簽署審核意見。(四) 財(cái)務(wù)部門對供應(yīng)商出具的供貨發(fā)票、實(shí)物驗(yàn)收單、供應(yīng)合同及付款審批表的前期簽審程序進(jìn)行核實(shí)。同時，財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員應(yīng)對該供應(yīng)商與本企業(yè)的往來賬務(wù)（包括已付款、欠款金額等）進(jìn)行核對、清理，若有欠款應(yīng)及時扣回。審核完畢后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)簽署支付意見。 (五)副總經(jīng)理簽署審批意見，總經(jīng)理審批。(六)會計(jì)人員憑審核審批手續(xù)齊全的供貨發(fā)票及付款審批表進(jìn)行賬務(wù)處理（或?qū)⑶笆鰬{證交出納支付款項(xiàng)）。甲供材料

5、設(shè)備支付審批程序供應(yīng)部門（或供應(yīng)商）填寫請款單工程部門現(xiàn)場代表填寫付款審批表及審核意見工程部負(fù)責(zé)人審核成本部經(jīng)理審核開發(fā)成本部分管總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部門審簽副總經(jīng)理審批總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款。第十四條 工程進(jìn)度款支付審批程序(一) 施工單位或工程承包人根據(jù)工程承包合同及工程進(jìn)度填寫請款單，內(nèi)容至少應(yīng)包括：工程項(xiàng)目名稱、合同價款、工程形象進(jìn)度、支付工程款時全套工程資料的交付情況、按合同約定應(yīng)支付工程進(jìn)度款的比例、金額、應(yīng)扣減項(xiàng)目等。（二）設(shè)計(jì)工程部現(xiàn)場代表填寫付款審批表進(jìn)行審核簽字，確認(rèn)工程質(zhì)量、工程進(jìn)度（或工程量）、應(yīng)扣減款項(xiàng)等。（三）設(shè)計(jì)工程部負(fù)責(zé)人審核付款審批表，確認(rèn)工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、完成工程量、

6、應(yīng)扣減款項(xiàng)等，附工程量計(jì)算清單，并按照合同及實(shí)際情況提出明確的工程進(jìn)度款支付意見。（四）成本部負(fù)責(zé)人對付款審批表中涉及的分部分項(xiàng)工程量、單價、總價、應(yīng)扣減款項(xiàng)等審核確認(rèn)，并按照合同及實(shí)際情況提出明確的工程進(jìn)度款支付意見，開發(fā)成本部分管總監(jiān)簽署意見。（五）財(cái)務(wù)部門對付款審批表中的累計(jì)已撥付款和本次應(yīng)撥付款進(jìn)行審核，計(jì)算應(yīng)代扣代繳稅金等，同時相關(guān)會計(jì)人員應(yīng)對該施工單位或承包人與本公司的往來賬務(wù)進(jìn)行核對、清理，若有欠款應(yīng)及時扣回。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署支付意見。（六）副總經(jīng)理簽署審批意見，總經(jīng)理審批。（七）財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)審核后的付款審批表或稅務(wù)部門要求報(bào)送的其他資料代為開具建筑安裝業(yè)稅務(wù)發(fā)票。（八）會計(jì)人員

7、憑審核審批手續(xù)齊全的付款審批表及稅務(wù)發(fā)票等原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理（或?qū)⑶笆鰬{證交出納支付款項(xiàng)）。工程進(jìn)度款支付審批程序施工單位填寫請款單工程設(shè)計(jì)部現(xiàn)場代表填寫付款審批表及審核意見工程設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)人審核成本部負(fù)責(zé)人審核分管總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部門審簽副總審批總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款。第十五條 項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理費(fèi)支付審批程序(一)勘察、設(shè)計(jì)和監(jiān)理業(yè)務(wù)單位根據(jù)業(yè)務(wù)合同相關(guān)條款填寫請款單，工程設(shè)計(jì)部經(jīng)辦人員填寫付款審批表簽署審核意見。(二) 設(shè)計(jì)工程部負(fù)責(zé)人對付款審批表及合同等憑證（包括應(yīng)扣減款項(xiàng)）進(jìn)行審核并簽署審核意見。(三)成本部負(fù)責(zé)人對付款審批表及合同等憑證（包括應(yīng)扣減款項(xiàng)）進(jìn)行審核并簽署審核意見，部門分管總

8、監(jiān)簽署審核意見。(四) 財(cái)務(wù)部門對前表所反映業(yè)務(wù)項(xiàng)目的已撥付款項(xiàng)和本次應(yīng)撥付款項(xiàng)進(jìn)行審核，計(jì)算應(yīng)代扣代繳稅金，并簽署支付意見。（五）副總經(jīng)理簽署審批意見，總經(jīng)理審批。（六）財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)審核后的付款審批表或稅務(wù)部門要求報(bào)送的其他資料代為開具建筑安裝業(yè)稅務(wù)發(fā)票。（七）會計(jì)人員憑審核審批手續(xù)齊全的付款審批表及稅務(wù)發(fā)票等原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理（或?qū)⑶笆鰬{證交出納支付款項(xiàng)）。勘查、設(shè)計(jì)、監(jiān)理費(fèi)用支付審批程序相關(guān)單位填寫請款單工程設(shè)計(jì)部經(jīng)辦人填寫付款審批表及審核意見工程設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)人審核成本部負(fù)責(zé)人審核開發(fā)成本部分管總監(jiān)審批財(cái)務(wù)部門審簽副總審批總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款。第十六條 工程維修等項(xiàng)目支付審批程序（同工程

9、進(jìn)度款支付審批程序）附件一：請款單附件二：付款審批表附件一：深圳特力吉盟投資有限公司請款單 合同名稱合同價款（萬元）請款日期質(zhì)量保證金（萬元） 付款性質(zhì)進(jìn)度款/結(jié)算款/甲供材本期工程形象進(jìn)度按合同約定本期應(yīng)付工程進(jìn)度款前期累計(jì)已付款比例（%）前期累計(jì)已付款項(xiàng)元本期應(yīng)付款比例 （%）本期應(yīng)付款項(xiàng)元本期應(yīng)扣款事宜：本期應(yīng)扣款項(xiàng)元本期累計(jì)已付比例（%）本期累計(jì)已付款項(xiàng)元經(jīng)辦人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人請款單位（蓋章）日期：附件二：付 款 審 批 表 合同編號 年 月 日合同名稱合同價款（萬元）質(zhì)量保證金（萬元） 付款性質(zhì)進(jìn)度款/結(jié)算款/甲供材本期工程形象進(jìn)度按合同約定本期應(yīng)付工程進(jìn)度款前期累計(jì)已付款比例（%）前期累計(jì)已付款項(xiàng)元本