1、企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告完整版4企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告 Company number：【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-2021】08企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告單位：演示單位報(bào)告期間： 20XX年目錄一、財(cái)務(wù)狀況總體評述1. 企業(yè)財(cái)務(wù)才能綜合評判2. 行業(yè)標(biāo)桿單位對比分析二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）資產(chǎn)負(fù)債表分析1. 資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析2. 流淌資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析3. 非流淌資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析4. 負(fù)債及全部者權(quán)益變動(dòng)分析（二）利潤表分析1. 利潤總額增長及構(gòu)成情形2. 成本費(fèi)用分析3. 收入質(zhì)量分析（三）現(xiàn)金流量表分析1. 現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析2. 現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析3. 現(xiàn)金流量質(zhì)量分

2、析三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析（一）盈利才能分析1. 以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率分析2. 成本費(fèi)用對盈利才能的影響分析3. 收入、成本、利潤的和諧分析4. 從投入產(chǎn)出角度分析盈利才能（二）成長性分析1. 資產(chǎn)增長穩(wěn)固性分析2. 資本保值增值才能分析3. 利潤增長穩(wěn)固性分析4. 現(xiàn)金流成長才能分析（三）現(xiàn)金流量指標(biāo)分析1. 現(xiàn)金償債比率2. 現(xiàn)金收益比率（四）償債才能分析1. 短期償債才能分析2. 長期償債才能分析（五）經(jīng)營效率分析1. 資產(chǎn)使用效率分析2. 存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析3. 營運(yùn)周期分析4. 應(yīng)收賬款和應(yīng)對賬款周轉(zhuǎn)和諧性分析（六）經(jīng)營和諧性分析1. 長期投融資活動(dòng)和諧性分析2. 營運(yùn)資金需求變

3、化分析3. 現(xiàn)金收支和諧性分析4. 企業(yè)經(jīng)營的動(dòng)態(tài)和諧性分析四、綜合評判分析（一）杜邦分析（二）經(jīng)濟(jì)增加值（ EVA分析（三）財(cái)務(wù)預(yù)警 -Z 計(jì)分模型一、財(cái)務(wù)狀況總體評述20XX年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 231, 萬元, 去年同期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 175, 萬元，同比增加；實(shí)現(xiàn)利潤總額 7, 萬元，較去年同期增加；實(shí)現(xiàn)凈利潤 6, 萬元，較同期增加；（一）企業(yè)財(cái)務(wù)才能綜合評判：【財(cái)務(wù)綜合才能】 財(cái)務(wù)狀況良好， 財(cái)務(wù)綜合才能處于同業(yè)領(lǐng)先水平， 但仍有實(shí)行積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合才能的必要；【盈利才能】盈利才能處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情形， 并留意其是否具備連續(xù)盈利的才能與新的利潤增長點(diǎn)；【償債才能】償債才能處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié) 構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有實(shí)行積極措施以進(jìn)一步提高償債才能的必要；【現(xiàn)金才能】 在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金治理狀況，明白發(fā)生現(xiàn)金不足的詳細(xì)緣由；【運(yùn)營才能】運(yùn)營才能處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當(dāng)花大力氣，充分 挖掘潛力，使公司進(jìn)展再上臺階，給股東更大