1、【固定資產轉移及退庫管理辦法】目錄1 概況22 正文32.1 術語定義32.2 職責分工32.2.1綜合本部物資管理處32.2.2綜合本部業務支持處32.2.3各歸口資產管理部門32.2.4總部財務本部32.2.5地區實物資產管理部門32.2.6地區財務部門42.2.7 資產使用部門42.3管理內容：42.3.1固定資產轉移的整體原則42.3.2固定資產轉移管理42.3.3固定資產退回（退庫）管理93 解釋114 附錄111 概況流程制度編號【HQGA-S-0216-P】版本號【1.0】生效日期2014-12-29密級程度 內部 機密 絕密目 的為了合理調配資源，確保固定資產利用的經濟性和有效

2、性，做好公司固定資產的轉移和退庫的過程管理，特制定本制度。適用范圍全網絡所有地區實物資產管理。傳達對象應知應會一般了解部門/區域崗位/角色部門/區域崗位/角色全網物資管理崗全網其他崗位版本修訂說明修訂原因無。修訂內容無。責任部門物資管理處流程制度Owner陳華生參與擬制部門物資管理處參與擬制人唐陽斌2 正文2.1 術語定義固定資產轉移：是指固定資產在公司內部、控股子公司范圍內發生的因同一法人、不同法人資產轉移、退回（退庫）而發生的產權變更或產權與實物責任人、部門及安裝地點的變更。同法人固定資產轉移：是指為了提高資產的使用效率、避免資產的閑置與浪費，在順豐集團內、同一法人下、不同網點或部門間進行

3、的固定資產轉移調整行為。這種調整會導致資產責任人、部門及安裝地點的變更。跨法人固定資產轉移：是指為了提高資產的使用效率、避免資產的閑置與浪費，在順豐集團內、跨法人進行的固定資產轉移調整行為。這種調整會導致資產產權、責任人、部門及安裝地點的變更。對內變賣需要不同法人公司簽訂買賣合同，并且由賣出方開具發票。固定資產退回（退庫）：是指固定資產使用者因不需要使用該資產（不適用、離職等）或由于公司/地區的資產規劃調整，而導致該資產退回實物管理部門倉庫的操作，該操作會導致資產責任人、安裝地點的變化。2.2 職責分工2.2.1綜合本部物資管理處2.2.1.1負責固定資產轉移及退庫管理辦法的制定與發布。2.2

4、.2綜合本部業務支持處2.2.2.1負責指導地區進行固定資產轉移及退回管理。2.2.3實物資產管理職能本部/事業部2.2.3.1在不違背本辦法規定的范圍內制定專業固定資產的轉移及退回管理辦法。2.2.3.2指導地區實物資產部門進行資產轉移、退回操作及管理。2.2.4總部財務本部2.2.4.1 負責制定固定資產轉移的財務規則。2.2.4.2指導地區財務部進行轉移固定資產的核算，以及相關業務發票及憑證等管理。2.2.4.3監督全網固定資產轉移、退回賬務處理的合理性。2.2.5地區實物資產管理部門2.2.5.1負責落實各地區固定資產轉移流程的審批及系統處理操作；2.2.5.2 負責固定資產實物的寄送

5、及接收。2.2.6地區財務部門2.2.6.1負責落實各地區固定資產轉移流程的審批；2.2.6.2負責資產的核算，資產發票及資產相關憑證等管理。2.2.7 資產使用部門2.2.7.1向實物管理部門提出固定資產轉移申請2.2.7.2 配合地區實物管理部門及實物管理人員開展資產的轉移及退回操作。2.3管理內容：2.3.1固定資產轉移的整體原則2.3.1.1、同一法人的總公司與分公司之間固定資產轉移，采取調撥形式進行。2.3.1.2、跨法人公司間固定資產轉移，采取變賣的原則。稅改地區可以自行開具發票,法人公司總機構間物資變賣可以用流程代替且可無需簽訂變賣合同；非稅改地區需前往稅局代開發票并簽訂合同。2

6、.3.1.3、跨境固定資產不適用該原則，車輛轉移按當地車管部門的要求執行。2.3.2固定資產轉移管理流程名稱【固定資產轉移流程】流程編號【HQGA-S-0216-P-01-MA.Inventory】責任部門物資管理處責任崗位物資管理高經流程目的為規范固定資產轉移的業務操作，特修訂此流程。流程客戶全網用戶需求部門輸入流程輸出流程流程起點收集設備轉移需求流程終點開具增值稅發票關鍵控制點實物交接及系統操作時效2.3.2.1固定資產轉移流程2.3.2.2固定資產轉移流程節點說明活動編號活動名稱所需時長（如：天）活動說明輸入信息輸出信息執行角色執行系統事務代碼01收集設備轉移需求/資產管理人員對轉移需求

7、進行收集整理/資產管理人員（轉入方）手工02閑置調用/資產管理人員判斷轉移需求為閑置調用/資產管理人員（轉入方）手工03個人設備隨人轉移/資產管理人員判斷轉移需求為個人設備隨人轉移/資產管理人員（轉入方）手工04實物搬遷/資產管理人員判斷轉移需求為實物搬遷/資產管理人員（轉入方）手工05查詢全網設備閑置報表（資產管理系統）/資產管理人員在系統中查詢全網的設備閑置報表/資產管理人員（轉入方）資產管理系統06是否有閑置/資產管理人員判斷全網是否有閑置庫存/資產管理人員（轉入方）手工07溝通協商設備轉移/雙方資產管理人員就閑置設備的轉移進行初步溝通協商/資產管理人員（轉入方）手工08提交設備轉移審批

8、流程（ECP）/資產管理人員在ECP中提交設備轉移審批流程，雙方領導就轉移流程進行審批設備調撥單設備變賣單/資產管理人員（轉出方）ECP09審批是否通過/資產管理人員判斷ECP流程是否通過/資產管理人員（轉出方）手工10提交設備轉移信息（資產管理系統）/資產管理人員在資產管理系統的轉移平臺中提交設備轉移信息/資產管理人員（轉出方）資產管理系統11是否為固定資產/系統自動判斷轉移的設備是否為固定資產/系統資產管理系統12自動更改設備主數據（資產管理系統）/不是固定資產的設備，系統自動移除功能位置、成本中心、負責人等/資產管理人員（轉出方）資產管理系統13設備實物轉移/資產管理人員進行實物轉移的交

9、接/設備調撥單資產管理人員（轉出方）手工14是否采購服務/資產管理人員判斷實物在轉移過程中是否需要采購運費或保險/資產管理人員（轉出方）手工15確認實物接收（資產管理系統）/資產管理人員在系統的轉移平臺中確認實物的接收/資產管理人員（轉入方）資產管理系統16更改設備主數據（資產管理系統）/資產管理人員在系統中維護新的功能位置、成本中心、負責人等/資產管理人員（轉入方）資產管理系統17是否同一公司代碼/系統自動判斷轉移的設備是否為同一公司代碼/系統資產管理系統18自動按調撥方式處理（資產管理系統）/對同一法人的固定資產轉移，系統自動按調撥方式進行處理/資產管理人員（轉出方）資產管理系統19自動更

10、改設備主數據（資產管理系統）/系統自動移除轉移設備的功能位置、成本中心、負責人等/資產管理人員（轉出方）資產管理系統20自動按調撥/變賣方式處理/對不是同法人的固定資產轉移，系統自動按變賣方式處理/資產管理人員（轉出方）資產管理系統21自動在新公司代碼下創建新的固定資產卡片（資產管理系統）/對變賣處理的轉移設備，系統自動在新公司代碼下創建新的固定資產卡片/系統資產管理系統22是否同一法人/系統自動判斷轉移的設備是否為同一法人/系統資產管理系統23自動將舊卡片價值轉到新卡片，并報廢舊卡片（資產管理系統）/系統自動將舊卡片的凈值轉移到新卡片，并報廢舊卡片/記賬憑證系統資產管理系統24自動將舊卡片價

11、值轉到新卡片，并報廢舊卡片（資產管理系統）/系統自動將舊卡片的原值（凈值+累計折舊）轉移到新卡片，并報廢舊卡片/系統資產管理系統25自動更改設備主數據（資產管理系統）/系統自動更改設備主數據，包括移除功能位置、成本中心、負責人等/資產管理人員（轉出方）資產管理系統26設備實物轉移/資產管理人員進行實物轉移的交接/設備變賣單資產管理人員（轉出方）手工27是否采購服務/資產管理人員判斷實物在轉移過程中是否需要采購運費或保險/資產管理人員（轉出方）手工28確認實物接收（資產管理系統）/資產管理人員在系統的轉移平臺中確認實物的接收/資產管理人員（轉入方）資產管理系統29更改設備主數據（資產管理系統）/

12、資產管理人員在系統中維護新的功能位置、成本中心、負責人、維護工廠、對應資產卡片號等/資產管理人員（轉入方）資產管理系統30查詢報表檢查變賣賬務處理情況（資產管理系統）/資產會計查詢系統變賣報表，檢查資產變賣的財務處理情況/核算管理專員(轉出方）資產管理系統31自動更改設備主數據（資產管理系統）/系統自動更改設備主數據，包括移除功能位置、成本中心、負責人等/系統資產管理系統32啟動ECP抄送流程（ECP）/資產管理人員提交ECP抄送流程，提醒相關人員進行變賣相關手續的處理/資產管理人員（轉出方）ECP33發票開具/資產會計提交開具清單至發票崗開具發票/核算管理專員(轉出方）手工34資產轉移賬務處

13、理/核銷資產清理科目的相關帳務處理/核算管理專員(轉出方）手工35手續齊全后，關閉設備轉移需求（資產管理系統）/資產管理人員等待變賣手續齊全后，關閉系統的轉移需求/資產管理人員（轉出方）資產管理系統2.3.3固定資產退回（退庫）管理流程名稱【固定資產退庫流程】流程編號【HQGA-S-0216-P-02-MA.Inventory】責任部門物資管理處責任崗位物資管理高經流程目的為規范固定資產退回（退庫）的業務操作，特修訂此流程。流程客戶全網用戶需求部門輸入流程輸出流程流程起點提出退庫申請流程終點實物退庫審核關鍵控制點實物驗收、操作時效2.3.3.1固定資產退回（退庫）流程圖2.3.3.2固定資產退

14、庫流程節點說明活動編號活動名稱所需時長（如：天）活動說明輸入信息輸出信息執行角色執行系統01退回設備/設備使用人將需要退庫的設備退回/設備使用人手工 02協調設備評估/設備管理人員協調資產維養人員評估設備的完好情況/資產管理人員（地區）手工03是否需要維修/資產管理人員判斷不良的退庫設備是否需要進一步維修處理/資產維養人員（地區）手工04實物退庫/倉庫管理人員接收實物/倉管管理人員（地區）手工05打印設備退庫單/倉庫管理人員按接收的實物打印退庫單與設備退庫人員雙方簽字設備退庫單/倉庫管理人員資產管理系統06更改設備主數據/資產管理人員憑設備退庫單簽字后更新設備主數據設備退庫單/資產管理人員資產管理系統2.3.3.3流程處理要求2.3.3.3.1倉管管理人員需對退庫的資產進行檢測，確認退庫的資產完好無損。對于有問題的資產不得進行入庫，并需根據實際情況追究責任人責任。2.3.3.3.2 對于資產存在附件、附屬配置等情況，在退庫時需由倉管管理人員將實物配置與系統附屬信息進行核對，