1、中級經(jīng)濟(jì)法綜合題模擬試題中級經(jīng)濟(jì)法綜合題模擬試題中級經(jīng)濟(jì)法綜合題模擬試題 綜合題（本類題共3題，共25分。第1小題8分，第1小題8分, 第3小題9分。要求用鋼筆或圓珠筆在答題紙中的指定位置答題， 否則按無效答題處理 要求：根據(jù)有關(guān)法律制度規(guī)定，分別回答下列 問題：（1）根據(jù)本題要點(diǎn)（1）所提示的內(nèi)容，指出甲公司首次發(fā)行 股票時有哪些不符合規(guī)定之處？并說明理由。（2）根據(jù)本題要點(diǎn)（2）所提示的內(nèi)容，注冊會計(jì)師張某買賣 甲公司股票的行為是否合法？并說明理由。（3）根據(jù)本題要點(diǎn)（3）所提示的內(nèi)容，甲公司在年度報(bào)告中 是否應(yīng)披露與乙公司的關(guān)聯(lián)交易？并說明理由。（4）根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所提示的內(nèi)容，甲公

2、司在年度報(bào)告中 是否應(yīng)披露與丙公司的租賃事項(xiàng)？并說明理由。（5）根據(jù)本題要點(diǎn)（5）所提示的內(nèi)容，甲公司未進(jìn)行任何信 息披露的做法是否符合規(guī)定？如果不符合規(guī)定， 則甲公司應(yīng)如何進(jìn)行 信息披露？（6）根據(jù)本題要點(diǎn)（5）所提示的內(nèi)容，甲公司未辦理變更登 記的做法是否符合規(guī)定？并說明理由。（7）根據(jù)本題要點(diǎn)（6）所提示的內(nèi)容，甲公司能否回購本公司股票？并說明理由。(8)根據(jù)本題要點(diǎn)(6)所提示的內(nèi)容，甲公司臨時股東大會 通過的回購本公司股票的決議是否符合法律規(guī)定？并說明理由。【案例1答案】(1)首先，甲公司發(fā)起人的人數(shù)不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，以發(fā) 起設(shè)立方式成立股份有限公司的，發(fā)起人不得少于5人，而本題

3、的發(fā) 起人只有4人；其次，甲公司發(fā)行股票前1年末凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中 所占的比例不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行股票前1年末凈資產(chǎn)在總資 產(chǎn)中所占的比例應(yīng)不低于30 %,而本題的比例僅為27.08 % (2.6/9.6 )。(2)張某買賣甲公司股票的行為不合法。根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā) 行出具審計(jì)報(bào)告的注冊會計(jì)師，在該股票的承銷期內(nèi)和期滿后6個月 內(nèi)，不得買賣該股票。(3)甲公司在年度報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露與乙公司的關(guān)聯(lián)交易。根據(jù) 規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，若對于某一關(guān)聯(lián)方，報(bào)告期內(nèi)累計(jì) 交易總額高于3000萬元的，屬于重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，必須在年度報(bào) 告的“重要事項(xiàng)”中披露詳細(xì)情況。(4)甲公司在年度報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披

4、露與丙公司的租賃事項(xiàng)。根據(jù) 規(guī)定，若發(fā)生托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或者其他公司托管、承 包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項(xiàng)，且該事項(xiàng)為上市公司帶來的利潤達(dá)到 上市公司當(dāng)年利潤總額的10 %以上時，上市公司應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露有關(guān) 合同的主要內(nèi)容。(5)甲公司未進(jìn)行任何信息披露的做法不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司的董事長、總經(jīng)理發(fā)生變動的，屬于重大事件，上市公司應(yīng) 當(dāng)立即將有關(guān)情況向中國證監(jiān)會和證券交易所提交臨時報(bào)告，并予以公告。止匕外，還應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告的“重要事項(xiàng)”中進(jìn)行披露。(6)甲公司的董事長發(fā)生變動時，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記手續(xù)；但 總經(jīng)理發(fā)生變動時，只向公司登記機(jī)關(guān)備案即可。(7)甲公司可以回購本公司股票

5、。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司不 得回購本公司股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司 股票的其他公司合并時除外。(8)臨時股東大會通過的回購本公司股票的決議不符合法律規(guī) 定。根據(jù)規(guī)定，“回購本公司的股票”屬于上市公司股東大會的特別 決議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的 2/3以上通過。在本題中， 臨時股東大會對回購方案進(jìn)行表決時，贊成票僅為5800萬股，未達(dá)到出席會議的股東所持表決權(quán) 9000萬元的2/3以上。【案例2】2004年4月1日，a公司與b銀行簽訂借款合同。該借款合同 約定：(1)借款總額為1000萬元；(2)借款期限為2年6個月；(3) 借款利率為年利率5.8%, 2年6個月

6、應(yīng)付利息在發(fā)放借款之日預(yù)先 一次從借款本金中扣除；(4)借款用途為用于s房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)；(5) a公司應(yīng)當(dāng)每季度向b銀行提供有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和借款資金 使用情況。在a公司與b銀行簽訂上述借款合同的同時，b銀行與c公司簽訂了抵押合同。根據(jù)約定，c公司以自己的機(jī)器設(shè)備為a公司提供抵 押擔(dān)保。2004年4月10日，辦理了抵押登記手續(xù)。2004年7月1日，b銀行與d公司簽訂買賣合同，合同標(biāo)的為 c公司的機(jī)器設(shè)備，c公司得知后明確表示反對。2004年8月1日，c公司和e公司簽訂買賣合同，c公司擬將 抵押的機(jī)器設(shè)備轉(zhuǎn)讓給e公司，轉(zhuǎn)讓時c公司未通知b銀行，也未 告知e公司該機(jī)器設(shè)備已經(jīng)抵押的情況。2004年9月1日，b銀行將其對a公司的債權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給f銀 行，同時通知了 a公司和c公司。要求：根據(jù)合同法律制度規(guī)定，分別回答以下問題：(1)借款合同約定借款利息預(yù)先從借款本金中扣除是否符合有關(guān)規(guī)定？如何處理？(2)根據(jù)上述提示內(nèi)容，a公司應(yīng)當(dāng)如何向b銀行支付利息？(3)如果a公司未按照借款合同約定的用途使用銀行貸款，b銀行可以采取哪些措施？(4) b銀行與d公司簽訂的買賣