1、供應生產銷售內部控制制度第一章 供應內部控制制度第一節 內控概述一、定義與范圍本章所述供應循環涵蓋了從物資及服務的購置、儲存到傳遞至生產經營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業務環節。供應循環的內部控制指對供應計劃、采購作業、存貨流轉、倉儲等供應業務流程中的重要節點進行全面監控和管理。二、控制目標確保采購業務集中歸集供應管理部門運作，并納入公司的全面經營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購；確保采購業務在預先設定的規范的參數體系和分級授權的審核體系下進行，以實現采購業務發生的合理性、計劃性、有效性；確保存貨倉儲業務的發生在預先設定的規范的參數體系和標準化操作流程指引下進行，以實現

2、存貨資產高效率周轉，減少資金占壓和資產沉滯。三、主要控制節點l 各營運部門的需求和請購l 進貨渠道建設l 采購計劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實物流轉l 倉庫信息報告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權，實施統一采購政策管理層定期設定和調整個別特定自采權限和特定采購模式，其他物資、服務等采購權限歸口供應部門，實現集中操作、統一調度；供應部統一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業務控制標準及流程，統籌規劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應鏈整體的協同能力和反應能力。l 采購作業計劃性控制在經營預算目標指導下，根據銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業務計劃，直

3、接規范采購作業指令和進度安排，保證充分及時、靈活調整的供應能力，并提供詳盡的資金使用依據。l 采購業務分級權限監控采購業務程序中的各重要環節根據業務特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權控制，減少業務運作的任意性和盲目性，強化權限決策和權限責任。l 進貨成本有效性控制采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規范、定價權的授權控制等多種方法，實現綜合供應成本的不斷改進，促進優化成本管理之財務目標的實現。l 庫存物資多級帳務管理建立倉庫業務部門和財務會計部多層次帳務體系：根據業務操作部門和財務職能部門的特點及需求，形成基層帳務體系和財務一級帳務體系各自物流、資產和業務等反映信息地重點和形式

4、，在多層次帳務體系之間建立憑證、單據、帳表等形式的全面業務接口和嚴密的勾稽關系，實現多層次的信息記錄、溝通和反饋機制。l 倉儲物資數據分析與報告制度按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數標準，定期形成基礎數據的分析和相關報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現庫存規模、結構和周轉率有效性控制。l 存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產規模、資產價值及資產減損等財務信息的準確性和真實性。l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產損耗控制按物資流轉和經營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流

5、費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產環節之外的物料消耗。 第二節 組織機構及崗位職責一、 部門及部門職責 1、供應循環管理組織機構 供應部：1 直接參與制定公司在既定會計期間內整體供應政策和預算安排，規劃供應部內部具體業務的管理模式；1 實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關的物資購存進度及結構規劃、物料實物管理、基礎帳務管理、物料流轉帳表和報告、物流信息管理、物流成本控制；1 供應部內部設一個業務統籌管理控制機構，即計劃成本組；兩個業務運作機構，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構，即檔案

6、資訊組。 計劃成本組：1 與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監督本部門預算指標的執行并匯總分析和報告預算完成情況；1 制定和調整采購業務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數，實施材料市場行情調研和主要供應商調研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業務執行過程、執行結果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議；1 對采購作業、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規范性指導、監督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業務相關的基礎數據資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購

7、業務歷史數據等，向供應部經理提出改進采購業務的建議；1 按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購；1 計劃成本組內部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 采購組：1 分解采購計劃，按相關規程、指標要求及授權范圍操作執行具體采購業務，包括業務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執行、差異記錄等，形成自我監督和接受外部監督；1 具體協調與供應商的合作關系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集供應商和材料市場的基礎信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核；1 采購組內部崗位包括采購主管、采購經理。 倉庫管理組：1 庫區、倉位和

8、運輸配送的具體安排調度；1 倉庫物料的收料、發料、退料、轉調、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。1 實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數、倉庫基礎帳務記錄沖銷、制單和單據傳遞、定期庫存分析、相關帳表匯總和報告等信息監管，在帳務管理和庫存信息分析管理上與財務管理部形成工作接口；1 倉庫管理組內崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發料員、質檢員、倉庫統計員、總統計員。 檔案資訊組：1 匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業務的相關信息及文檔，包括供應商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等；1 按權限級別控制檔案資料的調用；1 定期對原始信

9、息數據進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數據庫，提交相應報表，為部門內和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；1 檔案資訊組內設立檔案管理員。2、供應循環涉及部門及職責 財務管理部：按業務控制要點和權限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應循環控制，主要職權包括供應計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監督招標議標采購、以及相關控制評價工作。 會計部：定期獲得和匯總相關票據和明細帳表，負責重點環節審核、票據審核、對帳、核算。 各職能部門（生產部、設備部及其他）：提出物資和勞務等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 法務部：對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽

10、章。 質量技術部：負責材料物資到貨、退庫等環節的質量檢驗和驗收工作。 審計部：對采購作業和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。二、崗位職責 供應部經理：1 協調和規劃部門內具體工作，落實供應部相關預算任務，并根據預算限額控制本部門的業務運作；1 審定采購庫存業務參數指標的設定結果；1 制訂和調整供應商管理與合作的原則和政策；1 審定進貨價格成本控制目標并指導具體推進措施，審定存貨流轉的改進目標并指導具體推進措施；1 審核和提交存貨資產損溢的定期處理報告；1 審核超預算采購支出和費用支出。 計劃成本主管：1 制訂采購業務控制參數，匯總和提交采購方面的預算分析報告；1 匯總、審核、修訂和提交物資供

11、應計劃，根據計劃審定結果下達采購指令，組織監督采購經理計劃完成情況；1 組織供應商規劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協調和指導計劃成本組公室的整體工作。 材料物資計劃員：1 制訂并根據實際物料需求的變動調整生產性原輔料月度供應計劃，監督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 非生產性物資計劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 成本控制員：1 負責集團內關聯企業供應商的年度、半年度利潤成本分析，定期進行外部重點供應商季度

12、詢價，控制采購經理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據基本進貨成本信息和財務管理部傳遞的成本變動數據，提交重點物料進價成本管理改進目標的建議。 招標管理員：1 負責按照設備部及使用部門共同制訂的設備購置質量、型號、技術規格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共同確認招標結果，向采購組傳遞采購指令；1 歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。 庫存控制員：1 負責庫存物資動態信息的跟蹤、匯總，監控庫房控制指標的達成情況；1 與統計員進行數據交流，定期分析庫存規模、結構和周轉情況，向倉庫主管和財務管理部提交庫存分析相關報表和報告；1 定期按庫存參數標準

13、提出補貨需求。 檔案管理員：1 負責合同、訂單，采購數據、價格數據供應商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統計，每月出據分類匯總報表；1 按權限管理資料調用，對供應部內部主管以上級別管理人員調用資料提供全部權限，主管以下級別管理人員調用須經各主管授權，供應部外部人員調用資料經供應部經理確定權限。 采購主管：1 分解采購計劃，下達采購指令，指導和監督采購經理完成采購業務，完成計劃成本組的采購計劃；1 對采購經理的供應商詢比價進行基本控制審核，組織收集供應商和原材料市場的一般數據資料。 采購經理（采購員）：按采購指令和操作規范的要求完成具體采購作業，對供應商實施詢比價程序，跟催供應商備貨，記

14、錄和回饋采購業務的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業信息，提出供應商規劃建議。 倉庫主管：1 指導和監督物資日常進出庫作業，制訂和調整庫存參數；1 組織進行定期存貨流轉狀況分析，審定并提交分析報告；1 制訂庫存管理改進目標和推進具體控制措施，組織監控存貨資產非生產性損耗，提交存貨異常狀態解決方案。 倉庫管理員：負責倉庫的日常管理，組織和監督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環節交接，物料入庫數量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業。 發料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發料環節交接，

15、物料出庫數量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業。 質檢員：參予入庫交接環節和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質檢抽樣，填寫請驗單，協助質量技術部質檢員進行檢驗工作。 總統計員：1 物資進出票據匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統計工作；1 與倉庫統計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據。 倉庫統計員：物資進出票據匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進銷存報表核算統計工作，當月進銷存報表，與供應部總統計員核對報表。 第三節 授權體系供應循環業務授權，是指在公司內部各級管理人員和業務操作人員在其職權范圍內，根據既定的權限級別及對應的有關職責，執行采購及庫存管理的項業務的發起、協商、審

16、核和審批。供應循環業務授權詳見下表。項目發起部門協商會簽部門審核部門審批部門物料供應計劃計劃員計劃成本主管供應部經理、分管副總計劃超預算說明計劃成本主管供應部經理總經理物資請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長1萬元以下預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、分管副總1萬元以上預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、總經理自采權限首次分派項目負責人供應部經理、財務管理部部長總經理自采權限年度審定、調整項目負責人供應部經理、財務管理部部長總經理各部門零星備用金自采權確定各部門部長供應部經理、財務管理部部長、結算中心負責人總經理項目自采詢比價項目自采人員項目二級財務人員項目負責人分管副總部門

17、備用金自采詢比價部門內自采人員部門部長分管副總自采不經詢比價授權項目部門自采人員項目負責人部門部長分管副總預算內項目自采5萬元以下合同項目自采人員項目負責人預算內項目自采5-10萬元合同項目自采人員分管副總預算內項目自采10萬元以上合同項目自采人員總經理預算外項目自采1萬元以下合同項目自采人員分管副總預算外項目自采1萬元以上合同項目自采人員總經理項目自采大宗采購申請項目自采人員項目負責人大宗采購標準制定計劃成本主管企業發展部、財務管理部供應部經理分管副總符合標準但不實行大宗采購使用部門企業發展部計劃成本主管分管副總大宗采購合同期限標準制定計劃成本主管企業發展部、財務管理部分管副總實際采購合同超

18、期限標準招標管理員使用部門、企業發展部分管副總大宗采購程序計劃成本主管供應部經理招標失敗或無效的處理使用部門企業發展部、財務管理部計劃成本主管分管副總20萬以下物資大宗采購合同招標管理員分管副總20萬以上物資大宗采購合同招標管理員總經理固定資產和工程等項目大宗采購合同招標管理員分管副總、總經理定點采購標準制定計劃成本主管、采購主管供應部經理定點供應商名單確定計劃成本主管各使用部門供應部經理分管副總物資定點采購年度合同采購主管生產部、使用部門、質量技術部、財務管理部分管副總、總經理非生產性物資定點供貨形式確定采購主管供應部經理定點供應商汰換和取消定點資格采購主管供應部經理分管副總物資停止定點采購

19、使用部門采購主管供應部經理分管副總固定資產請購使用部門部門部長5萬元以下固定資產預算外請購使用部門部門部長分管副總5萬元以上固定資產預算外請購使用部門部門部長總經理生產性設備采購合同采購經理供應部經理總經理5萬元以下非生產性固定資產采購合同采購經理供應部經理5-10萬元非生產性固定資產采購合同采購經理供應部經理分管副總10萬元以上非生產性固定資產采購合同采購經理供應部經理總經理使用部門與供應部共同采購固定資產使用部門分管副總勞務及服務請購使用部門部門部長分管副總、總經理10萬元以下勞務及服務采購合同采購經理分管副總10萬元以商勞務及服務采購合同采購經理總經理采購作業控制參數設定計劃成本主管供應

20、部經理1萬元以下詢比價申報單采購經理成本控制員1萬元以上詢比價申報單采購經理采購主管成本控制員新供應商開發計劃成本組質量技術部、企業發展部供應部經理供應商考評體系計劃成本組、采購組供應部經理供應商汰換采購主管供應部經理年度供貨或服務協議采購組生產部、其他使用部門、質量技術部、財務管理部供應部經理分管副總、總經理非年度供貨或服務合同（關聯供應商）采購組供應部經理5萬元以下非年度供貨或服務合同（關聯供應商）采購組供應部經理5-20萬元非年度供貨或服務合同（關聯供應商）采購組供應部經理分管副總20萬元以上非年度供貨或服務合同（關聯供應商）采購組供應部經理總經理變更和解除合同采購組供應部經理采購超指導

21、價格采購經理供應部經理物資采購合同定價權：單價2000元以下采購經理采購主管單價2000-5000元采購經理供應部經理單價5000-20000元以下采購經理分管副總單價20000元以上采購經理總經理安全庫存量設定庫存控制員計劃成本主管、采購主管供應部經理標準周轉率制訂庫存控制員計劃成本主管供應部經理生產部門退料生產車間車間主任質量技術部盤贏盤虧賬務處理倉庫倉庫主管供應部經理、會計部部長總經理不合格退料銷毀倉庫質量技術部、倉庫主管供應部經理滯料銷毀倉庫倉庫主管供應部經理、會計部部長總經理 第四節 管理制度物資供應計劃（p2-z1-j4-1）一、目的本管理文件明確了物料供應計劃編制和采購計劃分解、

22、執行及反饋的管理要求與操作規范，以制定滿足公司日常生產運營需要的物資供應計劃，指導具體采購工作。二 、范圍本管理文件適用于非自采范圍的生產性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產性物料（辦公勞保用品）的定期供應計劃編制及審核。三、相關程序及制度 預算管理制度 p5 資金管理制度 p3四、業務流程1、計劃制訂與調整步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末材料物資計劃員醫貿公司生產部設備部庫存控制員物資材料計劃員獲得醫貿公司、生產部、設備部和庫存控制員的書面月度生產性物資需求數據和庫存物資補貨需求資料，分別是：醫貿公司的季度滾動銷售預測、本月訂貨計劃、生產部月度生產計劃和生

23、產部物料需求表、設備部五金備件需求表、倉庫管理組的月度庫存補貨需求表和月末存貨狀態明細表2上季末非生產性物資計劃員各職能部門各職能部門按季度以書面計劃表的形式向非生產性物資計劃員傳遞非生產性物資需求數據3當月中以前材料物資計劃員醫貿公司生產部設備部材料物資計劃員獲得醫貿公司、生產部當月生產性物資需求調整數據，分別是：醫貿公司的追加訂貨需求、生產部的生產調整計劃、生產部物料需求調整表、4上月末當月中材料物資計劃員材料物資計劃員制定和調整生產性物資月度供應計劃5上季末非生產性物資計劃員非生產性物資計劃員制定非生產性物資季度供應計劃6上月末上季末計劃成本主管計劃成本主管核定或修訂物資供應計劃，保證物

24、資供應計劃合理性，充分滿足各生產經營部門的需求，并符合采購作業參數標準7上月末采購經理采購主管供應部經理采購經理按未結款情況提交當月預計付款需求8采購主管供應部經理采購經理的付款需求，經采購主管和供應部經理審批后，傳遞至計劃成本主管9上月末計劃成本主管計劃成本主管根據采購經理付款需求和當月供應計劃統一形成供應部月度資金用款計劃2、 計劃審批和報備步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末計劃成本主管計劃成本主管分別對材料物資供應計劃和非生產性物資供應計劃中超預算部分形成說明報告2供應部經理總經理財務管理部計劃成本主管將該說明報告交供應部經理和總經理審批，并將審批后的報告轉至財務管理部備案3月末

25、計劃成本主管供應部經理分管副總計劃成本主管將材料物料月度供應計劃和月度調整計劃、非生產性物資季度供應計劃、月度資金用款計劃報供應部經理和分管副總審批4月末計劃成本主管財務管理部計劃成本主管將材料物資月度供應計劃、月度調整計劃和非生產性物料季度供應計劃、月度資金用款計劃各一份報財務管理部備案，另一份在計劃成本組留存3、計劃分解和執行步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末本月中生產部采購主管采購主管獲得生產部月度生產排程表和排程調整表2上月末本月中采購主管采購經理采購主管根據月供應計劃和生產排成分解月供應計劃至周采購作業清單，向采購經理下達采購指令3當月初本月初采購主管倉庫主管倉庫管理員采購主

26、管制訂周到貨計劃，一聯傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據，另一聯在采購組留存4采購主管采購經理采購主管監督和協助采購經理計劃執行，收集反饋信息5采購主管采購經理每周采購組召集采購計劃執行進度總結會，督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情況五、單據及報告生產部物料需求表生產部物料需求調整表月末庫存補貨需求表存貨狀態明細表五金配件需求表月度材料物資供應計劃月度材料物資供應調整計劃季度非生產性物料供應計劃供應部月度資金用款計劃超預算報告采購周作業清單周到貨計劃物資請購規范（p2-z1-j4-2）一、目的本管理文件明確了生產經營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規范物資請購的發起

27、、審批和傳遞程序。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產性物資和非生產性物資計劃外需求和零星請購。三、相關程序及制度 采購作業控制（p2-z1-j4-8） 合同訂單管理（p2-z1-j4-10） 進貨價格及采購成本控制（p2-z1-j4-11）四、業務流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1各職能部門各部門主管倉庫管理員各生產經營部門提出物資采購申請，經各部門相關人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯物料請購單，經本部門主管確定請購物資品種、數量、建議供應商、需求日期等詳細內容，并簽字2各部門部長填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字3分管副總總經理凡預算外物資請購需要按權限級別經分管副

28、總或總經理審批，預算外審批權限具體如下：1萬元以下由分管副總審批1萬元以上由總經理審批4計劃成本主管采購主管經審批的請購單兩聯傳遞至供應部，由計劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯在請購部門自行留存5采購主管采購經理采購主管匯總請購單，根據請購內容安排具體采購作業，制定零星采購作業清單，向采購經理下達采購指令6采購經理屬于年度協議內范圍的物料，采購經理直接按協議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見：采購作業控制（p2-z1-j4-8）合同訂單管理（p2-z1-j4-10）7采購經理成本控制員物資請購和使用部門屬于年度協議外范圍外的物料，采購經理實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經成本

29、控制員形式審核后，申報單細節內容由使用部門確認，其他具體操作詳見：采購作業控制（p2-z1-j4-8）合同訂單管理（p2-z1-j4-10）進貨價格及采購成本控制（p2-z1-j4-11）8采購主管采購經理成本控制員物資請購和使用部門屬于首次采購的物料，采購經理在采購主管指導下實施詢比價程序，填寫詢比價申報單，經成本控制員形式審核后，申報單細節內容由使用部門確認，其他具體操作詳見： 采購作業控制（p2-z1-j4-8）合同訂單管理（p2-z1-j4-10）進貨價格及采購成本控制（p2-z1-j4-11）9計劃員采購經理會計部采購結束后：請購單一聯按物料內容的性質（生產性或非生產性）由材料物資計

30、劃員和非生產性物資計劃員進行歸集匯總；另一聯由采購經理保留待與會計部報帳10采購經理會計部與會計部報帳時，采購經理須提交請購單、詢比價申報單、合同或訂單、供應商發票、倉庫入庫單或使用部門接收單各一聯，并同時填寫提交付款申請單五、單據及報告物料請購單零星采購作業清單詢比價申報單入庫單使用部門物資接收單付款申請單自采業務規范（p2-z1-j4-3）一、目的本管理文件明確了個別具有自采權限的部門自行實施采購行為的操作規程、管理方法及標準，以規范個別部門自采的業務流程。二、范圍 本管理文件適用于特定項目（免煎中藥原材料、電子調配柜原材料）自采管理、特定項目部門（中藥發展部、醫藥智能技術辦）自采管理，以

31、及其他各職能部門零星備用金自采。三、相關程序及制度 資金管理 p3 預算管理 p5 大宗采購管理 （p2-z1-j4-4） 定點采購管理 （p2-z1-j4-5） 內部審計制度 p6四、業務流程1、自采權限設定和自采額度撥付步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1項目負責人項目部門負責人總經理自采權限的首次分派按如下程序進行：項目負責人或項目部門負責人提出自采權申請，附供應部經理和財務管理部部長意見；總經理審批，確定可以實施自采業務的特定項目或項目部門2上年末財務管理部項目組負責人項目部門負責人供應部經理總經理對于自采權限分派的合理性，各部門應進行年度聯合審定，具體程序是：每年財務管理部提供該項目

32、或項目部門的財務分析報告，項目組負責人、項目部門負責人、財務管理部、供應部經理參照該報告，共同進行年度自采權限審定，決定是否繼續分派自采權或調整特定自采權限的范圍，審定或調整結果報總經理審批后生效3上年末各職能部門部長供應部財務管理部結算中心總經理各職能部門的零星備用金自采內容按如下程序確定：供應部、財務管理部、結算中心每年參考各部門意見和實際情況，共同審定和調整各部門零星備用金自采標準，結果報總經理審批后生效，該審定過程包括備用金限額、各部門小額自采或特殊自采具體范圍4年初結算中心每年具備自采權限的項目，其采購用款由結算中心根據項目預算撥付固定項目額度5年初結算中心其他各職能部門的自采備用金

33、限額由結算中心按每年審定的結果撥付4-2 自采業務控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1項目自采負責人項目采購負責人項目財務人員財務管理部項目采購在項目組或項目部門內安排專人，即項目采購負責人操作，項目部門或項目組內的二級財務人員嚴格物料采購進貨成本核算和實施成本控制管理，定期向財務管理部提交項目成本分析報告2項目二級財務人員部門主管部門部長項目負責人項目自采和各職能部門備用金自采一般要遵循詢比價程序：在項目組或項目部門內，由二級財務人員監督并審簽采購人員提交的詢比價申報單，再經項目負責人和分管副總審批；其他部門備用金自采由部門部長和分管副總審簽部門內采購人員提交的詢比價申報單；特殊情況授權

34、直接采購不需詢比價的，必須由項目負責人和部門部長批準，報分管副總審批后授權采購3項目負責任人總經理預算內項目物料自采的合同和訂單按金額大小分別經項目負責人或總經理審批，具體審批權限如下：合同價值5萬元以下經項目負責人審批合同價值5萬元-10萬員以上經分管副總合同價值10萬元以上總經理審批4分管副總總經理預算范圍外的超預算自采合同必須按權限級別經過項目負責人或總經理審批，由結算中心在定額備用金外撥付資金，審批權限如下：合同價值1萬元以下經分管副總審批合同價值1萬元以上經總經理審批5項目自采負責人項目負責人項目自采中符合大宗采購標準的，項目自采負責人發起大宗采購申請，項目負責人審批同意，按相關管理

35、程序執行，與供應部共同操作，符合定點采購標準的，按相關管理程序執行，嚴格控制進貨渠道6內審員對項目自采定期由審計部內審員組織專項采購作業稽核，檢核業務操作程序和形成的相關文檔，形成自采控制稽核評價報告詳見內部審計制度p6五、單據及報告詢比價申報單自采控制稽核評價報告大宗采購管理（p2-z1-j4-4）一、目的本管理文件明確了某些易于標準化的材料、大金額固定資產等物資或服務的特殊采購標準及業務操作流程，以便在形成大批量集中采購的同時，加強財務監督，規范和優化供貨渠道及供應價格。二、范圍 本管理文件適用于非集團內關聯供應商貨源的，易于標準化的生產性原輔料、金額較高的設備、固定資產、工程材料、修繕和

36、工程項目（設備及車間改造、基建工程）、租賃項目及其他服務項目。三、相關程序及制度固定資產及設備采購管理 （p2-z1-j4-6）勞務及服務采購 （p2-z1-j4-7）合同、訂單管理（p2-z1-j4-10）四、業務流程1、 大宗采購標準制定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末計劃成本主管企業發展部財務管理部分管副總計劃成本主管會同企業發展部、財務管理部共同制訂適用于大宗采購規范方法的范圍和標準；每年依據企業實際經營情況進行調整和修正；結果報供應部經理、分管副總審批生效；一般標準參照：合同價值10萬元以上較易于標準化的物料；合同價值10萬元以上的國內采購設備；合同價值10萬元以上的租賃、工

37、程項目；合同價值1萬元以上的修繕工程項目合同價值10萬元以上的其他服務項目2計劃成本主管使用部門企業發展部分管副總實際采購業務中，特殊情況不予招標和邀請報價等大宗采購程序的，供應部計劃成本主管參照使用部門和企業發展部意見，報分管副總審批同意后，實行普通采購程序3年末計劃成本主管企業發展部財務管理部供應部計劃成本主管、企業發展部、財務管理部共同制訂經大宗采購程序所訂立合同的最長履行時限標準，每年依據企業實際經營情況調整和修正，結果經分管副總審批生效4年末招標管理員使用部門企業發展部分管副總實際采購業務中，特殊情況下合同履行期限超過標準的，供應部招標管理員參照使用部門和企業發展部意見，報分管副總審

38、批同意后，執行實際合同期限2、 大宗采購業務操作規范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門自采部門供應部企業發展部根據使用部門提交的物資需求計劃，自采部門的物資大宗采購申請，計劃成本主管按大宗采購標準提出大宗采購程序申請，供應部經理審批后，計劃成本主管與企業發展部共同形成標準物料的大宗采購統籌安排，實施大宗采購程序2使用部門自采部門供應部企業發展部根據各部門的固定資產、服務項目請購要求、自采部門的固定資產、服務及工程項目大宗采購申請，計劃成本主管按大宗采購標準提出大宗采購程序申請，供應部經理審批后，計劃成本主管與企業發展部共同安排工程項目、工程材料、服務項目的大宗采購，實施大宗采購程序3

39、使用部門招標管理員分管副總以供應部為主，實施大宗采購程序：使用部門確定物料質量、技術規格型號、工程技術要求等供應條件；招標管理員按供應條件邀請報價或組織招標，制報價邀請書或招標文件；采用公開招標還是邀請報價由供應部決定，分管副總批準；公開招標可以自行組織，也可委托專業代理機構進行，具體由供應部決定，分管副總批準4招標管理員企業發展部財務管理部使用部門邀請報價的，招標管理員、企業發展部和財務管理部參予議標和監督，決定中標人，公開招標的，招標管理員、使用部門、企業發展部、財務管理部共同組成評標專會，決定中標人5計劃稱本主管招標失敗或無效的，計劃成本主管根據企業發展部、使用部門及財務管理部的意見，報

40、分管副總批準，進行二次招標或轉入普通采購程序。3、大宗采購合同規范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1招標管理員分管副總總經理物資招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽長期供貨合同，分權限級別經分管副總或總經理審核后執行，合同審批權限如下：合同價值20萬以下，分管副總審核，合同價值20萬以上，總經理審核2招標管理員分管副總總經理設備、固定資產、維修、租賃、工程或其他服務項目招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽設備、工程材料、工程項目或服務采購合同，經分管副總和總經理審核后執行3檔案資訊組大宗采購由供應部檔案資訊組將全程相關檔案資料按大宗采購編號歸檔和保管五、單據及報告報價邀請書招標文件定

41、點采購管理（p2-z1-j4-5）一、目的本管理文件明確了某些材料物資實行定點采購程序的標準及業務操作流程，以便在形成集中采購的同時，加強財務監督，規范和優化供貨渠道及進貨價格，完善供應鏈合作。二、范圍本管理文件適用于部分原材料、五金備件、儀表電器、低值易耗品、辦公勞保用品及其他物資材料的定點采購程序。三、相關程序與制度 供應商管理 （p2-z1-j4-9） 合同、訂單管理 （p2-z1-j4-10）四、業務流程1、定點采購標準和范圍設定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末計劃成本主管采購主管計劃成本主管和采購主管共同確定定點采購物料和定點供應商的標準，每年根據供應商實際變動情況調整修該兩

42、項標準2年末供應部經理該標準提交供應部經理審批同意后成為確定定點供應具體范圍的原則指導2、定點采購物料及候選定點供應商確定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末使用部門定點采購物資使用部門每年提供定點采購物料使用情況的書面反饋資料，提交建議定點采購物料明細表2成本控制員成本控制員每年提供重點供應商季度詢價表3檔案資訊組檔案資訊組每年提供現有定點供應商半年度評審結果和年度交易記錄4采購主管計劃成本組采購主管、計劃成本組提供供應市場調研結果、邀請報價結果、推薦定點供應商名單和相關資料5供應部供應部召集年會，按定點采購標準和以上資料劃定定點采購物料和定點供應商候選名單6計劃成本主管采購主管使用部門

43、新的候選定點供應商可在年初確定，也可根據供應部的市場調查和生產方面的變化，隨時由采購主管或計劃成本主管提出新的定點供應商推薦名單，擬新選定的定點供應商必須經供應部、使用部門聯合實地考察，提供考察報告，進入候選定點供應商范圍，參與定點供應商綜合評議3、定點供應商資格綜合評議步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本主管生產部倉庫主管各使用部門計劃成本主管組織，生產部、各使用部門參加，參照候選名單、基礎資料和考察報告等進行綜合評議：a年度綜合評議；b隨時進行新的候選定點供應商資格綜合評議；以確定定點供應商名單和定點采購物資范圍2計劃成本主管供應部經理分管副總定點供應商名單和定點采購物資范圍形成報

44、告，由計劃成本主管報供應部經理、分管副總審批同意后生效4、定點供貨合同步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購主管定點采購的生產用原輔料，采購主管與定點供應商洽談，簽訂年度協議，協議簽訂過程的控制見合同、訂單管理（p2-z1-j4-10）2采購主管供應部經理其他定點采購物資由采購主管決定是否采用年度協議形式合作，報供應部經理審批3采購主管非生產性物資采用年度協議方式合作的，采購主管與定點供應商洽談，簽訂年度協議；協議簽訂過程的控制見合同、訂單管理（p2-z1-j4-10）4采購經理非年度協議合作的定點采購，具體采購業務中由采購經理直接與定點供應商簽訂合同或訂單合同簽訂過程的控制見合同、訂單管理

45、（p2-z1-j4-10）5、定點供應商管理、評審和資格汰換步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本組采購組計劃成本組和采購組共同制定定點供應商評審內容和管理標準，確定定點資格汰換標準，并提供定點供應商評審表和定點供應商交易記錄表2采購經理采購經理根據日常訂單交易情況填列定點供應商交易記錄表3計劃成本主管采購經理倉庫主管使用部門計劃成本主管組織：非原材料物資定點供應商半年度評審；生產性原輔料定點供應商年度評審；采購經理、倉庫主管、使用部門參與，填寫定點供應商評審表4采購主管供應部經理采購主管根據定點資格汰換標準和定點供應商評審表、定點供應商交易記錄表決定定點資格汰換，報供應部經理和分管副總

46、審批5定點合作年度內供應商出現重大異常，影響正常供應的，由采購主管申請，供應部經理和分管副總審批，取消該供應商的定點資格1、 定點采購范圍變更和記錄步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門采購主管供應經理分管副總合作期內發現定點采購物資不再適用定點采購方式的，使用部門或采購主管提出，供應經理和分管副總審批，同意停止定點采購2檔案資訊組定點采購的所有材料信息再檔案資訊組編號并歸檔保存五、單據及報告建議定點采購物料明細表供應商季度詢價表定點供應商綜合評議表定點供應商名單定點供應商評審表定點供應商交易記錄表固定資產及設備采購管理（p2-z1-j4-6）一、目的本管理文件明確了一般固定資產和設備的

47、采購規程，以規范生產設備及其他固定資產的采購。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍內的固定資產，包括生產性設備、非生產性一般固定資產的采購。三、相關程序與制度 大宗采購管理（p2-z1-j4-4） 合同訂單管理（p2-z1-j4-10）四、業務流程 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門部門部長使用部門主管以上級別人員填寫并提交固定資產請購單，經本部門部長和分管副總審簽2分管副總總經理預算外請購分權限級別經分管副總或總經理審批：5萬元以下經分管副總審批5萬元以上經總經理審批3計劃成本組審批后的固定資產請購單傳遞至供應部計劃成本組，符合大宗采購標準的，實施大宗采購，進行邀請報價或招標管理程

48、序，詳見大宗采購管理（p2-z1-j4-4）4采購經理成本控制員使用部門采用一般采購程序的，供應部采購經理負責詢比價，提供詢比價申報單，經成本控制員形式審核后，交使用部門確認擬采購物資的詳細條件內容5采購經理供應部經理分管副總總經理采購經理按確定后的采購條件，草擬固定資產采購合同，分權限級別經過審批后執行：a 生產性設備供應部經理和總經理審核b 非生產性固定資產合同價值5萬以下經供應部經理審核合同價值5-10萬供應部經理和分管副總審核合同價值10萬以上供應部經理和總經理審核6使用部門分管副總采購經理某些特殊固定資產可由使用部門申請，分管副總批準，使用部門與采購經理共同實施采購，以確保采購標的準

49、確。五、單據及報告固定資產請購單詢比價申報單勞務及服務采購（p2-z1-j4-7）一、目的本管理文件明確了一般性勞務及服務的采購規程，以規范勞務及服務采購的作業程序。二 、范圍 本管理文件適用于各部門在自采范圍以外的一般性勞務及服務采購。三、相關程序與制度 大宗采購管理（p2-z1-j4-4）四、業務流程 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門使用部門主管級以上人員填寫勞務及服務請購單2部門部長分管副總總經理勞務及服務請購單經本部門部長、分管副總和總經理分別審簽3供應部采購經理成本控制員使用部門須經過供應部統一采購的：a 供應部按標準實施大宗采購程序，見大宗采購管理（p2-z1-j4-4

50、）b 不符合大宗采購標準的，由采購經理實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經成本控制員形式審核后，使用部門確認采購內容和具體條件，采購經理草擬合同，分權限級別審批后執行：合同價值10萬元以下，分管副總審批合同價值10萬元以上，總經理審批 4已經有確定勞務及服務提供商的，不通過供應部門，由使用部門將經過審批的勞務及服務請購單、經審批的合同協議、付款申請單報備會計部，申請付款。五、單據及報告勞務及服務請購單付款申請單采購作業控制（p2-z1-j4-8）一、目的本管理文件明確了控制和監督具體采購作業環節的程序、方法和參予人員，以規范采購作業的控制流程。二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍內所有非固定資產的采購作業。三、相關程序及制度 內部審計制度四、業務流程1、 作業參數控制 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本主管計劃成本主管設定重點物料采購周期、采購批量等作業控制參數，形成重點物料采