1、財務部下半年度工作計劃財務部下半年度工作計劃1、實施動態的管控，促進企業良性發展。（一）預算執行的分析。利用損益系統、財務分析系統對各專業實 際發生的成本費用與預算數據進行比較，對預算偏離度大、數據異常 的項目進行跟蹤分析。通過與兄弟局預算執行情況比較分析，尋求成 本費用管控的差距和結構調整和優化的方向。（二）加強對縣局績效考評體系財務層面的相關指標進行分析。主 要是盈利能力和資產運營能力的 9 個指標。（三）提升管理手段，穩步推進信息化建設和應用。繼續做好量收 系統建設和應用工作，深入挖掘量收系統的管理和分析功能，充分利 用量收管理系統加強收入管理、欠費管理、資費管理、業務稽核和經 營分析等

2、方面的工作。做好賬務明細查詢系統發票信息的查詢工作， 加強對各單位發票體的管控。二、以規范的管理，保持企業健康發展。（一）規范營銷費用的使用和管理。為使營銷費用政策既能有效的 支撐業務發展，同時降低經營風險，減少違紀問題的發生，繼續加強 營銷費用的使用和管理的規范性，杜絕二次分配或私設小金庫。（二）規范資金的歸集和支付。加強營收資金源頭管理，從源頭上 規范營收款上繳時限和上繳方式，確保營收資金及時足額歸集上繳。繼續圍繞業務發展，優化資源配置，加大財務的支撐力度。在成 本安排上，配合專業化經營步伐，將有限的資金向重點業務和營銷環 節傾斜，以適應業務發展和市場競爭的需要。對業務宣傳費和業務發 展獎

3、勵繼續實行集中歸口管理，統籌安排，集中支付，確保資金使用 效益和效果。（三）規范欠費和存貨的管理。按照市局要求，繼續做好欠費與存 貨的管控工作，動態把控欠費與存貨的實時變動情況。下一步工作重 點主要集中在集郵庫存的管控和分銷的欠費上。欠費收入不配置營銷 費用，使用時按欠費額扣減營銷費用。三、以精細化的核算，推動企業效益型發展。（一）完善二級單位損益核算體系。對二級單位損益核算辦法、年 度預算的下達等方面與各單位進行溝通，上下聯動，進一步優化損益 系統的應用。強化對核算結果的分析和應用。逐步將損益核算分析制 度化、常規化，明確各專業成本控制的重點，引導業務部門關注和應 用損益核算成果。（二）逐步

4、推動全成本損益核算。 201x 年度縣局各單位將實行全成 本核算，目前函件專業的電商小包業務已實行全成本核算，財務將逐 步配合各經營單位做好全成本核算的準備工作。（三）靈活運用政策，為提高職工效益出謀劃策。在遵守政策法規 的前提下，用好用足現有政策，合理安排成本空間，使職工收益逐年 遞增。（四）加強基礎管理工作，提升管理水平。（1）在會計基礎工作上，結合實際情況進一步明確和細化核算內容， 規范收支核算，準確反映經營成果 ;（2）加強會計檢查，主要是加強對專業局用戶欠費和營銷費用的檢 查;（3）提高財務人員的素質，加強財務人員自學的意識，增強財務人 員的理論知識和業務操作技能。強化監督機制，一方

5、面強化財務人員 的廉潔自律意識，增強自我約束能力 ; 另一方面加強法制觀念，自覺地 學法、守法、用法。四、全力以赴做好各專項工作（一）做好房產系統的管控工作（1） 固定資產系統與 nc 固定資產原值、當年折舊、累計折舊數據 核對;（2） 房產系統數據監控，包括房產系統列入租金收入的金額與 nc 列賬核對，房產系統中賬內房產價值與固定資產系統房產價值核對， 無償占用和被無償占用房產數據維護是否準確、租給銀行和租給速遞 的房產數據維護是否準確等（二）理順郵銀經濟關系，促進和諧發展。對涉及郵政與銀行關聯交易的結算數據進行清理，重點針對押抄寄庫、線路租費、單冊等具 體項目展開，進一步理順郵銀經濟關系。

6、財務部下半年度工作計劃 隨著公司推出財務資金計劃管理，財務部為首的資金統籌工作正 式開展起來 ; 公司內部、對成本費用的核算與控制的要求不斷提升、對 各部門經濟業務發生的準確反映和有效管控的要求也越來越高，公司 外部、隨著國家宏觀經濟政策的緊縮、國家稅收政策調整及稅務機關 對房地產企業的重點檢查、金融機構對房地產行業的貸款緊縮與重點 監管，這些都是財務部工作的重中之重。在上半年里全體財務人員任 勞任怨、齊心協力把各項工作努力做好，下面做具體的總結與匯報。一、財務職能的完善與擴展由于 xx 公司是由 20*年 8月份收購過來的，原有的財務核算及管 理體系極不完善。在過去的上半年，財務部在整個財務

7、職能上進行了 積極的完善。1、建立健全了財務各項會計核算賬簿，對成本費用明細進行合理 有效的分類，使成本費用核算口徑一致。2、建立和完善各項報銷單據，為加強內部管理做好前期工作。3、設置了資金計劃表格及辦法，為公司規范化管理、統籌及高效 地運用資金、提高運營績效、，鋪下了良好的基礎。公司實行資金計 劃管理，說明公司決策層對財務管理工作的重視，為使各部門管理人 員充分地認識資金計劃的重要性，財務親自擬定了各項具體實施細則， 同時在財務部例會上對全體財務人員提出做好基礎工作的同時要提高 管理及服務意識，要求財務人員在思想上要高度重視資金計劃管理， 按月做好資金計劃的匯總與分析工作并及時上報公司決策

8、層。4、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間 費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目統一核算口 徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致。5、對財務報表體系的完善、對公司財務報表的格式及其內容進行 再調整、增加了各項內部管理報表和財務分析報告，充分反映公司整 體項目運營績效情況、細致反映公司資金往來及成本費用等具體指標 變動。其目的，一是要符合財務管理的要求 ; 二是要滿足管理層對項目 運營情況的了解和分析。6、為了使會計核算工作規范化，從基礎工作、會計核算、日常管 理三方面落實標準化。從小處著手，對財務檔案進行系統化管理、科 學分類歸檔、專人保管，對會計憑證要求及時

9、裝訂、整潔整齊。7、財務知識的培訓，通過納稅 xxxx 及 xxxx 稅務事務所的培訓與 交流，提高全體財務人員對新的稅務政策和知識的了解和掌握。二、具體職能管理 財務核算工作 財務核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費 用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各 項工作開展都能及時有效的完成。1、財務審核財務審核分兩個方面，一是對原始報銷單據的審核、 財務部嚴格按照公司有關制度規定執行審核、堅持原則、杜絕人情關。 如對一些票據不完善、未列入資金計劃內支出等堅決退回。二是對會 計憑證的審核工作，重要的對會計分錄的正確性、附件的有效及齊全 進行審核把關。2、成本核

10、算隨著公司 xx 項目進行，工程成本支出不斷加大。在 工程支出上財務部嚴格按照稅務要求和工程部進度管理進行付款，對 xxxxx 建設集團的工程款支付及時核算代扣代繳稅款，并要求對方及時 開具工程款項發票。這樣有利于清晰及時的核算開發成本。3、銷售核算上半年公司累計推出 x 棟多層、共 x 戶進行銷售，在 公司決策層的營銷政策和營銷部同仁的努力下銷售勢頭良好，實現銷 售 x 戶，銷售額 x 萬元。財務部在整個銷售流程中積極做好認籌、大 定、房款等收款工作、對銷售單據按公司要求進行把關、對銷售合同 進行專人歸檔保管。按揭放款環節由財務部與銷售部門進行積極溝通， 并催促銀行放款，保證資金及時到位。

11、5 月份公司加強了財務部銷售核 算力量，確定專人進行銷售收款、與銷售部門銜接，同時加強了對銷 售臺帳的統計工作，做好財務銷售明細的編制。財務部按月及時與銷 售部的銷售提成表進行審查核對，保障銷售數據的核對無誤。4、會計電算化 20*年 10月份財務部采取用金蝶軟件標準版進行 賬務處理，這樣極大提高了工作效率和會計核算的準確性。但由于標 準版的功能局限性，不能適應公司財務核算需要，財務部于 6 月份聯 系金蝶軟件公司對財務軟件進行專業升級。目前這一工作還在進行中。5、合同管理財務部對存放的付款合同進行集中的歸檔管理，并建 立合同臺帳。按部門對合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付 款時點及金額

12、、執行情況等做出詳細準確的反映。6、納稅申報由于房地產行業的特殊性，國家稅務總局在稅款征收 上是按預售款來作為計稅依據的的， 1-6 月公司應繳納各項稅收 x 萬元 左右，財務部在嚴格按照稅法進行核算與申報的基礎上，積極與稅務 部門溝通，采取緩繳的方式來減緩公司的資金支出?；仡櫳习肽觌m然為公司項目營運做出積極的工作，但也存在一些 不足，表現在部分財務人員的工作能力需要進一步提高，財務部分工 作還需要進一步完善。對于下半年，財務部做出以下計劃和部署：1、推進會計標準化工作，從基礎核算到日常流程進行細則的規定、 以形成統一標準。2、加強內部財務管理工作，采取與外部單位、內部各部門定期核 對賬目及臺

13、帳來確保數據無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分 析等措施。3、提高財務人員的核算水平和管理服務意識，加強財務人員的定 期培訓。4、做好資金統籌計劃，保障項目運營。財務部下半年度工作計劃一、增強財務監督職能。在工作中，嚴格按照國家相關會計法規及公司財務管理制度的規 定，對違法違規的活動進行制止，預防財務風險。在報銷方面，加強 內部監督，嚴格遵照相關財務管理制度執行，對不符合規定的單據一 律予以退回，努力開源節流，使有限的經費發揮的作用。二、科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。1、加強并規范現金管理，做好日常核算，按照財務制度，辦理現 金收付和銀行結算業務，強化資金使用的計劃性、效率性

14、和安全性， 結合實際，重點加強對房地產項目投資的分析與管理，盡可能地規避因政策變化帶來的資金風險。2、加強與各開戶行的合作，搭建安全、快捷的資金結算網絡 ; 通 過內部管理控制，合理籌措、統籌安排運用資金。庫存現金管理方面， 除滿足集團公司日常開支外，要繼續和各開戶行協調，解決大額現金 支取難的問題，保障各個項目在下半年秋收季節的大量現金需求。3、加強對公司資金需求及回籠情況的分析，積極與公司生產經營 部門進行信息交流，掌握公司生產經營過程中存在的資金缺口，加大 資金籌措力度，提高項目融資貸款能力。為此，下半年的工作中一方 面要克服困難，做好老貸款的還舊續新 ; 一方面要與銀行方面保持積極 溝

15、通，爭取更多條件優惠的貸款，降低融資費用。個人貸款方面，要 及時支付到期本金及利息，維護公司信用，為進一步融資創造良好的 平臺。三、加強會計核算工作。 目前財務部會計核算是在初步實現會計電算化的基礎上進行的， 已基本建立電算化為主、手工賬為輔，電算化手工賬相互印證的核算 管理模式，較好的解決了手工核算中的計賬不規范和大量重復勞動產 生的錯記、漏計、錯算、重復等錯誤。下一步將繼續加大財務基礎工 作建設，從票據粘貼、憑證裝訂、賬證登錄、報表出具等工作抓起， 認真審核原始票據，細化賬務處理流程，內控與內審結合，每月進行 自查、自檢，做到賬目清楚，賬證、賬實、賬表、賬賬相符，使財務 基礎工作更加規范化

16、。為做好以上工作，要求全體財務人員在工作中 認真學習，不斷總結經驗及教訓，把財務核算工作做得更精細化，能 夠全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，并要從單一 的會計核算向前端的財務籌劃、過程中的財務監督、事后的財務分析 轉移，為公司領導層決策提供可靠依據。四、加強與銀行、稅務等有關部門的合作，積極研究稅收政策， 合法避稅增加效益。在下半年的工作中，全體財務人員應加強稅收政 策法規的研究，加強與稅務部門對各項工作的聯系和協調，需特別關 注的是省直地稅上至局長下至專管員全部履新，稅務方面的交流與溝 通要重新開展。五、組織全體人員積極參加各種形式的在崗培訓。財務部既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求能 夠隨時為公司的決策提供準確的參考信息和決策依據。在本職工作方 面，全體財務人員兢兢業業，基本滿足公司需求，但對比公司快速發 展，還存在人員業務素質明顯偏低、財務管理意識較為淡薄、執行公 司高層決策不力、綜合協調能力亟待提高等一系列問題。因此，全面 深入的