1、第1題名詞解釋1. 流動性流動性是指資產能夠以一個合理的價格順利變現的能力，它是一種所投資的時間尺度（賣出它所需多長時間）和價格尺度（與公平市場價格相比的折扣）之間的關系。衡 量資產流動性的標準有兩個：一是資產變現的成本，某項資產變現的成本越低，則該項 資產的流動性就越強；二是資產變現的速度，某項資產變現的速度越快， 即越容易變現, 則該項資產的流動性就越強。2. 銀行制度銀行制度是指在這一制度中各類不同銀行的職能、性質、地位、相互關系、運營機 制以及對銀行的監管措施所組成的一個體系。是一國金融制度中的一個重要組成部分。3. 銀行資本充足性指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常

2、營業并足以維持充 分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目 標或所需增資本的具體目的。4. 外源資本企業的外部資金來源部分，主要包括直接融資和間接融資兩類方式。5. 內源資本主要是指企業的自有資金和在生產經營過程中的資金積累部分。6債務資本債務資本是20世紀70年代起被西方發達國家的商業銀行廣泛使用的一種外源資 本。指債權人為企業提供的短期和長期貸款，不包括應付賬款、應付票據和其他應付款等商業信用負債。使用債務資本可以降低企業資本成本。其所有者的求償權排在商業銀行各類存款所有者之后，并且其原始加權平均到期期限較長，因此也稱后期償付債券， 也稱次級債券。7.核

3、心資本核心資本又叫一級資本和產權資本，是指權益資本和公開儲備，它是銀行資本的構成部分，至少要占資本總額的 50%不得低于兌現金融資產總額的 4%8附屬資本附屬資本，也稱二級資本。是衡量銀行資本充足狀況的指標，由非公開儲備、資產重估儲備、普通準備金、（債權/股權）混合資本工具和次級長期債券構成。由于清償風 險的存在，次級債券的信用評級要比同一發行體發行的高級債券低一到兩個級別。9. 風險加權資產銀行在風險權數給定的基礎上，利用加權平均法，將各項資產的貨幣數額乘以其風 險等級權數得到該項資產的風險加權值；然后得到的累加值即為銀行表內風險加權資 產。它是確定銀行資本限額的重要依據之一。10. 可用資

4、金成本指銀行可以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資金來源扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額，即扣除庫存現金、在中央銀行存款、在關聯行或 往來行的存款及其他現金項目之后的資金。11. 邊際存款成本指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。12. 自動轉賬存款存戶同時在銀行開立兩個賬戶：即儲蓄賬戶和活期存款賬戶。活期存款賬戶的余額始終保持1美元，其余額轉入儲蓄賬戶可獲得利息收入。當銀行收到存戶開出的支票付款時，可將支付款項從儲蓄賬戶轉到活期存款賬戶上進行自動轉賬，及時支付支票上的 款項。13. 回購協議回購協議也稱再回購協議，指的是商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約 定在

5、一定期限后按原定價格或約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金；協議期滿時，再以即時可用資金作相反交易。14. 歐洲金融債券指債券發行銀行通過其他銀行和金融機構，在債券面值貨幣以外的國家發行并推銷15. 現金資產狹義上指銀行庫存現金，廣義上的現金資產包括現金和準現金。即銀行持有的庫存 現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。從構成上來看包括：庫存現金、托 收中的現金、在中央銀行的存款和存放同業存款。16. 資金頭寸資金頭寸是指商業銀行能夠運用的資金，主要包括時點頭寸和時期頭寸兩種。時點 頭寸是指銀行在某一時點上的可用資金，而時期頭寸則是指銀行在某一時期的可用資 金。17. 基礎頭寸基礎頭

6、寸指的是商業銀行隨時可用的資金量，是商業銀行資金清算的最后支付手 段。它由商業銀行現金資產構成， 包括商業銀行在中央銀行的超額準備金存款和業務庫 存現金。18. 貸款承諾費貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費 用。19. 補償余額補償余額是指應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數量的活期存款和低利率定期 存款。20. 質押貸款質押貸款是指以擔保法中規定的質押方式發放的貸款。在質押方式下，受質押 人在債務全部清償以前擁有債務人用作質押財產的權力，而且在某些情況下，受質押人還有出賣該財產的權力。21. 票據貼現票據貼現是一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融

7、通。22. 住房按揭貸款住房按揭貸款是目前我國銀行發放的一種主要的消費者貸款。它是由住房的購買者在支付一定的購房款后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者付清全部房款。23. 不良貸款不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的計劃按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。24. 關注貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產生不利影響的因素。25. 次級貸款借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常營業收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。26. 可疑貸款可疑貸款已經肯定要發生一定的損

8、失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定。27. 審貸分離將貸款管理的各個環節劃分為既相互獨立、又相互制約的管理崗位，建立權力制衡機制，明確各自的職責。表外業務：指商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資 負債總額，但能影響當期損益，改變銀行資產報酬的經營活動。備用信用證：是銀行擔保業務的一種主要類型，通常是為投標人中標后簽約、借款人 還款及履約保證金等提供的書面保證文件。票據發行便利：是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資承諾，屬銀行的承諾業務。遠期利率協議：是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率，并

9、指定 一種參照利率，在將來清算日按規定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現金額。互換業務：是兩個或兩個以上的交易對手方根據預先制定的規則，在一段時期內交換一系列款項的支付活動。貸款承諾：銀行與借款客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效的承諾期內，按照雙方事先約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向其提供信貸 服務，并收取一定的承諾傭金。外匯期貨：是在集中性的交易以公開競價的方式進行的外匯期貨合約的交易。利率期貨：是指交易雙方在集中性以公開競價的方式進行的利率期貨合約的交易。代理融通：商業銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應收賬款，

10、并為委托者 提供資金融通的一種代理業務。保付代理：是指商業銀行以購買票據的方式購買借款企業的應收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務。個人理財業務：是利用客戶的財務資源，幫助實現其人生目標的過程投資銀行業務：是指商業銀行為客戶提供財務咨詢、擔任投資顧問、從事企業產權交易 和收購、兼并、重組等中介性服務的業務。自償性貸款：是指工商企業用于購買原材料或庫存商品，隨著產銷過程或商品周轉過程的完成，從銷售收入中產生自身償還能力的貸款。這種貸款一般期限較短，有確定的償還來源的貸款，并以實際的票據作為抵押，票據到期后會形成資金自動償還。一級準備：現金資產是唯一可做法定存款準備金的資產項目，也是銀

11、行全部資產中流動性最強的部分，可以隨時滿足客戶的提存要求和貸款請求。二級準備：不是一個獨立科目，包括若干具有較強流動性的資產項目。交易賬戶證券、同業拆出及回購協議下證券持有是二級準備的主要部分。是指包括若干具有較強流動性的資產項目，并且在收益性、流動性方面介于貸款資產和現金資產之間。利率敏感資金:也稱浮動利率或可變利率資金，意指在一定期間內展期或根據協議按 市場利率定期重新定價的資產或負債。持續期缺口 ：是總資產持續期減總負債持續期與銀行市場價值的資產負債率。融資缺口：由利率敏感資產與利率敏感負債之間的差額來表示。敏感性比率：是指利率敏感資產與利率敏感負債的比率。同業拆借：是指金融機構（主要是

12、商業銀行）之間為了調劑資金余缺，利用 資金融通過程 的時間差、空間差、行際差來調劑資金而進行的 短期借貸。或有負債：指過去的交易或事項 形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發生 或不發生予以證實；或過去的交易或事項形成的現時義務，履行該義務不是很可能導致經濟利益流出企業或該義務的金額不能可靠地計量。清償力：是指銀行運用其全部資產償付債務的能力，反映債權人所受保障程度，清償充 足與否也影響了銀行的信譽。杜邦分析法：是利用幾種主要的財務比率之間的關系來綜合地分析企業的財務狀況。二、復習思考題（一）商業銀行有何功能？商業銀行在現代經濟活動中所發揮的功能主要有：信用中介、支付中介、金融服務、信

13、用創造、調節經濟和風險管理。1信用中介職能信用中介是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。通過銀行的負債業 務，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行里來， 再通過資產業務，把它投向經濟各部門， 充當有閑置資金者和資金短缺者直接的中介人，實現資金的融通。2. 支付中介職能商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉 移存款等業務活動。支付中介職能的發揮，大大減少了現金使用，節約了社會流通費用， 加速了結算過程和貨幣資金周轉，促進了經濟發展。3信用創造職能商業銀行的信用創造職能是在信用中介與支付中介的職能基礎之上產生的。商業銀行的特殊功能，是指商業銀行利用其可以吸收

14、活期存款的有利條件，通過發放貸款或從 事投資業務而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。4. 金融服務職能商業銀行利用其在國民經濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息，運用計算機網絡等技術手段和工具，為客戶提供的其他服務。5. 調節經濟職能商業銀行通過其信用中介活動， 調劑社會各部門的資金余缺，同時在中央銀行貨幣 政策指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現調節經濟結構，調節投資與消費比例關系，引導資金流向，實現產業結構調整，發揮消費對生產的引導作用。6. 風險管理職能商業銀行管理信用風險和市場風險，風險套利。（二）商業銀行在國民經濟活動中的地位？1. 商

15、業銀行已成為整個國民經濟活動的中樞。2. 商業銀行的業務活動對全社會的貨幣供給具有重要影響。3. 商業銀行已成為社會經濟活動的信息中心。4. 商業銀行已成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎。5. 商業銀行已成為社會資本運動的中心。（三）商業銀行經營原則有哪些？如何貫徹這些原則？商業銀行在其經營管理過程中應遵循“安全性、流動性、盈利性”三原則：1. 安全性原則是指商業銀行應努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業銀行的穩健經營和發展。2. 流動性是指商業銀行能夠隨時滿足客戶提現和必要的貸款需求的支付能力，包括資產的流動性和負債的流動性兩重含義。3. 盈利性是商業銀行經營活動的最終目標，這一

16、目標要求商業銀行的經營管理層在可能的情況下，追求銀行的利潤最大化。（四）為何充足的銀行資本能降低銀行經營風險？資本充足性是銀行安全經營的要求。存款人均希望銀行擁有充足的資本，使他們的債權保障程度得以維護； 社會公眾及金融管理當局也要求銀行資本充足，以防止銀行冒 險經營，保證金融穩定地發展；從銀行自身管理要求而言，保持充足的資本是其安全經 營、穩定發展的前提。因此，銀行持有充足的資本是風險管理的要求，也是在安全經營 基礎上追求更多利潤的保障。充足的銀行資本能起到如下作用：1、保護作用保障客戶的存款和債權最終得以償還。對一般企業而言，資本的融資功能處于首要地位。但是商業銀行主要依靠對外負債經營高風

17、險貨幣信用業務，因此吸收損失和消除不穩定性成為資本的首要作用。2、經營作用一定量的資本金是商業銀行開業和正常經營的前提條件。3、增強市場聲譽，維持市場信心4、發展擴張功能5、監管作用監管作用是金融管理部門實施金融監管的工具。6、關鍵功能吸收意外損失，消除不穩定因素（五）銀行如何確定其資本金要求？應考慮哪些關鍵的因素？銀行資本金的數量必須適度，如果資本金過高，會使得財務杠桿比率下降，增加籌 集資本的成本，最終影響銀行的利潤；如果資本金過低，會增加對存款等其它資金來源 的需求，使銀行邊際收益率下降。因素：1. 有關的法律規定2. 宏觀經濟形勢3. 銀行的資產負債結構4. 銀行的商譽（六）簡述存款創

18、新的原則和存款商品的營銷過程？存款工具創新的原則1. 規范性原則創新必須符合存款的基本特征和規范，也就是說要依據銀行存款所固定的功能進行設計。對不同的利率形式、計息方式、服務特點、期限差異、流通轉讓程度、提取方式 等進行選擇、排列和組合以創造出無限豐富的存款品種。2. 效益性原則存款工具創新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款 平均成本為原則。銀行存款創新以獲取一定的利潤為目標。若因成本過高而導致銀行收 益下降甚至虧本，顯然與銀行的經營目標相悖。3. 連續性原則銀行存款工具創新是一個不斷開發的進程，因此必須堅持不斷 開發、連續創新的原則4. 社會性原則存款工具創新還必須

19、堅持社會性原則。存款工具營銷過程1. 研究確定客戶的金融需求2. 根據研究成果規劃新的服務或改善原有服務3. 定價和促銷（七）簡述商業短期借款的渠道和管理重點商業短期借款的渠道：1. 同業借款：指的是金融機構之間的短期資金融通2. 向中央銀行借款：商業銀行向中央銀行借款的主要形式有兩種：一是再貸款；二 是再貼現。3. 轉貼現：是指中央銀行以外的投資人從在二級市場上購進票據的行為。4. 回購協議：是指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。5. 歐洲貨幣市場借款：一國銀行以其非所在地國貨幣提供的貸款。6. 大面額存單：是銀行負

20、債證券化的產物，也是西方商業銀行通過發行短期債券籌集資金的主要形式。其他：轉貼現和轉抵押、結算在途資金的占用、從國際金融市場借款等管理重點：1. 主動把握借款期限和金額。有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力。2. 盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調。把借款控制在自身承受能力允許的范圍內，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要。3. 通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用 的借款余額。4. 正確統計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動（八）商業銀行現金資產由哪些構成？其主要作用是什么?狹義的

21、現金資產是指銀行庫存現金。一般意義上理解現金資產是指廣義現金資產，即包括現金和準現金。即銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行 資產。從構成上來看，現金資產的構成如下：1. 庫存現金是指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。2. 在中央銀行存款是指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。包括法定存款準備金和超額存款準備金。3. 存放同業存款是指商業銀行存放在代理行和相關銀行的存款。4. 在途資金也稱托收未達款，是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據 款項。主要作用：1保持清償力2保持流動性（九）商業銀行現金資產管理的原則是什么？1. 總量適度原則，是指銀行現金資產的

22、總量必須保持在一個適當的規模上。2. 適時調節原則，是指銀行要根據業務過程中的現金流量變化，及時地調節資金頭寸，確保現金資產的規模適度。3. 安全保障原則，是指商業銀行大部分現金資產主要由其在中央銀行和同業的存款 及庫存現金構成。（十）影響商業銀行庫存現金需要量的因素有哪些？如何測算商業銀行庫存現金的需要量和最適送鈔量？影響銀行庫存現金的因素：1. 現金收支規律2. 營業網點的多少3. 后勤保障的條件4. 與中央銀行發行庫的距離、交通條件及發行庫的規定5. 商業銀行內部管理庫存現金需要量的匡算：庫存現金需要量的匡算主要考慮兩個因素：1. 庫存現金周轉時間2.庫存現金支出水平的確定。即期現金支出

23、水平 =前期平均現金支 出水平x保險系數x歷史同期平均發展速度。其中：前期平均現金支出水平 =前30天現金支出累計發生額/30 ;保險系數= 標準差x置信概率度標準差=J刀（每天現全支出額-平均現金支出額） /30 歷史同期平 施鋤J去年同月現全支/最早年份同月現金 均發展速度.”岀累計發生額/支出累計發生額求出即期現金支出水平后，以此與庫存現金周轉時間相乘，再加減一些其他因素，即為 庫存現金需要量。最適送鈔量的計算：T=C Q/2+P- A/Q。式中：T表示總成本；A表示一定時期內的 現金收入（或支出量）；Q表示每次運鈔數量；P表示每次運鈔費用；C表示現金占有費 率；A/Q表示運鈔次數；Q/

24、2表示平均庫存現金量；P A/Q表示全年運鈔總費用；C Q/2 表示庫存現金全年運鈔總費用。 根據以上公式，用微分法來計算經濟批量的總成本T為極小值時的運鈔數量 Q,以及以Q為自變量，求T對Q的一階導數T,則。令 T =0,則，（十一）商業銀行的貸款政策包括哪些內容？制定貸款政策時應考慮哪些因素?貸款政策：指商業銀行指導和規范貸款業務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和2貸款政策的內容:dQ 2Q2Q = y： 2AP / C1、貸款業務發展戰略2、貸款工作規程及權限劃分3、貸款的規模和比率控制4、貸款種類及地區5、貸款的擔保6、貸款定價7、貸款檔案管理政策8、貸款的日常管理和催收制度9、不

25、良貸款的管理制定貸款政策應考慮的因素：1 、有關法律、法規和國家的財政、貨幣政策2 、銀行的資本金狀況3 、銀行負債結構4 、服務地區的經濟條件和經濟周期5 、銀行信貸人員的素質（十二）商業銀行貸款定價的原則是什么？1. 利潤最大化原則作為企業，實現利潤最大化始終是其追求的主要目標。2. 擴大市場份額原則在金融業競爭日益激烈的情況下，商業銀行要求生存、求發展， 必須在信貸市場上不斷擴大其市場份額。3保證貸款安全原則銀行貸款業務是一項風險性業務，保證貸款的安全是銀行貸經 營管理整個過程的核心內容。4. 維護銀行形象原則作為經營信用業務的企業，良好的社會形象是商業銀行生存與 發展的重要基礎。（十三

26、）銀行如何發現不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？ 信號：1. 業在銀行的賬戶上反映的預警信號2. 從企業財務報表上反映的預警信號3. 在企業人事管理及與銀行的關系方面的預警信號4. 在企業經營管理方面表現出來的信號控制：1. 督促企業整改，積極催收到期貸款2. 鑒定貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全3. 落實貸款債權債務，防止企業逃廢銀行債務4依照法律武器收回貸款本息 5呆帳沖銷（十四）商業銀行應建立哪些貸款管理制度？其內容是什么？1. 崗位設置銀行貸款從申請、審查、決策、發放到最后收回本息的整個過程，是一個有機的整體，也是一項系統工程。2. 責任制度為了強化貸款管理過程中的每

27、個崗位、每個部門及每個管理人員的工作責任心，在實行“審貸分離”的基礎上， 銀行還應按照“權責對應”原則， 建立貸款責任制度。3. 質量的監測與考核質量的監測與考核是指通過會計賬戶和指標體系，對銀行貸款的質量進行動態監測，并據以考核銀行、信貸部門及信貸人員經營管理水平和工作業績的貸款管理制度。什么是表外業務？它有什么特點？商業銀行為什么要發展表外業務？ 表外業務是指商業銀行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內， 不影響 其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。 表外業務的特點：靈活性大，規模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低 原因：1、規避資本管制，增加盈利來源

28、。2、適應金融環境的變化。3、轉移和 分散風險。4、適應客戶對銀行服務多樣化的需要。5、銀行自身擁有的有利條件 促使銀行發展表外業務。6、科技進步推動了銀行表外業務。簡述互換業務的交易程序及其特點？程序：1、選擇交易商2、參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進行磋商3、互換交易的實施特點：可保持債權債務關系不變；能較好地限制信用風險 為何要對表外業務活動加強監管？如何加強對表外業務活動的監管？ 大多數表外業務是不反映在資產負債上的，這是表外業務的規模和質量不能在財 務報表上得到真實體現。表外業務主要由10種風險：1）信用風險。指借款人換 款能力發生問題而使債權人遭受損失的風險。2）市場風險。

29、指由于市場價格波動而使債權人蒙受損失的風險。3）國家風險。指銀行的外幣供給國外債務人的 資產遭受損失的可能性，它主要由債務人所在國政治、經濟、軍事等各種因素造 成的。4）流動性風險。指在表外業務活動中，交易一方要想進行對沖，軋平其 交易標的的頭寸時，卻找不到合適的對手，無法以合適的價格在短時間內完成拋 補而出現資金短缺所帶來的風險。5）籌資風險。指銀行因自有資金不足，又無 其他可動用的資金，在交易到期日無法履約的風險。6）結算風險。指在從事表外業務后，到交割期不能及時履約而產生的風險。7）運作風險。指由于銀行內部控制不力，對操作人員的授權管理失誤，或是業務人員工作失誤，內部工作人 員利用電腦犯

30、罪作案等給銀行帶來的損失。8）定價風險。指由于表外業務內在風險尚未被人們完全掌握，無法對其做出正確定價而喪失或部分喪失彌補風險能 力的損失。9）經營風險。指由于銀行經營決策失誤導致在表外業務，特別是金 融衍生品交易中搭配不當，或在資金流量時間上不對應，而在一段時間內面臨風 險頭寸敞口所帶來的損失。10）信息風險。指表外業務給會計處理帶來的諸多困 難，而無法真實的反映銀行財務狀況，使銀行管理層和客戶不能及時得到準確的 信息，從而做出不適當的投資決策所遭到的損失。如何加強？一、商業銀行對表外業務的管理1建立有關表外業務管理的制度：信用評估制度、業務風險評估制度、雙重審核 制度2. 改進對表外業務風

31、險管理的方法：注重成本收益率、注重杠桿比率管理、注重 流動性比例管理二、對表外業務活動監管1完善報告制度，加強信息披露2. 依據資信認證，限制市場準入3. 嚴格資本管制，避免風險集中三、調整會計揭示方法商業銀行為什么要發展代理業務？你認為中國的商業銀行應怎樣發展代理業務？1、代理業務是商業銀行實現利潤最大化的需要。銀行是企業，以提供服務追求 利潤最大化為目的，我國商業銀行傳統資產負債業務資產品種單一、質量低下、 籌資成本高；同時，受人民幣匯率改革的影響，存貸利差越來越小，利差收益提高困難，靠傳統資產負債業務維持生存發展越來越困難。因此，必須尋找新的利潤增長點。中間業務不僅可以改善資產負債結構、

32、 分散風險，而且通過增強服務 創造效益，已經成為商業銀行收益的重要來源。 發展中間業務是商業銀行實現利 潤最大化的需要。2、代理業務是商業銀行經營發展的需要。按照巴塞爾協議，銀行的資本對風 險資產比率達8%這就要求商業銀行必須增加資本儲備，這必然影響銀行盈利。 中間業務具有成本低、收益高、風險小的優勢，有助于商業銀行積累大量資本， 增強競爭能力，是商業銀行未來發展和競爭的主要陣地。中國的商業銀行應當以個人金融服務為核心的私人銀行業務為發展重點。商業銀行管理理論中，資產管理思想與負債管理思想，各自強調的管理重心和 所處環境差異是什么？資產管理思想是傳統的商業銀行管理思想。早期商業銀行家認為銀行的

33、負債主要 取決于客戶的存款，銀行對此沒有決定權，是被動的。而商業銀行可以主動安排 自己的資金運用，合理安排資產結構獲得利潤，并把資產管理作為管理的重點。 負債管理思想產生于20世紀60年代，世界經濟進入一個發展的黃金時期， 對資 金需求急劇增加，金融業的競爭加劇使得商業銀行不得不尋求新的資金來源，以滿足資金的大量需求，管理重點逐漸轉移到負債方面。| 環境差異主要是資金的需求狀況不同，負債管理思想的環境是資金需求急劇增加 的條件下產生的。20世紀70年代后期，產生了資產負債綜合管理思想，主要是 由于市場利率大幅度上升，負債的成本上升，風險加大。資產負債綜合思想是從資產和負債兩個方面綜合考慮，保證

34、資產的流動性、安全性和收益性有機統一。 當預測利率處于不同的周期階段時，銀行應如何配置利率敏感資金？為什么？ 當市場利率上升時，銀行利潤增加，銀行應將利率敏感型資產大于利率敏感型負 債；反之，市場利率下降，銀行利潤減少，銀行應將利率敏感型資產小于利率敏 感型負債。持續期的經濟含義和特征是什么？持續期也稱久期。是固定收入金融工具的所有預期現金流入量的加權平均時間， 也可以理解為金融工具各期現金流抵補最初投入的平均時間。有效持續期實際上是加權的現金流量現值與未加權的現值之比。當利率處于不同周期階段時，資產負債持續期正缺口和負缺口對銀行凈值有什 么影響？持續期缺口為正的時候，利率上升，資產和負債市值

35、均下降，銀行凈值也下降； 利率下降，資產和負債市值均上升，銀行凈值也上升。持續期缺口為負的時候，利率上升，資產和負債市值均下降，銀行凈值上升；利率下降，資產和負債市值均上升，銀行凈值下降。持續期缺口為零則不受利率變動影響商業銀行財務報表有哪幾類？各自反映什么內容？一、資產負債表資產負債表是使用最多的財務報表， 是一種存量報表，反映了特定時點上銀行的 財務狀況， 是銀行經營活動的靜態體現。資產項目：現金資產、二級準備、證券投資、貸款、固定資產、未清結的客戶對 銀行承兌的負債、其他資產負債：存款、借款凈值：所有者權益二、銀行損益表損益表是流量表，是銀行在報表期間經營活動的動態體現。利息收入：貸款利

36、息和費用收入、證券投資利息收入、其他利息收入 利息支出：存款利息支出、借款利息支出提取貸款損失準備非利息收入非利息支出利潤三、銀行現金流量表是反映商業銀行在一個經營期間內的現金流量來源和運用及其增減變化情況的財務報表。現金來源：經營中所得現金、資產減少所得現金、增加負債現金運用：支付現金股利、支付現金增加資產、債務減少四、銀行表外業務分析正面影響：提高收益、信用擴張、降低成本、增強銀行資產流動性、改善銀行收益風險的組 合負面影響：加大銀行風險監控難度表外業務本身也帶有一定風險商業銀行經營績效評價指標體系由哪幾類構成？各自側重分析哪些方面？1. 盈利性指標：資產收益率、股本回報率2. 流動性指標

37、：現金資產比例、國庫券持有比例、持有證券比例、貸款資產比例、易變負債比例、 短期資產/易變負債、預期現金流量比3. 風險指標：利率風險、信用風險4. 清償力及安全性指標：凈值/資產總額、凈值/風險資產、資本充足率指標、資產增長率和核心資本增長 率等杜邦分析法評價要素的分解和組合？（1）杜邦分析法是一種典型的綜合分析法，其核心是凈值收益率（ ROE），該指 標具有極強的綜合性。（2）兩因素的杜邦分析法：凈值收益率=（純利潤/凈值）*100%=（純利潤/資產）*（資產/凈值）*100%或 ROE=ROA*EM（3）三因素的杜邦分析法：ROE=（純利潤/總收入）*（總收入/資產）*（資產/凈值）*1

38、00%=銀行利潤率（PM） *資產利用率（AU）*股本乘數（EM）或 ROE=PM*AU*EM或ROE=資金運用和費用管理效率*資產管理效率*風險因素（4）四因素的杜邦分析法：ROE=（純利潤/稅前收入）* （稅前收入/總收入）*資產利用率*股本乘數或ROE=稅負支出管理效率x資金運用和費用控制管理效率x資產管理效率x 風險因素。三、計算題1、一家銀行的資本規模為 200萬元人民幣，總資產為3000萬元人民幣，該行的資產負 債表內和表外項目如下：資產負債表內項目萬元現金100短期政府債券300國內銀行存款500家庭住宅抵押貸款500企業貸款1600資產負債表內總資產 3000支持政府發行債券的

39、備用信用證（表外）200對企業的長期信貸承諾（表外）500表外項目加總700資產信用轉換系數及風險權重值如下：支持政府發行債券的備用信用證的信用轉換系數為100%對企業的長期信貸承諾的信用轉換系數為50%風險權重為0%類：現金、短期政府債券風險權重為20啖：國內銀行存款、備用信用證的信用對等額風險權重為50啖：家庭住宅抵押貸款風險權重為100%類：對企業的貸款、對企業的長期信貸承諾對等額 試計算該銀行的資本充足率水平。解：第一步：1.銀行提供的備用信用證200*1.00=2002. 對企業的長期信貸承諾500*0.5=250第二步：計算風險權重1. 風險權重為0啖現金100 ；短期政府債券30

40、02. 風險權重為20%|國內銀行存500 ;備用信用證信用對等額度 2003. 風險權重為50%| 家庭住宅抵押貸款5004. 風險權重為100%類對企業的貸款1600 ;對企業的長期信貸承諾對等額250銀行風險加權總資產 =（100+300）*0+（ 500+200）*20%+500*50%+（ 1600+250） *100%=2240第三步：銀行的資產充足率=總資產/風險加權總資產=200/2240=8.9%2、某銀行通過7%的存款利率吸引了 25萬元新存款。銀行估計，如果提供7.5%的利率， 可籌集資金50萬元；提供8%的利率，可籌集資金 75萬元；提供8.5%的利率，可籌集 資金10

41、0萬元；提供9%的利率，可籌集資金125萬元。如果銀行投資資產的收益率為 10%由于貸款利率不隨貸款量的增加而增加，因此貸款利率就是貸款的邊際利率。當 存款為多少時，銀行可獲得最大的利潤，最大利潤為多少？存款利率（%存款量利息成本邊際成本新增資金邊際成本率（%邊際收益率（%利 潤額（萬元）存款利率%存款量利息成本邊際成本新增資金邊際成本率%邊際收益率%利潤率%7.0251.75257100.757.5503.752.00258101.258.0756.002.25259101.58.51008.502.52510101.59.012511.252.752511101.25存款利率7%寸：利潤額

42、=25* （10%-7% =0.75萬元存款利率7.5%時：利息成本=50*7.5%=3.75萬元邊際成本=3.75-1.75=2萬元新增資金=50-25=25萬元邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額=2/25=8%利潤額=5-3.75=1.25萬元同樣方法求出：存款利率8.0%時：利息成本=6萬元邊際成本=2.25萬元新增資金=25萬元邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額=2.25/25=9%利潤額=7.5-6=1.5萬元存款利率8.5%時：利息成本=8.50萬元邊際成本=2.5萬元新增資金=25萬元邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額=2.5/25=10%利潤額=10-8

43、.5=1.5 萬元存款利率9.0%時：利息成本=11.25萬元邊際成本=2.75萬元 新增資金=25萬元 邊際成本率=總成本變動額/籌集的新增資金額=2.75/25=11%利潤額=12.5-11.25=1.25 萬元所以選擇存款利率為8.0%的，銀行可獲得最大利率。3、工商銀行某市分行在距中心庫40公里處設一個分理處，根據往年有關數據測算，年投放現金量為300萬元，(全年按365天計算)。每次運鈔需支出燃料費、保安人員出 差補助費約90元，資金占用費率為年利率5.4%，試計算每次最適運鈔數量及在該經濟批量法下的總成本。解：平均每天投放量：300/365=60/73萬元Q* (2*300*0.0

44、090/5.4%)=10 萬元1. 即每次運鈔10萬元，大約10/(60/73)=12 天多送一次，則總費用為： T=CQ/2+AP/Q=5.4%*10/2+300*0.0090/10=0.54 萬元2. 如果每天運鈔一次，每次運鈔60/73萬元，總費用為：60/73*5.4%/2+300*0.0090/(60/73)=3.31 萬元3. 如果每星期運鈔一次，每次運鈔 60/73*7=5.75萬元總費用：5.75*5.4%/2+300*0.0090/5.75=0.62 萬元所以銀行應當確定約12天運送一次，每次運送10萬元，總費用最省。4. 假定銀行正在審查一筆一年期的100萬元的流動資金貸款

45、申請，并決定承諾這筆貸 款，同時以0.5%的比率收取貸款承諾費。據預測，該借款人在這一年中貸款的平均使用額度為80萬元，年存款服務費為5000元，其存款的加權邊際成本為6%貸款的風險及管理費用為5000元，銀行稅前產權資本目標利潤率為15%貸款的資金來源中，股權與存款比為1： 9,補償余額的投資收益率為10%現有兩種定價方案：方案 A假定借款人保留在賬戶上的可用于投資的補償性余額為10萬元，方案B假定客戶保留在賬戶上的補償余額為8萬元(兩者都已經扣除了法定準備金)。試計算兩種定價方案下的應收貸款利率：費用金額(元)存款服務成本5000貸款風險及管理費用5000借入資金利息48000目標利潤12

46、000小計70000收益方案A（10萬兀）方案B（6萬兀）手續費收入50005000補償性存款投資收入100008000應收貸款利息5500057000應收貸款利率6.875%7.125%5、利率互換：假設甲乙兩公司的初始借款條件如下：固定利率貸款浮動利率貸款甲公司 5% LIB0R+4%乙公司 7% LIBOR+ 4.5%現在甲公司希望取得浮動利率貸款，乙公司則希望獲得固定利率貸款，為降低籌資成本， 雙方簽訂了利率互換協議（假設甲乙按1 : 2分配互換收益）。請寫雙方公司互換的策略及支付。甲公司以5%取得固定利率貸款，乙公司以 LIBOR+4.5%取得浮動利率貸款；由乙公司 向甲公司承擔1舛1率后，然后雙方交換利息支付的義務，甲公司替乙公司支付浮動利率， 乙公