- - 第 一 章 項目總論 1.1 項目背景 1.1.1 項目名稱 關于縣管廠征地擴建 規模項目 的可行性研究 。 1.1.2 項目承辦單位 項目由 縣管廠 負責承辦 。 管廠 位于縣城區 101國道北、 縣 職教中心對過， 縣實驗中學大門南側。 企業法人馬樹合。 企業始建于 2000年，是遼西唯一一家能生產聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯各類管材的廠家，企業 注冊資金 209萬元 。 廠區 占地面積 2000平方米， 建筑面積 1000平方米，固定資產 2000多萬元，流動資金 1500萬元。 擁有 U-PVC管材生產線 1條， PP、 PE管材生產線 4條，主要 生產 20mm 200mm規格型號的塑料管材，年生產能力 6000噸以上 ，年創產值 7000萬以上 。 產品質量可靠， 產品 于 2006 年 1 月通過- - GB/T19001-2000質量管理體系認證，管材遠銷河北、內蒙 、吉林、黑龍江、遼寧境內的縣市區。 幾年來，該廠為 該地區 的 農業開發、水利工程、農村自來水工程、企業給排水工程、城區供水、防氟改水工程以及朝陽市縣五區土地治理項目提供各類優質管材 數 百萬米。 2003年 2006年該廠及產品被評為“產品質量合格單位”、 “消費者滿意產品”、“朝陽名牌產品”、“質量信譽雙優企業”、“質量 信譽雙優產品”。 詳見近三年財務狀況表 1-1。 表 1-1 近三年財務狀況表 單位：萬元 年 度 銷售收入 利 稅 2005年 1865 310 2006年 2340 407 2007年 3687 638 1.1.3 可行性研究 報告撰寫 單位 興農工程咨詢 有限公司 - - 1.1.4 可行性研究 工作依據 （ 1）項目承辦單位提供的基礎數據及廠區平面示意圖。 （ 2）管廠的資質證明材料和業績證明材料。 1.1.5 可行性研究 工作概況 （ 1）項目建設的必要性 管廠是遼西唯一一家能生產各類塑料管 材的廠家，經濟技術實力 雄厚。所生產的產品 質量可靠， 獲 多項榮譽 稱號， 產品遠銷河北、內蒙 、東三省 等省市縣區。 隨著產品知名度的增強，社會需求的不斷擴大，產品 早已經供不應求。 為滿足市場需求，急需擴大生產規模，原廠占地面積僅為 2000平方米， 建筑面積 1000平方米。外租成品庫 3000平方米，嚴重 制 約 了企業 的發展。 另外，該廠地處校園去，交通限制超高，運輸極不方便。也影響交通安全。 為了使企業不斷發展壯大，抓住難得的 商機 ，必須 重新 選擇廠址 ，才能 擴大生產規模 。 （ 2）項目發展及可行性研究工作概況 - - 該項目的提出是在對塑料管材市 場需求 進行 充分的預測調查 基礎上，經過有關專家研究、論證，立足本縣市場、積極 拓展 域外市場，利用產品質量優勢和人力資源優勢，不斷 擴大 的市場 需求 ，使企業實力不斷增強，同時，實現利稅 2000多 萬元，促進縣域經濟發展。 在廠址的選擇上，考慮土地面積、周圍環境、交通等因素，擬在工業園區附近的萬壽書刊廠院內建廠 。 目前，工廠正在積極籌建中。 1.2 項目概況 1.2.1 擬建地點 縣萬壽街道 原書刊廠院內 ，南距 國道 101線 150米，東距工業園區 100米。 1.2.2 擬建規模與目標 擬建塑料管加工廠，占地面積 40畝 ，廠房和各種庫房、辦公用房面積 8500平米，新增生產線 3條，加上原來的 5- - 條生產線，共計 8條生產線。年產各類塑料管材 10000噸，年 創 產值 18000萬元，實現利稅 2000多萬元。 1.2.3 主要建設條件 1、 企業實力雄厚， 現擁有 固定資產 1000多萬元，流動資金 1500萬元。這些為企業的擴建提供了物質基礎。 2、 產品質量信譽可靠 ，具有相當的實力和產品知名度，市場前景廣闊，產品廣泛用于農田水利、 土地整理、自來水、礦山、建筑業。由于產品質量可靠，信譽好，價格 較同產品價格最低， 2004年 2006年被縣人 民政府和縣財政局 評 為定點采購單位。 這些 決定了產品在市場中的競爭實力。 3、 地方的經濟發展促進了市場需求量 。 最近幾年，縣經濟發展十分迅速，特別是礦業的發展，帶動相關產業發展，對管材的需求越來越大。同時，國家對西部開發的力度逐漸加大，特別是對 “ 三農 ” 的支持力度不斷增強，農業開發工程、土地治 理工程、水利工程、自來水工程都需要大量的管材和相應的配套設施， 為產品的銷售提供了廣闊的市場。 - - 4、 擬建地點非常適合企業的規模和發展。 企業 征地后可以最大限度地利用原有土建資源和動力能源，以較少的投資和較短時間的準備工作，就 可以投入生產。 5、 縣人力資源豐富，是人口大縣， 閑散勞動力 很多，工資 水平相對較低，這對于降低勞動成本 有十分重要作用。 1.2.4 項目投入資金及效益情況 預計項目總投資 2007萬元，投產 2.53年后可收回投資，財務凈現值（ 10年） 2919.09萬元， 年新增利潤 （含稅） 1012.4萬元，投資利潤率 50.44， 經濟效益明顯，技術簡單易行。 1.3 可行性研究結論 管廠實力雄厚，技術成熟，產品在遼西地區具有廣泛的知名度，銷量穩定，原料供應完全滿足生產需要。項目的財務效益明顯，社會效益顯著，對 促進我縣 經濟發展 和緩解社會就業壓力具有十分 積極 的意義。 - - 第二章 市場分析 2.1 市場需求預測 目前，隨著國家對西部大開發的戰略的實施和國家對 “ 三農 ” 的扶持力度不斷加大，農田水利配套工程、土地整理項目 工程 、城區供水工程， 都需要大量的塑料管材和與之相配套的安裝服務；另外，近幾年， 礦業發展突飛猛進，帶動相關產業不斷發展，各類礦山企業、城市建筑工程的給排水都需要相當多的塑料管材。這 也為塑料管的生產 企業 提供了 更 廣闊的市場和發展空間。而管廠又是遼西地區唯一一家生產塑料管材的企業，僅縣年需各類塑料管材 的數量就 達 2萬 多噸， 其 中 許多產品都是 依賴外地采購 ，導致生產成本增加，直接影響企業的經濟效益。 2.2 產品定價及銷售收入預測 根據市場價格，目前聚氯乙烯樹脂（ PVC）售價平- - 均為 1.13萬 元 /噸，改性聚丙烯樹脂（ PPR） 2.15萬 元 /噸。 按年 新增 生產能力： PVC生產線年生產 3800噸， PPR生產線年生產 2400噸計算，年銷售收入為 9454萬元（按目前市場價格計算）， 年凈利潤 678.31萬元，年利稅 1627萬元。 第三章 建設條件與廠址選擇 3.1 原材料及動力供應 1、 項目投產后需要的主要原料是聚氯乙烯樹脂（ PVC） 、聚丙烯樹脂（ PP）、低密度聚乙烯樹脂（ PE）、改性聚丙烯樹脂（ PPR）及其附屬材料。原料全部從外地購進，資源充足。 2、 工程所需的動力材料主要為機器用電，日耗電量為 800KVA，現書刊廠原有 變 電所一處，完全滿足工程動力需要，不需要重新建變壓器。 3、 工程所需水資源很少， 加工用水都是循環使用，每月耗水量 為 200噸 左右 ，現在廠區內的水源完全可以滿- - 足需要。 3.2 建設規模與產品方案 根據市場調查和資源情況，擬擴建塑料管廠占地面積 40畝，各類建筑面積 8500平米。新增 3條生產線（ PVC和 PPR），加上原廠的 5條生產線（ PVC、 PP、 PE），共計 8條生產線。年生產 能力： PVC管 5300噸， PP管 1200噸， PE管 1000噸， PPR管 2400噸。 3.3 廠址選擇 從交通和生產條件考慮，選定廠址在縣萬壽街道（原書刊廠院內），南距 101線 150米，東距工業園區 100米。 那里不僅廠區面積大，而且現有的廠房可以經簡單修繕后繼續利用，另外 水電資源良好 ，不需要重新找水取水，變壓器也不需要重新架設，不僅節省投資，也不需要很長的建設時間，利于工廠盡早生產，更快獲利。 第四章 工程、技術和設備方案 - - 4.1 工程方案 4.1.1 土建工程 （ 1）主要建筑物與建筑面積： 擬建項目的主要建筑有：廠房 1500 ，原料庫 2200 ，成品庫 4200 ，辦公室 600 。 新廠區的原有建筑面積的主要建筑物 ：廠房和車間、辦公室等各類面積 8000 。 （ 2）建筑材料：工程所需的主要原材料為 磚、 水泥、沙子 、碎石 ，全部在本地購買，運輸方便。 4.1.2 倉儲方案 原料和成品碼放成垛，整齊有序地儲存在庫房中 。庫房 面積 ： 原料庫 2200 ，成品庫 4200 。 4.2 技術方案 4.2.1 項目技術目標 1、 本項目的目標是生產高質量的 PVC聚氯乙烯 塑料管和 PPR改性聚丙烯塑料管。擴建后的生產能力為： PVC- - 生產線年生產 5300噸； PP生產線年生產 1200噸； PE生產線年生產 1000噸； PPR生產線年生產 2400噸。 2、 將主要質量、技術管理人員和關鍵工序、關鍵設備調整的操作人員進行培訓，從事技術管理工作，新增關鍵技術管理人員 10名。 4.2.2 主要產品的工藝流程 原料 驗證 配料 混料 擠出 切割 擴口 檢驗 成品入庫 。 關鍵工序 為：配料、混料；特殊工序：擠出。 塑料管 加工是一項技術簡單，只是對原材料進行簡單的加工，工作人員只進行簡單的技術培訓即可勝任此工作。 本項目通過采用先進的 科學 管理模式， 精確 成本核算，嚴把產品質量關，嚴格按照質量體系管理，年 新增銷售收入 9400多萬 元。 - - 4.3 設備方案 （ 1）主要生產設備： PVC和 PPR生產線，設計生產能力為 年生產 PVC、 PPR塑料管材 7700噸。 （ 2）供電設備： 400KVA配電所一處。 （ 3）運輸設備： 現有貨運車輛 3臺，小車 3臺。工程機械 10臺 套 。 完全滿足擴建后運輸的需要。 第 五章 環境保護與勞動安全 5.1 環境影響評價 本項目中生產 塑料管 的主要原材料是 聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯、改性聚丙烯樹脂 ， 這些材料全部外購，加工過程幾乎不產生有毒的廢 水、廢氣，對周邊環境不構成污染。 完全符合環保要求。 5.2 生產與消防衛生 由于加工過程中使用的 車床 等加工設備具有一定- - 的危險性，對加工人員進行定期安全教育，制定安全生產管理制度，設專職安全員，負責全廠的安全工作，最大限度地減少安全事故的發生。 廠區生產的原料和產成品都是易燃物品，所以加強消防管理非常重要。廠區設計消防系統， 制定嚴 格的消防制度。 安全人員對消防設備設施隨時進行檢查，發現隱患及時處理，并積極配合消防部門對消防設施的檢查。 做好環境保護 和衛生 工作，保證廠區整潔文明。 第六章 項目實施進度 項目計劃工期為 3個月 ， 前期工作在 2008年 4月前完成， 2008年 6月完成土建工作 ， 7月末完成設備安裝工作， 9月正式投產，在設備安裝期間邊建設邊生產。具體時間安排如下： 2008年 3月 2008年 4月辦理擬建手續，完成土地征用審批； 2008年 5月開工興建， 2008年 6月土建工程完工；2008年 7月前完成設備安裝、人員培訓； 2008年 8月前試生產； 2008年 8月末正式投產。 - - 表 6-1 項目實施進度橫道圖 序號 項目名稱 年 2008 2009 月 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 . 1 準備工作 2 土建工程施工 3 設備安裝 4 投產試運行 5 達產期 第 七 章 投資估算和資金籌措 7.1 投資估算 本項目 新增 總投資為 2007萬元，其中固定資產投資- - 估算為 1007萬元， 新增流動資金 1000萬元。 7.1.1 固定資產投資 固定資產投資包括建筑工程費、設備費、設備安裝工程費、工程建設其他費用（土地征用費、建設管理費、勘察設計咨詢費）、生產準備費（人員培訓費）、辦公和生活家具購置費、預備費。 1、 建筑工程費： 由于擬建廠區現有廠房車間基本上都能滿足生產的 需要，只需要簡單的修繕，就可以投入使用 ；原有變壓設備和水源井完全滿足工程需要，這部分投資已包括在征用土地費中 。 修繕費按 125元 / 計算，需要修繕 各類房屋 8000 ，需要投資 100萬元。 2、 設備費： 新增 3條 生產線， 設備投資 ： PVC管材生產線 2條： 360萬元 PPR管材生產線 1條： 107萬元 - - 小計： 467萬元 。 3、 設備 安裝費 ： 10萬元。 4、 工程建設其他費用： （ 1）土地征用費 （包括地上附著物） ： 10萬元 /畝 40畝 400萬元。 （ 2） 建設單位管理費（包括 建設期間 管理人員工資、辦公、 業務招待費等） 5萬元； （ 3）勘察設計費： 5萬元； （ 4） 生產準備費（生產人員培訓及安裝調試費） 5萬元 ； （ 5）辦公及生活家具購置費： 5萬元。 小計：（ 1） +（ 2） +（ 3） +（ 4） +（ 5） 420萬元 5.預備費： 10萬元 新增 固 定 資 產 投 資 1+2+3+4+5 100+467+10+420+10 1007萬元 。 7.1.2 流動資金 流動資金作為購買原材料、動力 、 職工工資 、 設備維修等費用的支出。經過初步測算， 新增 流動資金需要- - 1000萬元。 7.2 資金籌措 7.2.1 資金來源組成 本項目固定資產投資 1007萬元，需要配套流動資金1000萬元，共計資金需求 2007萬元， 資金全部 由建設方自籌。 7.2.2資金運用計劃 本項目分三期實施， 建設期為 3個月，投產期為 9個月，第二年進入達產期，具有投資少，見效快的特點。項目在一年內可完成全部固定資產投資，邊建設邊生產。第一年上半年增加 200萬元，下 半 年增加流動資金 600萬元， 第二年增加流動資金 200萬元， 合計流動資金 1000萬元。 詳見投資計劃表 7-1。 表 7-1 投資計劃表 單位：萬元 序號 項目名稱 合計 建設期 投產期 達產期 - - 年份 2008 2008 2009-2018 1 新增 固定資產投資 1007 540 467 2 流動資金 1000 200 600 200 3 合計 2147 1080 1067 200 第 八 章 項目經濟和社會評價 8.1 項目經濟評價 8.1.1 產品成本預測 1、 原材料、燃料、動力費 根據目前市場調查，原材料價格為：聚氯乙烯樹脂（ PVC） 1.13萬 元 /噸，改性聚丙烯樹脂（ PPR） 2.15萬元/噸。 擴建后 新增 生產能力為： PVC生產線年生產 3800噸， PPR生產線年生產 2400噸。 - - 根據工藝消耗定額，核算材料用量、用水、用電量，并根據市場價格計算費用。 2、 職工總數 及 工資總額 全年工作天數為 278天，每天工作 8小時。根據工藝特點，確定產品工時定額，經計算，達產后正常生產年份需 新增 生產及輔助生產工人 50人，管理及技術人員 10人。生產及輔助生產工人 日 工資及工資附加費標準定為40元 /日 ，技術管理人員工資平均為 100元 /日 。 3、 折舊及大修理費 按直線折舊法計算折舊，其中 土地 房屋建筑按 50年折舊；機器設備按 10年折舊。經計算，年新增折舊額為56.7萬元。 大修理 費按折舊額的 20計提。 4、 期間費用 期間費用是指管理費用 、土地使用稅 和銷售費用 ，其 數據根據企業現有費用水平及新增項目實際情況估算。其中銷售費用按銷售收入的 2估算， 土地使用稅按2元 /m2。 計算結果見表 8-1。 - - 表 8-1 產品總成本費用估算表 單位：萬元 序號 項目 投產期 達產期 1 2 3 4 . 10 生產負荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 1 外購原材 料 6158.4 7698 7698 7698 7698 7698 2 燃料及動 力費 7.2 9 9 9 9 9 3 工資及福 利費 66.72 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 4 修理費 9.07 11.34 11.34 11.34 11.34 11.34 5 折舊費 45.36 56.7 56.7 56.7 56.7 56.7 6 攤銷費 10 7 財務費用 5 5 5 5 5 5 7.1 其中：利息支出 8 其他費用 160 200 200 200 200 200 其中：土地 使用稅 5.74 5.74 5.74 5.74 5.74 5.74 9 總成本（ 1+2+ +9） 6461.75 8063.44 8063.44 8063.44 8063.44 8063.44 其中： 1. 296.15 356.44 356.44 356.44 356.44 356.44 - - 固定成本 2.可變成本 6165.6 7707 7707 7707 7707 7707 10 經營成本（ 9-5-6） 6406.39 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8.1.2 銷售收入和稅金預測 1、 銷售收入估算 （ 1）銷售量確定：根據年生產能力，分別按投產期和達產期測算銷售量。 （ 2）產品價格確定： 依據產品 市場 現有 價格和國內價格發展趨勢 綜合 確定產品價格。 （ 3）銷售收入確定：銷售收入銷售量 銷售單價 2、 銷售稅金及附加 本項目主要是 指產品增值稅，城市維護建設稅和教育費附加，增值稅為 17，城市建設稅為增值稅的 5，教育費附加為 3。 在經營期間的現金流量系統中不考慮增值稅。 根據所屬行業 、地區確定銷售稅金及附加按 4營業收入計- - 算。 3、 運營期所得稅 所得稅（銷售收入 -銷售稅金及附加 -總成本）所得稅率 表 8-2 產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 單位：萬元 序號 項目 投產期 達產期 1 2 3 . 10 生產負荷 80% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 8508.6 9454 9454 9454 9454 1.1 PVC管銷售收入 3864.6 4294 4294 4294 4294 單價 (萬元 /噸 ) 1.13 1.13 1.13 1.13 1.13 銷售量 (噸 ) 3040 3800 3800 3800 3800 1.2 PPR管銷售收入 4644 5160 5160 5160 5160 單價 (萬元 /噸 ) 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 銷售量 (噸 ) 1920 2400 2400 2400 2400 2 銷售稅金及附加 (4%) 340.344 378.16 378.16 378.16 378.16 - - 8.1.3 利潤預測 所得稅率為 33，正常生產年份年實現所得稅378.16萬元。 利潤預 測：項目達產后正常生產年份年利潤總額1012.4萬元。詳見表 8-3。 表 8-3 損 益 表 單位 :萬元 序號 項目 投產期 達產期 1 2 3 . 10 生產負荷 80% 100% 100% 100% 100% 1 銷售收入 8508.6 9454 9454 9454 9454 2 銷售稅金及附加 (4%) 340.34 378.16 378.16 378.16 378.16 3 總成本費用 6461.75 8063.44 8063.44 8063.44 8063.44 4 利潤總額(1-2-3) 1706.50 1012.4 1012.4 1012.4 1012.4 5 所得稅(33%) 563.15 334.09 334.09 334.09 334.09 6 稅后利潤 1143.36 678.31 678.3 678.31 678.31 - - (4-5) 1 8.1.4 經濟分析 計算現金流量，見表 8-4 其中： 固定資產余值 ， 按固定資產折舊進行計算，按運營期 10年計算， 10年后估算回收固定資產余值為 411萬元。 自有資金 ， 為固定資產 投資和流動資金。 新增 固定資產投資為 10077萬元，流動資金 1000萬元。 表 8-4 財務現金流量表 (自有資金 ) 單位 :萬 元序號 項目 建設 、 投產期 達 產 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產負荷 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 現金流入 8508.6 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 16250 1.1 產品銷售收入 8508.6 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 9454 14250 1.2 回收固定資產余值 411 1.3 回收流動資金 1000 2 現金流出 9316.88 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 8718.99 13767.40 2.1 自有資金 2007 2.2 經營成本 6406.392 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 8006.74 12674.7 2.3 銷售稅金及附加 340.344 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 378.16 855 2.4 所得稅 563.15 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 334.09 237.70 3 凈現金流量 -808.28 735.01 735.01 735.01 735.01 735.01 735.01 735.01 482.6 2482.60 4 折現系數 ic=12% 0.8929 0.7972 0.7118 0.6355 0.5674 0.5066 0.4523 0.4039 0.3606 0.3220 5 折現凈現金流量 -721.68 585.94 523.16 467.11 417.06 372.38 332.48 296.86 174.03 799.33 6 累 計 凈 現 金 流 量（ i=12%） -721.68 -135.74 387.43 854.54 1271.60 1643.98 1976.46 2273.32 2447.35 3246.68 7 折現系數 ic=20% 0.8333 0.6944 0.5787 0.4823 0.4019 0.3349 0.2791 0.2326 0.1938 0.1615 8 折現凈現金流量 -673.54 510.39 425.35 354.49 295.40 246.15 205.14 170.95 93.53 400.94 9 累 計 凈 現 金 流 量(i=20%) -673.54 -163.15 262.20 616.69 912.09 1158.25 1363.39 1534.34 1627.86 2028.80 - - 1.財務盈利能力分析 （ 1） 新增 財務凈現值 按折現率 ic 12，項目計算期 n 10年計算。 n FNPV （ CI-CO)t（ 1+ic)-t=3246.68萬元 t=1 （ 2） 新增投資回收期 Pt=3-1+ -135.74 /523.16=2.53年 （ 3） 新增 投資收益率 投資收益率 年凈收益 /項目全部投資678.31/2007 100 33.80 （ 4） 新增投資利潤率 投資利潤率利潤總額 /投資總額 50.44 （ 5） 新增投資利稅率： 投資利稅率年新增利稅總額 /新增總投資1012.4+378.16/2007=69.29 （ 6）新增銷售利潤率 銷售利潤率利潤總額 /銷售收入總額 10.71 （ 7）新增銷售利 稅率 - - 銷售利 稅 率新增利稅總額 /銷售收入總額17.21 2.不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目達產年份年銷售收入（不含稅）為 9454萬元，固定總成本為 356.44萬元，可變總成本為 7707萬元，銷售稅金及附加 378.16萬元。 新增設備 生產能力平衡點（ BEP）為： BEP年固定總成本 /（年銷售收入 -年可變總成本 -年銷售稅金及附加） 100 26.04 計算結果表明，當本新增項目達到設計能力的26.04 時，即產量達到總產量的 26.04 時，企業經營即可保本。 8.1.5 經濟分析結論 通過以上計算與 分析 可以看出 ，該項目 各項經