銀行管理論文-淺析銀行業風險控制摘要隨著金融機構的職責和功能不斷變化，而這種變化也正是獲取利益，規避風險方法的不斷進步。本文通過針對當前銀行存在主要風險及其控制進行分析討論。尤其針對信用風險和資本的防范。最后闡述了對監管者和商業銀行的啟示和方向。關鍵詞貨幣理論金融機構風險控制隨著席卷全球的金融危機的加劇，銀行、以及其他類似的金融機構無力償付存款負債的案例屢屢發生。顯然，政府及社會對銀行的破產的關注程度要遠遠超過一般的制造和服務行業，銀行破產似乎更引人注目。接下來，我們從貨幣經濟學角度分析下銀行所面臨的風險一、銀行業的特質(一)銀行業是一種風險性產業，銀行的風險具有行業傳導性金融產業與一般性產業不同。在一般產業中，一家公司的倒閉，除了老板受損失外，最多只影響到幾家相關的公司；而金融機構則不同，一家銀行倒閉可能在同業內產生“多米諾骨牌效應”，引起其它金融機構發生危機。銀行業的這種傳染性主要表現在以下幾個方面：銀行同業支付清算系統把所有的銀行聯系在一起，從而造成了相互交織的債權債務網絡，基于營業日結束時的多邊清算差額的支付清算系統使得任何微小的支付困難都可能釀成全面的流動性危機；信息的不對稱使債權人不能象對其它產業那樣根據公開信息來判斷某個金融機構的清償能力，因此，債權人便會將某一個金融機構的困難視為其它所有有著表面相似業務的機構發生困難的信號，從而引發對其它金融機構的擠兌行為；金融創新和金融國際化的發展加重了金融風險的傳染性，金融創新在金融機構之間創造出遠比過去復雜的債權債務鏈條，而達到天文數字的金融規模支付清算體系的脆弱性更嚴重了。(二)銀行業是一種具有公共性的產業金融企業的公共性主要表現在：（1）金融企業的生存基礎存款，來源于廣大社會公眾。公眾進入銀行存款儲蓄時，與銀行發生債權債務關系，直接變成銀行的債權人，銀行則成為債務人向廣大儲戶負債；（2）銀行把客戶的錢貸給企業和個人，這些企業和個人成為銀行的債務人，銀行則變成債權人，廣大客戶向銀行負債。在這兩對關系中，金融企業面對的是社會公眾，金融企業的經營狀況、經營行為、經營戰略、經營成敗都對社會公眾產生影響，前者直接關系到儲戶的債權安全，后者直接關系到客戶的債務條件（即能否得到公平合理的貸款）。對前者，銀行經營的誠實性和謹慎性是保障儲戶利益的關鍵，對后者銀行信貸條件的公開性和平等性是保障客戶享受平等待遇的關鍵。二、銀行風險形成的原因銀行風險形成的原因可以分為內部原因和外部原因。內部原因是指銀行內部由于管理不善、控制缺乏等方面造成的銀行風險。風險的外部原因從宏觀上看是由于國家的經濟形勢、市場要素以及金融監管等因素決定的，宏觀經濟中經濟周期變化以及金融外部環境等因素是銀行風險的主要外部原因；從微觀上看，銀行風險的外部原因包括市場價格、社會信用度、同業競爭、借款人與銀行之間的信息不對稱等各種微觀經濟因素；同時戰爭、自然環境災害以及潛在的電子網絡技術風險等因素也可能造成商業銀行面臨各種難以預計的風險。三、當前我國銀行業存在的主要金融風險在世界金融自由化與一體化趨勢不斷加快的過程中，銀行的經營風險呈上升趨勢。從我國銀行目前的經營與發展來看，存在的金融風險主要表現在以下幾方面。1環境風險環境風險是指，獨立于銀行金融機構之外、非銀行金融機構所能控制的自然、法律、國家政策、政治、人文社會和經濟環境的變化，使銀行金融機構遭受損失或獲得收益的可能性。如，地震、火災等自然災害的襲擊對銀行產生的影響。另外，由于國家政策法規的改變影響到某些企業的效益也會間接對銀行產生影響。2信用風險信用風險是最古老也是最重要的一種風險形式。根據麥肯錫公司的研究，以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60，而市場風險和操作風險僅各占20?？梢?，對信用風險的管理是銀行風險管理的首要目標。具體到我國，長期以來銀行領域積累了大量不良貸款，信用風險極其突出，這種狀況目前迫切需要得到有效緩解和控制。3資本風險：資本充足率的管理資本風險是指商業銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。2003年初，銀監會發布的商業銀行資本充足率管理辦法規定到2007年1月1目，各商業銀行資本充足率不得低于8。近些年來的資本充足率(無數據顯示的除外)，除農業銀行外，均達到了銀監會的要求標準，但是，由于我國是發展中國家，市場經濟沒有成熟，各項法律法規尚未十分健全，造成商業銀行在經營管理上存在嚴重漏缺，資產質量低下，不良資產比重較高，這帶來的必然影響是抗風險能力差，銀行信譽差，受國際金融市場的影響也比較大。巴塞爾協議把擔保、承兌和備用信用證這類業務(對銀行來說是或有資產，也稱或有負債)的風險轉換系數定為100，可見其風險是很大的。因此，要真實衡量我國銀行的資本充足率，就必須把帳外、表外及或有資產加以考慮。4、利率風險利率的變動會對金融產品的持有者或投資者造成收益或價值的波動(包括收益和損失)，這就產生了利率風險由于銀行的資產和負債主要都是以金融產品的形式存在，所以受利率變動影響較大。就銀行而言，利率風險無法完全避免，利率發生變動時，必然會影響銀行的收入來源和其支出項目，即貸款和證券的利息收入，以及存款和其他銀行借款的利息成本。5操作風險操作風險是在銀行的日常業務操作運行過程中產生的風險，主要是人員素質風險。對銀行的從業人員，可以從兩個方面入手：一是提高業務素質，改善其知識水平和知識結構，并使知識的更新速度跟得上金融發展的速度；二是避免職業道德風險，提高職業道德，可以在一定程度上杜絕金融犯罪。四、金融業的啟示信用風險管理，是現代商業銀行經營管理中最重要的內容。正如斯蒂格利茨等所指出的那樣，“理解貨幣經濟學的關鍵是可貸資金的供求理解銀行行為的關鍵在于了解銀行化解風險能力的局限性，以及銀行化解風險的能力和意愿如何隨著經濟環境和政府監管的變化而變化”。從貨幣經濟學對不對稱信息市場和信貸市場作用機制的強調中，中國銀行業可以獲得如下啟示：1、對監管者的啟示金融監管是從商業銀行等金融機構的外部，對金融機構實行管理、監督、約束、檢查和制裁的行政管理行為?；诮鹑跇I的特質，僅靠銀行等金融機構的內部約束，是不足以防止金融風險的。由于對“不對稱信息”市場的開創性研究，斯蒂格利茨等被授予諾貝爾經濟學獎的經濟學家認為，信息不對稱現象在世界上普遍存在，在現代金融領域更為突出，在發展中國家向市場經濟的轉型過程中尤為嚴重。因此，從根本上講，信息不對稱可能是我國銀行信用風險產生的深層次原因。中國目前正在著力建立信貸風險管理的長效機制，例如，為了防止信貸發放過度而引起不良資產比率上升，中國全面實施了資本充足率監管；但是此舉極有可能出現意外的結果：由于資本充足率監管針對的只是信用風險而不是市場風險，在逆向激勵的情況下，商業銀行會減少貸款發放，增加對政府債券等的持有，這將導致經濟中信貸可得性的下降，從而引起信貸市場上的逆向選擇加大，最后導致銀行的信貸資產乃至資產組合的風險上升。2、對商業銀行的啟示對于信貸風險，從技術層面上看，首先，商業銀行應該建立和完善信貸管理信息系統，形成以客戶為中心的業務信息平臺；其次，應按照巴塞爾新資本協議的原則，建立客戶違約概率統計模型，更新客戶內部評級體系；最后，在貸款五級分類的基礎上，可以設計以預期損失率為基礎的12級分類系統，并引進KMV、Creditmetrics、Riskmetrics等國際上成熟的工具軟件。當然，從機制上看，商業銀行應當采取斯蒂格利茨等提出的資產組合方法目前，“基于資產組合分析的風險限額管理”作為一項先進實用的風險控制技術，在西方國家銀行業得到了廣泛應用。對于市場風險問題，商業銀行首先可以采取上述的資產組合方法，在資產組合分析的基礎上，按照利率、匯率、證券價格以及實物資產價格等要素的敏感度設定風險值，并連續監測，根據其動態變化分級分類啟動不同層次的預案措施。從長遠來看，商業銀行應該采用經濟資本管理的辦法，從整體上計量、監測風險狀況，實施全面風險管理，這將非常有益于中國的商業銀行科學理性地處理規模擴張與價值