技術(shù)服務(wù)企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評估技術(shù)服務(wù)企業(yè)在風(fēng)險管理及內(nèi)部控制方面的理解和應(yīng)用能力，考察考生對相關(guān)理論知識的掌握程度，以及對實(shí)際案例分析的能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.風(fēng)險管理是指（）。

A.預(yù)測未來事件

B.預(yù)防風(fēng)險發(fā)生

C.對風(fēng)險進(jìn)行評估和控制

D.事后處理風(fēng)險

2.內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營效率

C.遵守法律法規(guī)

D.提高員工滿意度

3.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險評估的步驟（）。

A.確定風(fēng)險因素

B.評估風(fēng)險影響

C.制定風(fēng)險應(yīng)對策略

D.監(jiān)測風(fēng)險變化

4.企業(yè)內(nèi)部控制的核心是（）。

A.人力資源管理

B.財務(wù)管理

C.風(fēng)險管理

D.信息技術(shù)管理

5.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的主要原則（）。

A.合規(guī)性

B.成本效益

C.全面性

D.適應(yīng)性

6.風(fēng)險管理的第一個步驟是（）。

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

7.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制報告的受眾（）。

A.董事會

B.管理層

C.客戶

D.員工

8.內(nèi)部審計的主要目標(biāo)是（）。

A.提高公司聲譽(yù)

B.監(jiān)督內(nèi)部控制的有效性

C.降低公司成本

D.提高員工士氣

9.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險管理的工具（）。

A.風(fēng)險矩陣

B.風(fēng)險評估表

C.風(fēng)險應(yīng)對計劃

D.企業(yè)資源計劃

10.內(nèi)部控制環(huán)境是（）。

A.內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

B.內(nèi)部控制的組成部分

C.內(nèi)部控制的結(jié)果

D.內(nèi)部控制的目標(biāo)

11.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險評估的要素（）。

A.風(fēng)險發(fā)生的可能性

B.風(fēng)險發(fā)生的頻率

C.風(fēng)險發(fā)生的嚴(yán)重性

D.風(fēng)險應(yīng)對的難度

12.內(nèi)部控制的有效性評估通常由（）進(jìn)行。

A.外部審計師

B.內(nèi)部審計師

C.管理層

D.員工

13.風(fēng)險管理計劃應(yīng)包括（）。

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.以上所有

14.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的設(shè)計原則（）。

A.簡化流程

B.分權(quán)制衡

C.明確責(zé)任

D.風(fēng)險導(dǎo)向

15.內(nèi)部控制報告的目的是（）。

A.傳達(dá)內(nèi)部控制信息

B.監(jiān)督內(nèi)部控制執(zhí)行

C.評估內(nèi)部控制有效性

D.以上所有

16.風(fēng)險管理的最終目標(biāo)是（）。

A.預(yù)防風(fēng)險發(fā)生

B.降低風(fēng)險損失

C.最大化企業(yè)價值

D.提高企業(yè)知名度

17.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素（）。

A.內(nèi)部控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.信息與溝通

D.人力資源政策

18.內(nèi)部控制報告應(yīng)包括（）。

A.內(nèi)部控制綜述

B.風(fēng)險管理報告

C.內(nèi)部審計報告

D.以上所有

19.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險識別的方法（）。

A.財務(wù)分析

B.過程分析

C.實(shí)地考察

D.問卷調(diào)查

20.內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.保護(hù)資產(chǎn)安全

B.提高經(jīng)營效率

C.遵守法律法規(guī)

D.提高員工滿意度

21.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險評估的步驟（）。

A.確定風(fēng)險因素

B.評估風(fēng)險影響

C.制定風(fēng)險應(yīng)對策略

D.監(jiān)測風(fēng)險變化

22.企業(yè)內(nèi)部控制的核心是（）。

A.人力資源管理

B.財務(wù)管理

C.風(fēng)險管理

D.信息技術(shù)管理

23.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制的主要原則（）。

A.合規(guī)性

B.成本效益

C.全面性

D.適應(yīng)性

24.風(fēng)險管理的第一個步驟是（）。

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

25.以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部控制報告的受眾（）。

A.董事會

B.管理層

C.客戶

D.員工

26.內(nèi)部審計的主要目標(biāo)是（）。

A.提高公司聲譽(yù)

B.監(jiān)督內(nèi)部控制的有效性

C.降低公司成本

D.提高員工士氣

27.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險管理的工具（）。

A.風(fēng)險矩陣

B.風(fēng)險評估表

C.風(fēng)險應(yīng)對計劃

D.企業(yè)資源計劃

28.內(nèi)部控制環(huán)境是（）。

A.內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

B.內(nèi)部控制的組成部分

C.內(nèi)部控制的結(jié)果

D.內(nèi)部控制的目標(biāo)

29.以下哪項(xiàng)不是風(fēng)險評估的要素（）。

A.風(fēng)險發(fā)生的可能性

B.風(fēng)險發(fā)生的頻率

C.風(fēng)險發(fā)生的嚴(yán)重性

D.風(fēng)險應(yīng)對的難度

30.內(nèi)部控制的有效性評估通常由（）進(jìn)行。

A.外部審計師

B.內(nèi)部審計師

C.管理層

D.員工

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.風(fēng)險管理計劃應(yīng)包含哪些內(nèi)容？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對

D.風(fēng)險監(jiān)控

E.風(fēng)險報告

2.內(nèi)部控制的有效性可以從哪些方面進(jìn)行評估？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)控活動

3.以下哪些是風(fēng)險識別的方法？（）

A.財務(wù)分析

B.過程分析

C.問卷調(diào)查

D.實(shí)地考察

E.專家咨詢

4.內(nèi)部控制的主要原則包括哪些？（）

A.合規(guī)性

B.成本效益

C.全面性

D.適應(yīng)性

E.可靠性

5.風(fēng)險評估的步驟有哪些？（）

A.確定風(fēng)險因素

B.評估風(fēng)險影響

C.識別風(fēng)險承受能力

D.制定風(fēng)險應(yīng)對策略

E.監(jiān)測風(fēng)險變化

6.內(nèi)部控制環(huán)境包括哪些要素？（）

A.管理層的誠信和道德價值觀

B.控制意識

C.人力資源政策

D.組織結(jié)構(gòu)

E.內(nèi)部審計

7.以下哪些屬于內(nèi)部控制的控制活動？（）

A.審批流程

B.記錄保存

C.權(quán)限劃分

D.物流控制

E.信息技術(shù)控制

8.內(nèi)部控制的信息與溝通包括哪些方面？（）

A.內(nèi)部溝通

B.外部溝通

C.溝通渠道

D.信息質(zhì)量

E.信息使用

9.內(nèi)部審計的目的是什么？（）

A.評估內(nèi)部控制的有效性

B.提供獨(dú)立客觀的評估

C.促進(jìn)內(nèi)部控制改進(jìn)

D.監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行

E.保障企業(yè)資產(chǎn)安全

10.風(fēng)險應(yīng)對策略通常包括哪些？（）

A.風(fēng)險規(guī)避

B.風(fēng)險減輕

C.風(fēng)險接受

D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險自留

11.內(nèi)部控制報告應(yīng)包含哪些內(nèi)容？（）

A.內(nèi)部控制綜述

B.風(fēng)險管理報告

C.內(nèi)部審計報告

D.控制改進(jìn)建議

E.風(fēng)險應(yīng)對措施

12.以下哪些是風(fēng)險管理計劃的關(guān)鍵組成部分？（）

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險評估

C.風(fēng)險應(yīng)對策略

D.風(fēng)險監(jiān)控

E.風(fēng)險報告

13.內(nèi)部控制的設(shè)計原則有哪些？（）

A.簡化流程

B.分權(quán)制衡

C.明確責(zé)任

D.風(fēng)險導(dǎo)向

E.成本效益

14.以下哪些是內(nèi)部控制環(huán)境的重要組成部分？（）

A.管理層的誠信和道德價值觀

B.控制意識

C.人力資源政策

D.組織結(jié)構(gòu)

E.內(nèi)部審計

15.風(fēng)險管理的目標(biāo)包括哪些？（）

A.預(yù)防風(fēng)險發(fā)生

B.降低風(fēng)險損失

C.最大化企業(yè)價值

D.提高企業(yè)知名度

E.保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營

16.以下哪些是內(nèi)部控制的要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)控活動

17.以下哪些是風(fēng)險識別的工具？（）

A.風(fēng)險矩陣

B.風(fēng)險評估表

C.過程分析

D.實(shí)地考察

E.專家咨詢

18.內(nèi)部控制報告的受眾包括哪些？（）

A.董事會

B.管理層

C.外部審計師

D.員工

E.客戶

19.以下哪些是風(fēng)險評估的要素？（）

A.風(fēng)險發(fā)生的可能性

B.風(fēng)險發(fā)生的頻率

C.風(fēng)險發(fā)生的嚴(yán)重性

D.風(fēng)險應(yīng)對的難度

E.風(fēng)險承受能力

20.內(nèi)部控制的有效性可以從哪些角度進(jìn)行評估？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.監(jiān)控活動

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.風(fēng)險管理計劃應(yīng)包括______、______、______和______四個方面。

2.內(nèi)部控制的目標(biāo)是______、______、______和______。

3.風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的______步驟。

4.內(nèi)部控制環(huán)境是______的基礎(chǔ)。

5.風(fēng)險評估的目的是______和______。

6.風(fēng)險應(yīng)對策略包括______、______、______、______和______。

7.內(nèi)部控制報告應(yīng)包含______、______、______和______。

8.內(nèi)部審計的主要目的是______和______。

9.風(fēng)險管理的最終目標(biāo)是______。

10.內(nèi)部控制的要素包括______、______、______、______和______。

11.風(fēng)險矩陣是一種______工具，用于評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和______。

12.內(nèi)部控制的設(shè)計原則包括______、______、______、______和______。

13.風(fēng)險規(guī)避是一種______策略，通過避免風(fēng)險源來______風(fēng)險。

14.風(fēng)險減輕是一種______策略，通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的______或______。

15.風(fēng)險接受是一種______策略，企業(yè)可能會______風(fēng)險。

16.風(fēng)險轉(zhuǎn)移是一種______策略，企業(yè)可能會將風(fēng)險______給第三方。

17.風(fēng)險自留是一種______策略，企業(yè)可能會______風(fēng)險。

18.內(nèi)部控制的有效性評估通常由______進(jìn)行。

19.內(nèi)部控制報告的受眾包括______、______、______和______。

20.風(fēng)險管理的核心是______。

21.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是______。

22.內(nèi)部控制環(huán)境的重要組成部分包括______、______、______和______。

23.內(nèi)部控制的控制活動包括______、______、______和______。

24.內(nèi)部控制的信息與溝通包括______和______。

25.內(nèi)部審計的目的是______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.風(fēng)險管理是企業(yè)管理中的一項(xiàng)基本職能。（）

2.內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性。（）

3.風(fēng)險評估的目的是確定哪些風(fēng)險需要優(yōu)先處理。（）

4.風(fēng)險規(guī)避意味著企業(yè)完全避免所有可能的風(fēng)險。（）

5.內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，它直接影響內(nèi)部控制的有效性。（）

6.風(fēng)險管理的最終目標(biāo)是最大化企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。（）

7.內(nèi)部控制報告應(yīng)該只向管理層提供信息。（）

8.內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的組成部分，其目的是評估內(nèi)部控制的有效性。（）

9.風(fēng)險矩陣是一種用于評估風(fēng)險嚴(yán)重性和可能性的工具。（）

10.風(fēng)險減輕策略通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的概率或影響程度。（）

11.內(nèi)部控制的設(shè)計原則要求內(nèi)部控制必須是成本效益的。（）

12.風(fēng)險接受策略通常適用于那些企業(yè)能夠承受的風(fēng)險。（）

13.風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略意味著企業(yè)將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給第三方，同時放棄對風(fēng)險的控制。（）

14.內(nèi)部控制報告應(yīng)該包括所有與內(nèi)部控制相關(guān)的信息。（）

15.內(nèi)部審計師通常由外部審計師擔(dān)任。（）

16.風(fēng)險管理的第一步是風(fēng)險識別，即確定企業(yè)面臨的所有風(fēng)險。（）

17.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是提高企業(yè)的市場競爭力。（）

18.內(nèi)部控制環(huán)境中的關(guān)鍵要素包括管理層的誠信和道德價值觀。（）

19.風(fēng)險管理的核心是制定和實(shí)施有效的風(fēng)險應(yīng)對策略。（）

20.內(nèi)部控制的有效性評估應(yīng)該定期進(jìn)行，以確保其持續(xù)適用性。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述技術(shù)服務(wù)企業(yè)在風(fēng)險管理方面可能面臨的主要風(fēng)險類型。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制時可能遇到的問題及解決方案。

3.論述風(fēng)險管理計劃在技術(shù)服務(wù)企業(yè)中的重要性，并說明其具體實(shí)施步驟。

4.請闡述內(nèi)部控制在技術(shù)服務(wù)企業(yè)中的作用，以及如何通過內(nèi)部審計來提高內(nèi)部控制的效率。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某技術(shù)服務(wù)公司近年來業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但同時也面臨著激烈的市場競爭和客戶需求的快速變化。公司在風(fēng)險管理方面存在以下問題：

（1）公司缺乏系統(tǒng)化的風(fēng)險管理流程，風(fēng)險識別和評估主要依賴于經(jīng)驗(yàn)；

（2）內(nèi)部控制制度不健全，部分業(yè)務(wù)流程缺乏有效的監(jiān)督；

（3）信息技術(shù)安全風(fēng)險較高，公司內(nèi)部存在數(shù)據(jù)泄露的風(fēng)險。

請分析該公司在風(fēng)險管理及內(nèi)部控制方面存在的問題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。

2.案例題：

某技術(shù)服務(wù)企業(yè)為了擴(kuò)大市場份額，決定推出一項(xiàng)新產(chǎn)品。在產(chǎn)品研發(fā)過程中，由于項(xiàng)目組內(nèi)部溝通不暢，導(dǎo)致部分功能設(shè)計與市場需求不符，產(chǎn)品上市后遭到客戶投訴。同時，由于企業(yè)內(nèi)部控制不足，新產(chǎn)品研發(fā)過程中的成本控制也存在問題。

請分析該案例中技術(shù)服務(wù)企業(yè)在風(fēng)險管理及內(nèi)部控制方面存在的問題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.D

3.D

4.C

5.D

6.A

7.C

8.B

9.D

10.A

11.D

12.B

13.D

14.E

15.D

16.B

17.D

18.D

19.D

20.D

21.D

22.C

23.D

24.A

25.D

26.B

27.D

28.A

29.D

30.B

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,C,D,E

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D,E

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D,E

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,D,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D,E

三、填空題

1.風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控

2.保護(hù)資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率、遵守法律法規(guī)、保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營

3.風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控

4.內(nèi)部控制環(huán)境

5.確定風(fēng)險影響、制定風(fēng)險應(yīng)對策略

6.風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減輕、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險自留

7.內(nèi)部控制綜述、風(fēng)險管理報告、內(nèi)部審計報告、控制改進(jìn)建議、風(fēng)險應(yīng)對措施

8.評估內(nèi)部控制的有效性、提供獨(dú)立客觀的評估

9.最大化企業(yè)價值

10.控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控活動

11.評估工具、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生的嚴(yán)重性

12.簡化流程、分權(quán)制衡、明確責(zé)任、風(fēng)險導(dǎo)向、成本效益

13.風(fēng)險規(guī)避、避免、風(fēng)險發(fā)生

14.風(fēng)險減輕、風(fēng)險發(fā)生的概率、影響程度

15.風(fēng)險接受、承擔(dān)

16.風(fēng)險轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)移給第三方

17.風(fēng)險自留、承擔(dān)

18.內(nèi)部審計師

19.董事會、管理層、外部審計師、員工、