新征管法培訓(xùn)大綱演講人：日期：目錄稅收征管法修訂背景與意義稅收征管法核心修訂內(nèi)容解析稅務(wù)干部實(shí)務(wù)操作指南執(zhí)法能力提升與風(fēng)險(xiǎn)防范后續(xù)培訓(xùn)與動(dòng)態(tài)跟進(jìn)計(jì)劃案例研討與互動(dòng)問答01稅收征管法修訂背景與意義修訂的法律背景與政策導(dǎo)向經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展，稅收征管法需要適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形態(tài)和稅收環(huán)境，保障稅收征管的公平性和有效性。法律法規(guī)完善國(guó)際合作與交流稅收征管法的修訂是完善稅收法律法規(guī)體系的重要組成部分，有助于提升稅收征管的法律地位和執(zhí)行力。稅收征管法的修訂也是我國(guó)與國(guó)際社會(huì)加強(qiáng)稅收合作與交流的重要體現(xiàn)，有助于提高我國(guó)稅收征管的國(guó)際化水平。123新舊法規(guī)對(duì)比的必要性彌補(bǔ)法律空白舊版稅收征管法可能存在一些法律空白和漏洞，導(dǎo)致一些稅收違法行為得不到有效遏制，需要通過修訂來彌補(bǔ)。適應(yīng)稅收征管實(shí)踐隨著稅收征管實(shí)踐的不斷發(fā)展，舊版稅收征管法可能已經(jīng)無法完全適應(yīng)新的征管需求，需要通過修訂來適應(yīng)稅收征管實(shí)踐的變化。提高征管效率新舊法規(guī)對(duì)比，優(yōu)化征管流程，減少不必要的行政干預(yù)和重復(fù)勞動(dòng)，提高稅收征管效率。修訂對(duì)稅收工作的影響新征管法修訂后，將進(jìn)一步強(qiáng)化稅收征管力度，加強(qiáng)對(duì)納稅人的監(jiān)管和服務(wù)，保障稅收的及時(shí)足額入庫(kù)。強(qiáng)化稅收征管新征管法修訂后，將更加注重對(duì)納稅人的稅法宣傳和輔導(dǎo)，提高納稅人的稅法遵從度和自覺性。促進(jìn)稅法遵從新征管法修訂后，將積極推進(jìn)稅收征管現(xiàn)代化，包括信息化建設(shè)、智能化應(yīng)用等方面，提高稅收征管的科技含量和管理水平。推進(jìn)稅收征管現(xiàn)代化02稅收征管法核心修訂內(nèi)容解析稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地公開稅收法律、法規(guī)和政策，保障納稅人的知情權(quán)。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法為納稅人的隱私保密，不得泄露納稅人的個(gè)人信息和商業(yè)秘密。納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的決定和處罰享有申訴權(quán)，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)依法處理納稅人的申訴。稅務(wù)機(jī)關(guān)因違法行為給納稅人造成損失的，納稅人有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)依法賠償。納稅人權(quán)益保護(hù)強(qiáng)化條款納稅人的知情權(quán)納稅人的隱私權(quán)納稅人的申訴權(quán)納稅人的賠償權(quán)推進(jìn)電子稅務(wù)局建設(shè)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)登記、申報(bào)、繳稅、查詢等業(yè)務(wù)的電子化。電子稅務(wù)局建設(shè)利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)納稅人信息進(jìn)行深度分析和挖掘，為稅收征管提供更加精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)支持。大數(shù)據(jù)應(yīng)用加強(qiáng)稅務(wù)部門與其他政府部門的信息共享，提高稅收征管效率和準(zhǔn)確性。稅收信息共享加強(qiáng)信息安全保障措施，確保納稅人信息的安全和保密。信息安全保障稅收征管信息化建設(shè)要求執(zhí)法程序規(guī)范化稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法定程序，保障納稅人的合法權(quán)益。執(zhí)法權(quán)限明確化明確稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法權(quán)限，防止越權(quán)執(zhí)法和濫用職權(quán)。執(zhí)法責(zé)任追究對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法行為進(jìn)行監(jiān)督和責(zé)任追究，確保執(zhí)法公正、文明、規(guī)范。執(zhí)法文書標(biāo)準(zhǔn)化統(tǒng)一執(zhí)法文書格式和內(nèi)容，提高執(zhí)法文書的規(guī)范性和權(quán)威性。執(zhí)法程序與權(quán)限調(diào)整03稅務(wù)干部實(shí)務(wù)操作指南稅務(wù)登記內(nèi)容包括單位名稱、地址、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍等信息。新法規(guī)下的稅務(wù)登記管理流程01稅務(wù)登記程序提交相關(guān)證件和資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后領(lǐng)取稅務(wù)登記證。02稅務(wù)登記變更如單位名稱、地址、法定代表人等發(fā)生變化，需及時(shí)辦理稅務(wù)登記變更手續(xù)。03稅務(wù)登記注銷如單位解散、破產(chǎn)等，需辦理稅務(wù)登記注銷手續(xù)。04賬簿管理建立完整的賬簿體系，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和完整性。發(fā)票及賬簿的合規(guī)性檢查定期自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。電子數(shù)據(jù)保存電子賬簿、電子報(bào)表等需妥善保存，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)隨時(shí)查閱。發(fā)票管理領(lǐng)購(gòu)、開具、保管、繳銷等需符合規(guī)定，確保發(fā)票的真實(shí)性和完整性。發(fā)票及賬簿管理新規(guī)范納稅申報(bào)與稅款征收實(shí)操要點(diǎn)納稅申報(bào)期限按照規(guī)定時(shí)間進(jìn)行納稅申報(bào)，避免逾期申報(bào)。納稅申報(bào)表填寫填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、完整，確保數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。稅款征收方式根據(jù)單位情況選擇合適的稅款征收方式，如查賬征收、核定征收等。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保稅款及時(shí)足額繳納。04執(zhí)法能力提升與風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)范執(zhí)法行為的法律依據(jù)規(guī)定了稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法權(quán)限、執(zhí)法程序和執(zhí)法要求，以及納稅人的權(quán)利和義務(wù)。《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政處罰行為進(jìn)行了規(guī)范，包括處罰的種類、程序和執(zhí)行等方面。《中華人民共和國(guó)行政處罰法》規(guī)定了稅務(wù)機(jī)關(guān)在采取行政強(qiáng)制措施時(shí)應(yīng)遵循的程序和原則，保障納稅人的合法權(quán)益。《中華人民共和國(guó)行政強(qiáng)制法》常見執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)案例分析稅務(wù)登記環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)未按照規(guī)定辦理稅務(wù)登記、變更稅務(wù)登記等違法行為，可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰和納稅人的信用風(fēng)險(xiǎn)。申報(bào)納稅環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)檢查環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)虛假申報(bào)、漏報(bào)、少報(bào)等違法行為，可能引發(fā)稅務(wù)稽查和稅務(wù)行政處罰。未按照規(guī)定配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅務(wù)檢查，或者提供虛假資料等，可能導(dǎo)致稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰和納稅人的信用受損。123納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政行為不服時(shí)，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議，維護(hù)自己的合法權(quán)益。爭(zhēng)議處理與法律救濟(jì)途徑稅務(wù)行政復(fù)議在行政復(fù)議無法解決爭(zhēng)議的情況下，納稅人可以依法向人民法院提起行政訴訟，通過司法途徑解決爭(zhēng)議。稅務(wù)行政訴訟稅務(wù)機(jī)關(guān)的違法行為給納稅人造成損失的，納稅人可以依法申請(qǐng)行政賠償，獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。稅務(wù)行政賠償05后續(xù)培訓(xùn)與動(dòng)態(tài)跟進(jìn)計(jì)劃分階段培訓(xùn)內(nèi)容設(shè)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)包括新征管法的立法背景、主要內(nèi)容、實(shí)施細(xì)則及稅務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)。02040301案例分析培訓(xùn)結(jié)合新征管法實(shí)施過程中的典型案例，進(jìn)行深入剖析，提高稅務(wù)人員的實(shí)際操作能力。實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)涵蓋新征管法在實(shí)際稅務(wù)管理中的應(yīng)用，如稅務(wù)登記、申報(bào)、征收、處罰等環(huán)節(jié)的具體操作。疑難問題解答針對(duì)培訓(xùn)過程中提出的疑難問題，進(jìn)行集中解答和輔導(dǎo)。法規(guī)實(shí)施問題反饋機(jī)制稅務(wù)人員反饋鼓勵(lì)稅務(wù)人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)問題、提出建議，并及時(shí)向上級(jí)反饋。納稅人反饋廣泛收集納稅人對(duì)新征管法的意見和建議，及時(shí)調(diào)整和完善相關(guān)政策和措施。第三方反饋邀請(qǐng)專家、學(xué)者等第三方對(duì)新征管法的實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估和反饋，提高法規(guī)的科學(xué)性和可操作性。優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境的長(zhǎng)期目標(biāo)減輕企業(yè)稅負(fù)通過新征管法的實(shí)施，進(jìn)一步簡(jiǎn)化稅務(wù)程序，降低企業(yè)納稅成本和稅負(fù)。提高稅務(wù)服務(wù)質(zhì)量加強(qiáng)稅務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高稅務(wù)服務(wù)水平，為企業(yè)提供更加便捷、高效、優(yōu)質(zhì)的稅務(wù)服務(wù)。促進(jìn)稅收遵從加強(qiáng)稅收宣傳和教育，提高納稅人的稅收遵從度，營(yíng)造誠(chéng)信納稅的良好氛圍。加強(qiáng)稅收監(jiān)管利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，加強(qiáng)稅收監(jiān)管，防止稅收流失，保障稅收征管的公正性和有效性。06案例研討與互動(dòng)問答典型征管案例模擬分析通過分析稅務(wù)稽查案例，了解稅務(wù)部門如何查處企業(yè)偷稅、逃稅等行為，并總結(jié)案例中企業(yè)的違法手段和稅務(wù)部門的稽查策略。稅務(wù)稽查案例介紹稅務(wù)行政復(fù)議案例的背景、過程和結(jié)果，探討行政復(fù)議對(duì)于解決稅務(wù)爭(zhēng)議的作用和意義。稅務(wù)行政復(fù)議案例深入剖析稅務(wù)行政訴訟案例，了解企業(yè)或個(gè)人如何通過法律途徑維護(hù)自身合法權(quán)益，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)在行政訴訟中的應(yīng)訴策略。稅務(wù)行政訴訟案例青年干部實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)分享稅務(wù)稽查經(jīng)驗(yàn)分享青年干部結(jié)合自身稅務(wù)稽查工作實(shí)際，分享如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅收違法行為、如何收集證據(jù)、如何制作稽查報(bào)告等經(jīng)驗(yàn)。納稅服務(wù)心得稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探討在納稅服務(wù)過程中如何與納稅人有效溝通、解決納稅人問題、提升服務(wù)質(zhì)量和效率的方法和技巧。介紹稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法，分享如何識(shí)別和評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施等實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。123現(xiàn)場(chǎng)解答學(xué)員對(duì)于稅收政