重慶內(nèi)審員試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策

C.審查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

D.提供外部審計(jì)服務(wù)

2.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，以下哪項(xiàng)不是常用的工具？

A.流程圖

B.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

C.風(fēng)險(xiǎn)矩陣

D.問(wèn)卷調(diào)查

3.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的四大目標(biāo)？

A.提高公司運(yùn)營(yíng)效率

B.確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

C.遵守法律法規(guī)

D.促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展

4.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是必要的準(zhǔn)備工作？

A.與被審計(jì)單位溝通審計(jì)目的和范圍

B.收集和整理審計(jì)證據(jù)

C.制定審計(jì)計(jì)劃

D.購(gòu)買(mǎi)審計(jì)設(shè)備

5.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容？

A.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

B.審計(jì)結(jié)論

C.審計(jì)建議

D.審計(jì)費(fèi)用

6.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是關(guān)注點(diǎn)？

A.公司是否遵守相關(guān)法律法規(guī)

B.公司內(nèi)部制度是否健全

C.公司員工是否遵守公司規(guī)定

D.公司業(yè)務(wù)流程是否高效

7.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)方法？

A.審計(jì)抽樣

B.審計(jì)調(diào)查

C.審計(jì)分析

D.審計(jì)咨詢

8.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行績(jī)效審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是關(guān)注的重點(diǎn)？

A.公司各部門(mén)績(jī)效指標(biāo)

B.公司整體績(jī)效

C.公司競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的績(jī)效

D.公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

9.以下哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)程序？

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)后續(xù)跟進(jìn)

10.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是應(yīng)當(dāng)遵循的原則？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.完整性

D.保密性

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通常直接向公司最高管理層報(bào)告工作。（）

2.內(nèi)部審計(jì)的目的是為了發(fā)現(xiàn)和防止錯(cuò)誤、舞弊和浪費(fèi)。（）

3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)過(guò)程中獲取的所有信息保密。（）

4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)僅向被審計(jì)單位內(nèi)部相關(guān)人員提供。（）

5.內(nèi)部審計(jì)人員可以參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程。（）

6.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性包括組織獨(dú)立性和專業(yè)獨(dú)立性。（）

7.內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍可以隨著公司業(yè)務(wù)的變化而調(diào)整。（）

8.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮成本效益。（）

9.內(nèi)部審計(jì)的目的是為了提高公司的財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量。（）

10.內(nèi)部審計(jì)人員可以代替外部審計(jì)人員對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。

2.請(qǐng)解釋內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)如何保持獨(dú)立性。

3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告通常包含哪些主要內(nèi)容？

4.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)如何與外部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行有效溝通與合作？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)中的重要性，并結(jié)合實(shí)際案例進(jìn)行分析。

2.討論內(nèi)部審計(jì)如何通過(guò)提升組織效能來(lái)為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，并舉例說(shuō)明。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.內(nèi)部審計(jì)的定義中，以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部審計(jì)的要素？

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

2.內(nèi)部審計(jì)的主要目的是什么？

A.提高公司的盈利能力

B.確保公司遵守法律法規(guī)

C.評(píng)估公司管理層的績(jī)效

D.以上都是

3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通常對(duì)以下哪項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督？

A.公司的日常運(yùn)營(yíng)

B.公司的戰(zhàn)略規(guī)劃

C.公司的財(cái)務(wù)報(bào)告

D.以上都是

4.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，首先需要做什么？

A.制定審計(jì)計(jì)劃

B.收集審計(jì)證據(jù)

C.審查內(nèi)部控制

D.審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)

5.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的最終目的是什么？

A.指導(dǎo)管理層改進(jìn)工作

B.評(píng)估公司財(cái)務(wù)狀況

C.為外部審計(jì)提供依據(jù)

D.以上都是

6.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在組織結(jié)構(gòu)中的位置通常是什么？

A.直接向董事會(huì)報(bào)告

B.直接向CEO報(bào)告

C.直接向CFO報(bào)告

D.以上都是

7.內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中遇到道德沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)如何處理？

A.忽略道德沖突繼續(xù)審計(jì)

B.向管理層報(bào)告道德沖突

C.退出審計(jì)項(xiàng)目

D.以上都是

8.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮哪些因素？

A.審計(jì)成本

B.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C.審計(jì)效率

D.審計(jì)質(zhì)量

9.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通常負(fù)責(zé)哪些類型的審計(jì)？

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

C.運(yùn)營(yíng)審計(jì)

D.以上都是

10.內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行審計(jì)時(shí)，以下哪項(xiàng)不是其職責(zé)？

A.評(píng)估內(nèi)部控制的有效性

B.提供咨詢服務(wù)

C.參與公司的戰(zhàn)略決策

D.從事外部審計(jì)工作

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題答案：

1.B.監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策

2.D.問(wèn)卷調(diào)查

3.D.促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展

4.D.購(gòu)買(mǎi)審計(jì)設(shè)備

5.D.審計(jì)費(fèi)用

6.D.公司業(yè)務(wù)流程是否高效

7.D.審計(jì)咨詢

8.C.公司競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的績(jī)效

9.D.審計(jì)后續(xù)跟進(jìn)

10.D.保密性

二、判斷題答案：

1.×

2.√

3.√

4.×

5.×

6.√

7.√

8.×

9.√

10.×

三、簡(jiǎn)答題答案：

1.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用包括：識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)一致，以及通過(guò)改進(jìn)內(nèi)部控制來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。

2.內(nèi)部審計(jì)人員保持獨(dú)立性的方法包括：獨(dú)立于被審計(jì)單位，保持客觀公正的態(tài)度，不受管理層或外部壓力的影響，以及通過(guò)專業(yè)培訓(xùn)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)提升獨(dú)立性和專業(yè)能力。

3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告通常包含的主要內(nèi)容有：審計(jì)目的、范圍和目標(biāo)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)結(jié)論和建議，以及審計(jì)報(bào)告的日期和審計(jì)人員簽字。

4.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)與外部審計(jì)部門(mén)的有效溝通與合作包括：共享審計(jì)計(jì)劃，協(xié)調(diào)審計(jì)工作，確保審計(jì)結(jié)果的兼容性，以及建立良好的工作關(guān)系和溝通渠道。

四、論述題答案：

1.內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)中的重要性體現(xiàn)在：確保企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的完善性，以及提升企業(yè)整體合規(guī)意識(shí)。案例：某企業(yè)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)并糾正了違規(guī)操作，避免了法律風(fēng)險(xiǎn)和潛在損失。

2.內(nèi)部審計(jì)通過(guò)提升組織效能創(chuàng)造價(jià)值的方式包括