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文檔簡介

1目的為加強公司的內部審計管理，完善公司的財務監督職能。2適用范圍適用于集團公司，各控股（子）公司、項目公司。3定義4職責3.13.2對集團財務管理中心、控股（子）公司、項目公司財務進行審計。針對發現的問題做出內部審計報告，發出整改通知，提出獎懲建議。5程序4.14.1.14.1.24.1.34.1.44.24.2.14.34.3.14.44.4.1內部審計審計部門對集團財務管理中心、控股（子）公司、項目公司財務進行審計。集團財務管理中心、控股（子）公司、項目公司財務要配合審計部門的審計。審計部門針對發現的問題，與被審計部門或單位溝通。被審計部門對事實準確的問題要予以確認，有分歧的問題要提供辯解的證據。內部審計報告內部審計部門整理出內部審計報告，報財務總監審批后，下發給被審計部門或單位。整改被審計部門或單位在接到審計報告后，要認真整改所提出的問題，并將改正結果反饋回內部審計部門。內部審計檔案內部審計部門在審計結束后，要及時整理出內部審計檔案，做好保管工作，有利于以后的備查工作。6記錄7支持文件審計制度（BT-CW-216）8附錄財務管理中心內部審計流程圖

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