公務(wù)卡管理制度匯報(bào)?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高公務(wù)支出透明度，控制公務(wù)消費(fèi)成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡的管理。（三）定義1.公務(wù)卡：是指公司為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)支出：是指公司員工在履行公務(wù)過程中發(fā)生的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等支出。（四）基本原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則：公務(wù)卡的使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保公務(wù)支出合法合規(guī)。2.便捷高效原則：充分利用公務(wù)卡的便捷支付功能，簡化公務(wù)支出報(bào)銷流程，提高工作效率。3.強(qiáng)化監(jiān)管原則：加強(qiáng)對公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督和管理，確保公務(wù)卡資金安全，防止腐敗行為發(fā)生。二、公務(wù)卡辦理（一）辦理主體公司統(tǒng)一組織為符合條件的員工辦理公務(wù)卡，員工個(gè)人不得自行辦理。（二）辦理?xiàng)l件1.公司正式員工，且有公務(wù)支出需要。2.遵守國家法律法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度，無不良信用記錄。（三）辦理流程1.員工填寫《公務(wù)卡申請表》，提交所在部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批。3.財(cái)務(wù)部門審批通過后，統(tǒng)一向合作銀行申請辦理公務(wù)卡。4.銀行發(fā)卡后，由財(cái)務(wù)部門將公務(wù)卡發(fā)放給員工，并做好相關(guān)登記工作。（四）卡片信息管理1.員工應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。2.如公務(wù)卡遺失或被盜，應(yīng)立即向所在部門報(bào)告，并通知公司財(cái)務(wù)部門和發(fā)卡銀行掛失。因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷等情況發(fā)生的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.員工如有工作調(diào)動(dòng)、離職等情況，應(yīng)及時(shí)將公務(wù)卡交回公司財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門辦理相關(guān)注銷手續(xù)。三、公務(wù)卡使用（一）使用范圍1.公務(wù)卡主要用于支付公司員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)公務(wù)支出，包括但不限于住宿費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。2.嚴(yán)禁將公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)支出。（二）消費(fèi)結(jié)算1.員工在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡結(jié)算。2.消費(fèi)時(shí)，應(yīng)按照銀行卡使用規(guī)范，在規(guī)定的免息還款期內(nèi)及時(shí)還款。3.因特殊情況需要使用現(xiàn)金支付的公務(wù)支出，應(yīng)事先經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。（三）報(bào)銷規(guī)定1.員工使用公務(wù)卡消費(fèi)后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（一般為消費(fèi)后[x]個(gè)工作日內(nèi)），憑消費(fèi)交易憑條、發(fā)票等相關(guān)憑證，按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門在審核報(bào)銷憑證時(shí)，應(yīng)與公務(wù)卡消費(fèi)記錄進(jìn)行核對，確保報(bào)銷金額與消費(fèi)金額一致。3.對于符合報(bào)銷規(guī)定的公務(wù)卡消費(fèi)支出，財(cái)務(wù)部門將按照公司財(cái)務(wù)制度及時(shí)報(bào)銷還款至公務(wù)卡賬戶。（四）利息及滯納金處理1.公務(wù)卡透支利息由持卡人自行承擔(dān)。2.如因持卡人未能按時(shí)還款導(dǎo)致產(chǎn)生滯納金等費(fèi)用，由持卡人自行負(fù)責(zé)。四、公務(wù)卡結(jié)算流程（一）消費(fèi)環(huán)節(jié)1.員工在公務(wù)活動(dòng)中發(fā)生消費(fèi)時(shí)，應(yīng)主動(dòng)向商家索要發(fā)票等消費(fèi)憑證，并在消費(fèi)憑證上簽字確認(rèn)。2.消費(fèi)憑證應(yīng)注明消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)內(nèi)容等詳細(xì)信息。（二）報(bào)銷環(huán)節(jié)1.員工將消費(fèi)憑證整理好后，填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請表》，并附上消費(fèi)交易憑條復(fù)印件，提交所在部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，簽字確認(rèn)并提交公司財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷申請后，對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，核對消費(fèi)金額與發(fā)票金額是否一致，消費(fèi)內(nèi)容是否符合公務(wù)卡使用范圍等。4.審核無誤后，財(cái)務(wù)部門通過公務(wù)卡管理系統(tǒng)將報(bào)銷金額還款至公務(wù)卡賬戶，并在報(bào)銷憑證上加蓋"已報(bào)銷"印章。（三）還款環(huán)節(jié)1.銀行在到期還款日前，自動(dòng)從公務(wù)卡綁定的公司賬戶中扣除相應(yīng)款項(xiàng)用于償還公務(wù)卡透支金額。2.如公司賬戶余額不足，導(dǎo)致公務(wù)卡透支逾期，由持卡人負(fù)責(zé)償還逾期利息及滯納金等費(fèi)用，并及時(shí)向公司說明情況。五、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公務(wù)卡管理制度，并組織實(shí)施。2.統(tǒng)一辦理公司員工公務(wù)卡的申請、發(fā)放、掛失、注銷等手續(xù)。3.審核員工公務(wù)卡報(bào)銷申請，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷金額準(zhǔn)確無誤。4.定期與銀行核對公務(wù)卡交易明細(xì)，監(jiān)控公務(wù)卡使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。5.負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)公務(wù)卡使用管理情況，提出改進(jìn)建議。（二）審計(jì)部門職責(zé)1.對公務(wù)卡使用管理情況進(jìn)行定期審計(jì)，檢查公務(wù)卡使用是否符合規(guī)定，報(bào)銷流程是否規(guī)范。2.對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提出處理意見和建議。（三）監(jiān)督檢查1.公司定期對公務(wù)卡使用情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查公務(wù)卡消費(fèi)是否符合規(guī)定用途，報(bào)銷是否及時(shí)、準(zhǔn)確等。2.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)督促相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行整改，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。3.員工應(yīng)積極配合公司的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。六、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)對員工的信用教育，提高員工的信用意識，確保員工按時(shí)還款，避免因逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄。2.建立員工信用檔案，記錄員工公務(wù)卡使用及還款情況，對信用記錄不良的員工進(jìn)行預(yù)警和管理。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控1.嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷制度，加強(qiáng)對報(bào)銷憑證的審核，防止虛假報(bào)銷等行為發(fā)生。2.定期對公務(wù)卡賬戶余額進(jìn)行監(jiān)控，確保公司資金安全。3.如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡被盜刷等異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，如掛失、報(bào)警等，并配合銀行和公司相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)對公務(wù)卡管理系統(tǒng)的安全維護(hù)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，防止數(shù)據(jù)泄露等風(fēng)險(xiǎn)。2.規(guī)范公務(wù)卡操作流程，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任，避免因操作失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。3.對公務(wù)卡管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)