肆意暢想稅務師考試試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.以下哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工修理修配勞務

C.銷售不動產

D.銷售無形資產

2.企業在以下哪些情況下可以享受增值稅即征即退政策？

A.企業出口貨物

B.企業進口貨物

C.企業銷售免稅貨物

D.企業銷售即征即退貨物

3.下列哪些屬于企業所得稅的應稅收入？

A.銷售貨物收入

B.提供勞務收入

C.股息收入

D.利息收入

4.企業在計算應納稅所得額時，以下哪些支出可以扣除？

A.稅金及附加

B.工資、薪金支出

C.財產保險費

D.業務招待費

5.以下哪些屬于個人所得稅的征稅范圍？

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、紅利所得

6.個人在以下哪些情況下可以享受個人所得稅的減免？

A.退休人員所得

B.離退休人員所得

C.殘疾人所得

D.退役士兵所得

7.以下哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工修理修配勞務

C.銷售不動產

D.銷售無形資產

8.企業在以下哪些情況下可以享受增值稅即征即退政策？

A.企業出口貨物

B.企業進口貨物

C.企業銷售免稅貨物

D.企業銷售即征即退貨物

9.下列哪些屬于企業所得稅的應稅收入？

A.銷售貨物收入

B.提供勞務收入

C.股息收入

D.利息收入

10.企業在計算應納稅所得額時，以下哪些支出可以扣除？

A.稅金及附加

B.工資、薪金支出

C.財產保險費

D.業務招待費

11.以下哪些屬于個人所得稅的征稅范圍？

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、紅利所得

12.個人在以下哪些情況下可以享受個人所得稅的減免？

A.退休人員所得

B.離退休人員所得

C.殘疾人所得

D.退役士兵所得

13.以下哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工修理修配勞務

C.銷售不動產

D.銷售無形資產

14.企業在以下哪些情況下可以享受增值稅即征即退政策？

A.企業出口貨物

B.企業進口貨物

C.企業銷售免稅貨物

D.企業銷售即征即退貨物

15.下列哪些屬于企業所得稅的應稅收入？

A.銷售貨物收入

B.提供勞務收入

C.股息收入

D.利息收入

16.企業在計算應納稅所得額時，以下哪些支出可以扣除？

A.稅金及附加

B.工資、薪金支出

C.財產保險費

D.業務招待費

17.以下哪些屬于個人所得稅的征稅范圍？

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、紅利所得

18.個人在以下哪些情況下可以享受個人所得稅的減免？

A.退休人員所得

B.離退休人員所得

C.殘疾人所得

D.退役士兵所得

19.以下哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工修理修配勞務

C.銷售不動產

D.銷售無形資產

20.企業在以下哪些情況下可以享受增值稅即征即退政策？

A.企業出口貨物

B.企業進口貨物

C.企業銷售免稅貨物

D.企業銷售即征即退貨物

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.增值稅是對商品和勞務在生產和流通環節增值額征收的一種流轉稅。（）

2.企業所得稅的納稅人是所有在中國境內注冊登記的企業。（）

3.個人所得稅的征收范圍包括居民個人和非居民個人。（）

4.增值稅一般納稅人和小規模納稅人在稅收政策上沒有區別。（×）

5.企業發生的公益性捐贈支出，在計算應納稅所得額時可以全額扣除。（×）

6.個人取得的一次性獎金，按照月度稅率表計算個人所得稅。（×）

7.企業在計算應納稅所得額時，可以扣除因自然災害造成的財產損失。（√）

8.個人出租房屋所得，按照財產租賃所得計征個人所得稅。（√）

9.增值稅納稅人提供應稅服務，可以選擇按照簡易計稅方法計稅。（√）

10.企業發生的職工福利費支出，在計算應納稅所得額時可以扣除。（√）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述增值稅的稅率及其適用范圍。

2.請簡述企業所得稅的納稅申報程序。

3.如何計算個人所得稅中的稿酬所得？

4.企業在享受稅收優惠政策時，需要注意哪些事項？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收政策對企業經營決策的影響。

2.分析稅收政策在促進區域經濟發展中的作用。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

2.AD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.AD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.AD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.AD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.√

2.×

3.√

4.×

5.×

6.×

7.√

8.√

9.√

10.√

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.增值稅的稅率分為三檔：基本稅率13%，低稅率9%，零稅率。基本稅率適用于大部分應稅貨物和勞務；低稅率適用于糧食、食用油、自來水、暖氣、天然氣等生活必需品；零稅率適用于出口貨物和服務。

2.企業所得稅的納稅申報程序包括：自行申報、稅務機關審核、納稅申報、稅款繳納、申報結果反饋。

3.計算個人所得稅中的稿酬所得，首先根據稿酬收入減去20%的費用后的余額作為應納稅所得額，然后適用20%的稅率，并減征30%的費用，最后計算應納稅額。

4.企業在享受稅收優惠政策時，需要注意的事項包括：了解優惠政策的具體條件和要求，確保符合條件；準確計算享受優惠的金額；及時辦理享受優惠的相關手續；確保享受優惠的合規性，防止違規操作。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅收政策對企業經營決策的影響主要體現在：稅收政策通過調整稅率、稅基、稅收優