常見納稅方式的試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于增值稅的納稅人？

A.小規模納稅人

B.一般納稅人

C.企業所得稅納稅人

D.個人所得稅納稅人

2.下列哪些行為屬于增值稅的應稅行為？

A.銷售貨物

B.提供加工修理修配勞務

C.銷售不動產

D.出口貨物

3.下列哪些屬于增值稅的征收范圍？

A.國內銷售貨物

B.進口貨物

C.銷售免稅貨物

D.出口貨物

4.增值稅專用發票的開具主體有哪些？

A.一般納稅人

B.小規模納稅人

C.非增值稅納稅人

D.個人

5.下列哪些屬于增值稅的優惠政策？

A.免稅

B.減稅

C.稅率調整

D.納稅期限調整

6.下列哪些屬于營業稅的納稅人？

A.一般納稅人

B.小規模納稅人

C.非營業稅納稅人

D.個人

7.營業稅的應稅行為有哪些？

A.提供應稅勞務

B.銷售不動產

C.出租動產

D.出口貨物

8.營業稅的征收范圍包括哪些？

A.國內提供應稅勞務

B.進口應稅勞務

C.出口應稅勞務

D.非應稅勞務

9.營業稅專用發票的開具主體有哪些？

A.一般納稅人

B.小規模納稅人

C.非營業稅納稅人

D.個人

10.下列哪些屬于營業稅的優惠政策？

A.免稅

B.減稅

C.稅率調整

D.納稅期限調整

11.下列哪些屬于企業所得稅的納稅人？

A.企業

B.個人獨資企業

C.合伙企業

D.個體工商戶

12.企業所得稅的應稅所得有哪些？

A.銷售收入

B.營業外收入

C.投資收益

D.其他收入

13.企業所得稅的征收范圍包括哪些？

A.國內所得

B.國外所得

C.非應稅所得

D.稅前扣除所得

14.企業所得稅專用發票的開具主體有哪些？

A.一般納稅人

B.小規模納稅人

C.非企業所得稅納稅人

D.個人

15.下列哪些屬于企業所得稅的優惠政策？

A.免稅

B.減稅

C.稅率調整

D.納稅期限調整

16.下列哪些屬于個人所得稅的納稅人？

A.個人

B.家庭

C.企業

D.事業單位

17.個人所得稅的應稅所得有哪些？

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.稿酬所得

D.特許權使用費所得

18.個人所得稅的征收范圍包括哪些？

A.國內所得

B.國外所得

C.非應稅所得

D.稅前扣除所得

19.個人所得稅專用發票的開具主體有哪些？

A.個人

B.家庭

C.企業

D.事業單位

20.下列哪些屬于個人所得稅的優惠政策？

A.免稅

B.減稅

C.稅率調整

D.納稅期限調整

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，兩者在稅收政策上完全相同。（）

2.營業稅的稅率是根據應稅行為的性質和行業來確定的。（）

3.企業所得稅的納稅期限為按月或者按季預繳，年終匯算清繳。（）

4.個人所得稅的稅率是統一的，不分檔次。（）

5.增值稅專用發票可以用于抵扣進項稅額，小規模納稅人不得開具專用發票。（）

6.營業稅的納稅人應當自納稅義務發生之日起15日內申報納稅。（）

7.企業所得稅的稅前扣除項目包括工資、薪金、折舊、攤銷等。（）

8.個人所得稅的納稅人可以在計算應納稅所得額時扣除子女教育、贍養老人等專項附加扣除。（）

9.納稅人應當自領取營業執照之日起30日內辦理稅務登記。（）

10.稅務機關對納稅人的稅收違法行為可以采取罰款、沒收違法所得等措施。（）

姓名：____________________

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述增值稅專用發票的作用。

2.解釋什么是企業所得稅的稅前扣除。

3.描述個人所得稅的納稅申報流程。

4.說明稅務機關在稅收征管中的主要職責。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述增值稅的計稅方法及其對企業稅收負擔的影響。

2.分析個人所得稅在調節收入分配中的作用及其存在的問題。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.AB

解析思路：增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，故選項A和B正確。選項C和D屬于個人所得稅的納稅人。

2.ABD

解析思路：增值稅的應稅行為包括銷售貨物、提供加工修理修配勞務和出口貨物，故選項A、B和D正確。選項C屬于營業稅的應稅行為。

3.AB

解析思路：增值稅的征收范圍包括國內銷售貨物和進口貨物，故選項A和B正確。選項C和D屬于增值稅的優惠政策。

4.AB

解析思路：增值稅專用發票的開具主體為一般納稅人和小規模納稅人，故選項A和B正確。選項C和D不是增值稅納稅人。

5.AB

解析思路：增值稅的優惠政策包括免稅和減稅，故選項A和B正確。選項C和D屬于稅率調整和納稅期限調整。

6.AB

解析思路：營業稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，故選項A和B正確。選項C和D屬于企業所得稅的納稅人。

7.ABC

解析思路：營業稅的應稅行為包括提供應稅勞務、銷售不動產和出租動產，故選項A、B和C正確。選項D屬于增值稅的應稅行為。

8.ABD

解析思路：營業稅的征收范圍包括國內提供應稅勞務、進口應稅勞務和非應稅勞務，故選項A、B和D正確。選項C屬于增值稅的征收范圍。

9.AB

解析思路：營業稅專用發票的開具主體為一般納稅人和小規模納稅人，故選項A和B正確。選項C和D不是營業稅納稅人。

10.AB

解析思路：營業稅的優惠政策包括免稅和減稅，故選項A和B正確。選項C和D屬于稅率調整和納稅期限調整。

11.AB

解析思路：企業所得稅的納稅人包括企業、個人獨資企業和合伙企業，故選項A、B和C正確。選項D屬于個體工商戶。

12.ABCD

解析思路：企業所得稅的應稅所得包括銷售收入、營業外收入、投資收益和其他收入，故選項A、B、C和D都正確。

13.AB

解析思路：企業所得稅的征收范圍包括國內所得和國外所得，故選項A和B正確。選項C和D屬于稅前扣除所得。

14.AB

解析思路：企業所得稅專用發票的開具主體為一般納稅人和小規模納稅人，故選項A和B正確。選項C和D不是企業所得稅納稅人。

15.AB

解析思路：企業所得稅的優惠政策包括免稅和減稅，故選項A和B正確。選項C和D屬于稅率調整和納稅期限調整。

16.A

解析思路：個人所得稅的納稅人僅限于個人，故選項A正確。選項B、C和D不屬于個人所得稅納稅人。

17.ABCD

解析思路：個人所得稅的應稅所得包括工資、薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得和特許權使用費所得，故選項A、B、C和D都正確。

18.AB

解析思路：個人所得稅的征收范圍包括國內所得和國外所得，故選項A和B正確。選項C和D屬于非應稅所得。

19.A

解析思路：個人所得稅專用發票的開具主體僅限于個人，故選項A正確。選項B、C和D不屬于個人所得稅納稅人。

20.ABC

解析思路：個人所得稅的優惠政策包括免稅、減稅和稅率調整，故選項A、B和C正確。選項D屬于納稅期限調整。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，兩者在稅收政策上有所不同。

2.√

解析思路：營業稅的稅率是根據應稅行為的性質和行業來確定的，這是營業稅的一個基本特點。

3.√

解析思路：企業所得稅的納稅期限確實為按月或者按季預繳，年終匯算清繳。

4.×

解析思路：個人所得稅的稅率是分檔次的，根據不同的收入水平適用不同的稅率。

5.√

解析思路：增值稅專用發票可以用于抵扣進項稅額，小規模納稅人不得開具專用發票是增值稅的相關規定。

6.√

解析思路：營業稅的納稅人應當自納稅義務發生之日起15日內申報納稅，這是營業稅的申報期限規定。

7.√

解析思路：企業所得稅的稅前