理清稅務師考試的復習重點方法試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于稅務師考試的范圍？

A.企業所得稅法

B.個人所得稅法

C.財政部規章

D.稅務代理實務

2.稅務師考試中，以下哪些是必須掌握的稅種？

A.增值稅

B.消費稅

C.土地增值稅

D.房產稅

3.以下哪些是稅務師考試中常見的稅收優惠政策？

A.研發費用加計扣除

B.投資抵免

C.企業所得稅優惠稅率

D.個人所得稅專項附加扣除

4.稅務師考試中，以下哪些是稅務代理的主要內容？

A.納稅申報

B.稅收籌劃

C.稅收爭議處理

D.稅務咨詢

5.以下哪些是稅務師考試中常見的稅務審計程序？

A.稅務審計計劃

B.稅務審計實施

C.稅務審計報告

D.稅務審計后續管理

6.稅務師考試中，以下哪些是稅務代理的基本要求？

A.誠信守法

B.專業勝任

C.獨立客觀

D.保密原則

7.以下哪些是稅務師考試中常見的稅務代理業務？

A.企業所得稅匯算清繳

B.個人所得稅申報

C.稅收籌劃

D.稅收爭議處理

8.稅務師考試中，以下哪些是稅務審計的目的是？

A.查明稅收違法行為

B.評估稅收風險

C.提高稅收管理水平

D.保障稅收收入

9.以下哪些是稅務師考試中常見的稅務代理工作流程？

A.接受委托

B.了解情況

C.制定方案

D.實施方案

10.稅務師考試中，以下哪些是稅務代理的職責？

A.審核納稅申報

B.提供稅收籌劃建議

C.協助處理稅收爭議

D.提供稅務咨詢

11.以下哪些是稅務師考試中常見的稅務審計方法？

A.審計抽樣

B.內部控制測試

C.審計證據收集

D.審計結論

12.稅務師考試中，以下哪些是稅務代理的職業道德要求？

A.誠信守法

B.專業勝任

C.獨立客觀

D.保密原則

13.以下哪些是稅務師考試中常見的稅收法律法規？

A.稅收征收管理法

B.稅收法

C.稅收征收管理法實施細則

D.稅收優惠政策

14.稅務師考試中，以下哪些是稅務代理的執業范圍？

A.企業所得稅代理

B.個人所得稅代理

C.稅收籌劃

D.稅收爭議處理

15.以下哪些是稅務師考試中常見的稅務審計報告內容？

A.審計意見

B.審計依據

C.審計程序

D.審計結論

16.稅務師考試中，以下哪些是稅務代理的執業準則？

A.誠信守法

B.專業勝任

C.獨立客觀

D.保密原則

17.以下哪些是稅務師考試中常見的稅收政策？

A.稅收優惠政策

B.稅收征收管理政策

C.稅收征管體制改革

D.稅收征管信息化

18.稅務師考試中，以下哪些是稅務代理的執業風險？

A.法律風險

B.職業道德風險

C.業務風險

D.信譽風險

19.以下哪些是稅務師考試中常見的稅務審計方法？

A.審計抽樣

B.內部控制測試

C.審計證據收集

D.審計結論

20.稅務師考試中，以下哪些是稅務代理的執業要求？

A.誠信守法

B.專業勝任

C.獨立客觀

D.保密原則

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務師考試要求考生對稅收法律法規有深入理解。（）

2.在稅務師考試中，考生不需要掌握稅收籌劃的相關知識。（×）

3.企業所得稅和個人所得稅是稅務師考試的核心內容。（）

4.稅務代理的主要目的是幫助納稅人減少稅負。（）

5.稅務師考試中的稅務審計主要是對企業財務報表的審查。（）

6.稅務師考試中，稅收優惠政策的內容可以不予重視。（×）

7.稅務代理的職業道德要求中，保密原則是最為重要的。（）

8.稅務師考試中的稅收法律法規只涉及國家層面的法律條文。（×）

9.稅務師考試中的稅務代理實務主要涉及具體業務的操作流程。（）

10.稅務師考試要求考生具備良好的溝通能力和團隊協作精神。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅務師在納稅申報中的作用。

2.稅務籌劃的原則有哪些？

3.稅務審計的主要程序包括哪些步驟？

4.簡述稅務師在處理稅收爭議時的職責。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務師在促進稅收法治建設中的作用及其重要性。

2.結合實際案例，分析稅務籌劃在企業發展中的積極作用及其潛在風險。

試卷答案如下

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：稅務師考試范圍包括稅法、財政規章、稅務代理實務等，故選ABCD。

2.ABCD

解析思路：稅務師考試要求考生掌握增值稅、消費稅、土地增值稅和房產稅等稅種，故選ABCD。

3.ABCD

解析思路：稅務師考試要求考生了解研發費用加計扣除、投資抵免、企業所得稅優惠稅率、個人所得稅專項附加扣除等稅收優惠政策，故選ABCD。

4.ABCD

解析思路：稅務代理的主要內容包括納稅申報、稅收籌劃、稅收爭議處理和稅務咨詢，故選ABCD。

5.ABCD

解析思路：稅務審計程序包括審計計劃、審計實施、審計報告和后續管理，故選ABCD。

6.ABCD

解析思路：稅務代理的基本要求包括誠信守法、專業勝任、獨立客觀和保密原則，故選ABCD。

7.ABCD

解析思路：稅務代理業務包括企業所得稅匯算清繳、個人所得稅申報、稅收籌劃和稅收爭議處理，故選ABCD。

8.ABCD

解析思路：稅務審計的目的是查明稅收違法行為、評估稅收風險、提高稅收管理水平和保障稅收收入，故選ABCD。

9.ABCD

解析思路：稅務代理工作流程包括接受委托、了解情況、制定方案和實施方案，故選ABCD。

10.ABCD

解析思路：稅務代理的職責包括審核納稅申報、提供稅收籌劃建議、協助處理稅收爭議和提供稅務咨詢，故選ABCD。

11.ABCD

解析思路：稅務審計方法包括審計抽樣、內部控制測試、審計證據收集和審計結論，故選ABCD。

12.ABCD

解析思路：稅務代理的職業道德要求包括誠信守法、專業勝任、獨立客觀和保密原則，故選ABCD。

13.ABCD

解析思路：稅務師考試中的稅收法律法規包括稅收征收管理法、稅收法、稅收征收管理法實施細則和稅收優惠政策，故選ABCD。

14.ABCD

解析思路：稅務代理的執業范圍包括企業所得稅代理、個人所得稅代理、稅收籌劃和稅收爭議處理，故選ABCD。

15.ABCD

解析思路：稅務審計報告內容通常包括審計意見、審計依據、審計程序和審計結論，故選ABCD。

16.ABCD

解析思路：稅務代理的執業準則包括誠信守法、專業勝任、獨立客觀和保密原則，故選ABCD。

17.ABCD

解析思路：稅務師考試中的稅收政策包括稅收優惠政策、稅收征收管理政策、稅收征管體制改革和稅收征管信息化，故選ABCD。

18.ABCD

解析思路：稅務代理的執業風險包括法律風險、職業道德風險、業務風險和信譽風險，故選ABCD。

19.ABCD

解析思路：稅務審計方法包括審計抽樣、內部控制測試、審計證據收集和審計結論，故選ABCD。

20.ABCD

解析思路：稅務代理的執業要求包括誠信守法、專業勝任、獨立客觀和保密原則，故選ABCD。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.（）

解析思路：稅務師考試要求考生對稅收法律法規有深入理解，故為正確。

2.（×）

解析思路：稅收籌劃是稅務師考試的重要內容之一，故為錯誤。

3.（）

解析思路：企業所得稅和個人所得稅是稅務師考試的核心內容，故為正確。

4.（）

解析思路：稅務代理的主要目的是幫助納稅人減少稅負，故為正確。

5.（）

解析思路：稅務審計主要是對企業財務報表的審查，故為正確。

6.（×）

解析思路：稅收優惠政策是稅務師考試的重要部分，故為錯誤。

7.（）

解析思路：保密原則是稅務代理的職業道德要求之一，故為正確。

8.（×）

解析思路：稅收法律法規不僅涉及國家層面的法律條文，還包括地方性法規，故為錯誤。

9.（）

解析思路：稅務代理實務涉及具體業務的操作流程，故為正確。

10.（）

解析思路：稅務師考試要求考生具備良好的溝通能力和團隊協作精神，故為正確。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.稅務師在納稅申報中的作用包括：協助納稅人正確進行納稅申報，確保申報的及時性和準確性；提供稅收籌劃建議，幫助納稅人降低稅負；處理納稅申報中的爭議和問題，維護納稅人的合法權益。

2.稅務籌劃的原則有：合法性原則、合理性原則、有效性原則、經濟性原則、可行性原則和安全性原則。

3.稅務審計的主要程序包括：審計計劃、內部控制測試、實質性程序、審計報告和后續管理。

4.稅務師在處理稅收爭議時的職責包括：收集相關證據，分析爭議原因；與稅務機關溝通，爭取合理解決方案；代表納稅人參加稅務行政復議或訴訟；提供法律咨詢和稅務籌劃建議。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅務師在促進稅收法治建設中的作用及其重要性：稅務師通過提供專