成本費(fèi)用與稅收影響試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷(xiāo)售貨物

B.提供加工修理修配勞務(wù)

C.銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)

D.出口貨物

2.下列哪些費(fèi)用可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除？

A.職工工資及福利費(fèi)

B.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

C.捐贈(zèng)支出

D.利息支出

3.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍？

A.銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)

B.銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)

C.提供建筑安裝勞務(wù)

D.提供金融服務(wù)

4.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征稅范圍？

A.企業(yè)生產(chǎn)性收入

B.企業(yè)經(jīng)營(yíng)性收入

C.企業(yè)投資收益

D.企業(yè)資產(chǎn)處置收益

5.下列哪些屬于增值稅的免稅項(xiàng)目？

A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品

B.納稅人銷(xiāo)售免稅貨物

C.納稅人出口貨物

D.納稅人提供免征增值稅的勞務(wù)

6.下列哪些屬于增值稅的應(yīng)稅項(xiàng)目？

A.納稅人銷(xiāo)售貨物

B.納稅人提供加工修理修配勞務(wù)

C.納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)

D.納稅人提供金融服務(wù)

7.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的免稅項(xiàng)目？

A.國(guó)債利息收入

B.符合條件的居民企業(yè)之間的投資收益

C.符合條件的非營(yíng)利組織的收入

D.符合條件的居民企業(yè)之間的捐贈(zèng)收入

8.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的免稅項(xiàng)目？

A.銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)

B.提供建筑安裝勞務(wù)

C.提供金融服務(wù)

D.符合條件的非營(yíng)利組織的收入

9.下列哪些屬于增值稅的征收范圍？

A.銷(xiāo)售貨物

B.提供加工修理修配勞務(wù)

C.出口貨物

D.提供金融服務(wù)

10.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征收范圍？

A.企業(yè)生產(chǎn)性收入

B.企業(yè)經(jīng)營(yíng)性收入

C.企業(yè)投資收益

D.企業(yè)資產(chǎn)處置收益

11.下列哪些屬于增值稅的征收環(huán)節(jié)？

A.銷(xiāo)售環(huán)節(jié)

B.采購(gòu)環(huán)節(jié)

C.加工環(huán)節(jié)

D.出口環(huán)節(jié)

12.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征收環(huán)節(jié)？

A.收入確認(rèn)環(huán)節(jié)

B.成本費(fèi)用確認(rèn)環(huán)節(jié)

C.利潤(rùn)確認(rèn)環(huán)節(jié)

D.稅收優(yōu)惠確認(rèn)環(huán)節(jié)

13.下列哪些屬于增值稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.小規(guī)模納稅人免稅政策

B.納稅人出口退稅政策

C.納稅人提供免征增值稅的勞務(wù)政策

D.納稅人銷(xiāo)售免稅貨物政策

14.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.符合條件的居民企業(yè)之間的投資收益免稅政策

B.符合條件的非營(yíng)利組織的收入免稅政策

C.符合條件的居民企業(yè)之間的捐贈(zèng)收入免稅政策

D.符合條件的居民企業(yè)之間的技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓免稅政策

15.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策？

A.符合條件的非營(yíng)利組織的收入免稅政策

B.符合條件的居民企業(yè)之間的投資收益免稅政策

C.符合條件的居民企業(yè)之間的捐贈(zèng)收入免稅政策

D.符合條件的居民企業(yè)之間的技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓免稅政策

16.下列哪些屬于增值稅的征收方法？

A.會(huì)計(jì)核算方法

B.計(jì)稅方法

C.申報(bào)方法

D.納稅期限

17.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征收方法？

A.會(huì)計(jì)核算方法

B.計(jì)稅方法

C.申報(bào)方法

D.納稅期限

18.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征收方法？

A.會(huì)計(jì)核算方法

B.計(jì)稅方法

C.申報(bào)方法

D.納稅期限

19.下列哪些屬于增值稅的征收稅率？

A.6%

B.11%

C.13%

D.17%

20.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征收稅率？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.增值稅的納稅人包括所有在中國(guó)境內(nèi)從事貨物銷(xiāo)售和勞務(wù)提供的單位和個(gè)人。（）

2.企業(yè)所得稅的納稅人是所有在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的企業(yè)。（）

3.營(yíng)業(yè)稅的征稅對(duì)象是企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。（）

4.增值稅的計(jì)稅依據(jù)是銷(xiāo)售額減去進(jìn)項(xiàng)稅額。（）

5.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。（）

6.增值稅的稅率分為基本稅率、低稅率和零稅率。（）

7.企業(yè)所得稅的稅率分為基本稅率和優(yōu)惠稅率。（）

8.營(yíng)業(yè)稅的納稅期限一般為一個(gè)月或一個(gè)季度。（）

9.企業(yè)所得稅的納稅期限一般為一年。（）

10.增值稅的免稅項(xiàng)目包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品和出口貨物。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述增值稅的計(jì)稅方法。

2.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)流程。

3.簡(jiǎn)述營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策有哪些。

4.簡(jiǎn)述增值稅和營(yíng)業(yè)稅的區(qū)別。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。

2.論述稅收優(yōu)惠政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題答案

1.×

2.×

3.×

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、簡(jiǎn)答題答案

1.增值稅的計(jì)稅方法主要包括一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，一般計(jì)稅方法是以銷(xiāo)售額減去進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額為計(jì)稅依據(jù)，簡(jiǎn)易計(jì)稅方法是以銷(xiāo)售額乘以規(guī)定的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。

2.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)流程包括：企業(yè)按照規(guī)定時(shí)間編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，選擇適用的稅率和扣除項(xiàng)目，計(jì)算應(yīng)納稅額，進(jìn)行納稅申報(bào)，繳納應(yīng)納稅款。

3.營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策包括：對(duì)小微企業(yè)、科技型中小企業(yè)、文化企業(yè)等實(shí)行稅收減免，對(duì)符合條件的出口企業(yè)實(shí)行出口退稅，對(duì)公益性捐贈(zèng)等行為給予稅收優(yōu)惠。

4.增值稅和營(yíng)業(yè)稅的區(qū)別主要體現(xiàn)在征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)和征收環(huán)節(jié)等方面。增值稅以增值額為征稅對(duì)象，稅率分為一般稅率、低稅率和零稅率，計(jì)稅依據(jù)是銷(xiāo)售額減去進(jìn)項(xiàng)稅額，征收環(huán)節(jié)在生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)；營(yíng)業(yè)稅以營(yíng)業(yè)額為征稅對(duì)象，稅率分為比例稅率和超額累進(jìn)稅率，計(jì)稅依據(jù)是營(yíng)業(yè)額，征收環(huán)節(jié)在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)。

四、論述題答案

1.稅收政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)