?財務方面庫存管理制度總則1.目的為加強公司庫存管理，規范庫存業務流程，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及庫存物資管理的部門和人員，包括但不限于采購部門、倉儲部門、生產部門、銷售部門等。3.基本原則準確性原則：庫存記錄應準確反映庫存物資的實際數量、價值和狀態。安全性原則：確保庫存物資的安全，防止物資被盜、損壞、變質等情況發生。及時性原則：庫存業務的處理應及時，包括物資的出入庫、盤點等操作。效益性原則：在保證滿足公司生產經營需要的前提下，合理控制庫存水平，降低庫存成本。庫存管理職責分工1.采購部門負責根據公司生產經營計劃和物資需求，編制采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單的執行情況，確保物資按時、按質、按量到貨。負責與供應商溝通協調，處理采購過程中的各種問題，如退貨、換貨等。2.倉儲部門負責庫存物資的驗收、入庫、存儲、保管、發放等工作。建立庫存物資臺賬，及時記錄物資的出入庫情況，確保庫存記錄的準確性。對庫存物資進行定期盤點，核實庫存數量，發現問題及時上報處理。負責庫存物資的保管工作，確保物資的安全，防止物資損壞、變質、丟失等情況發生。3.生產部門負責根據生產計劃，合理安排物資的領用，確保生產的順利進行。及時反饋生產過程中物資的使用情況和需求變化，以便采購部門和倉儲部門進行相應的調整。4.銷售部門負責根據銷售訂單，及時通知倉儲部門發貨，確保貨物按時交付客戶。反饋銷售過程中客戶對物資的需求和質量等問題，以便相關部門進行改進。庫存物資采購管理1.采購計劃編制采購部門應根據公司的生產經營計劃、銷售訂單、庫存狀況等因素，定期編制采購計劃。采購計劃應明確物資的名稱、規格、型號、數量、需求時間等信息。在編制采購計劃時，應充分考慮庫存物資的現有數量、預計使用量、安全庫存等因素，避免盲目采購，造成庫存積壓或缺貨。2.供應商選擇與管理采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行評估和審核。定期對供應商進行考核，根據考核結果調整供應商名錄，淘汰不合格供應商，選擇優質供應商合作。與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資的規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。3.采購訂單執行采購部門應根據采購合同，及時下達采購訂單，并跟蹤訂單的執行情況。與供應商保持密切溝通，及時了解物資的生產進度、運輸情況等，確保物資按時、按質、按量到貨。對采購過程中出現的問題，如物資質量不合格、交貨期延誤等，及時與供應商協商解決，必要時采取相應的措施，如退貨、換貨、索賠等。庫存物資驗收管理1.驗收準備倉儲部門在物資到貨前，應做好驗收準備工作，包括確定驗收人員、準備驗收工具和場地等。驗收人員應熟悉物資的驗收標準和方法，了解物資的相關技術要求和質量標準。2.驗收流程物資到貨后，驗收人員應根據采購合同和相關標準，對物資的名稱、規格、型號、數量、質量等進行逐一核對。對物資的外觀、包裝、標識等進行檢查，確保物資完好無損。對物資進行質量檢驗，可采用抽檢、全檢等方式，確保物資質量符合要求。驗收合格的物資，驗收人員應在驗收單上簽字確認，并及時辦理入庫手續；驗收不合格的物資，應及時通知采購部門與供應商協商處理。庫存物資入庫管理1.入庫手續辦理倉儲部門根據驗收合格的物資，辦理入庫手續，填寫入庫單。入庫單應包括物資的名稱、規格、型號、數量、供應商名稱、入庫日期等信息。入庫單應一式多聯，分別傳遞給采購部門、財務部門等相關部門，作為記賬和結算的依據。2.庫存物資分類存放倉儲部門應根據物資的類別、性質、用途等因素，對庫存物資進行分類存放，確保物資存放有序，便于管理和查找。對有特殊要求的物資，如易燃易爆物資、有毒有害物資等，應按照相關規定進行單獨存放，并采取相應的安全防護措施。庫存物資保管管理1.庫存環境維護倉儲部門應保持庫存環境的整潔、干燥、通風良好，溫度、濕度等應符合物資保管的要求。對庫存物資進行定期檢查，發現問題及時處理，如對受潮物資進行晾曬、對生銹物資進行除銹等。2.庫存物資標識管理倉儲部門應對庫存物資進行標識管理，標明物資的名稱、規格、型號、數量、入庫日期、保質期等信息。標識應清晰、準確、不易褪色，便于識別和管理。3.庫存物資盤點管理倉儲部門應定期對庫存物資進行盤點，盤點周期可根據實際情況確定，一般為每月、每季度或每年進行一次全面盤點。盤點前，應制定盤點計劃，明確盤點人員、范圍、方法等，確保盤點工作有序進行。盤點過程中，應認真核對物資的實際數量與庫存記錄是否一致，對盤盈、盤虧的物資應查明原因，并填寫盤點報告。財務部門應根據盤點報告，及時調整庫存賬目，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的物資，應按照相關規定進行處理，如盤盈物資沖減管理費用，盤虧物資屬于正常損耗的計入管理費用，屬于責任人賠償的由責任人賠償等。庫存物資發放管理1.發放原則庫存物資的發放應遵循"先進先出"的原則，確保物資的質量和有效期。嚴格按照審批程序進行發放，未經批準不得擅自發放庫存物資。2.發放流程生產部門、銷售部門等使用部門根據實際需求，填寫物資領用申請表，注明物資的名稱、規格、型號、數量、用途等信息，并經相關負責人審批。倉儲部門根據審批后的物資領用申請表，核實庫存情況，如庫存有足夠的物資，則辦理出庫手續，填寫出庫單。出庫單應一式多聯，分別傳遞給領用部門、財務部門等相關部門，作為記賬和結算的依據。倉儲部門按照"先進先出"的原則，組織物資發放，并在物資發放后及時更新庫存記錄。庫存物資報廢與處置管理1.報廢條件庫存物資因損壞、變質、過期等原因無法使用的，可申請報廢。因公司生產經營調整、產品升級換代等原因，不再使用且無轉讓價值的庫存物資，可申請報廢。2.報廢申請與審批使用部門或倉儲部門發現庫存物資符合報廢條件時，應填寫庫存物資報廢申請表，詳細說明報廢物資的名稱、規格、型號、數量、報廢原因等信息，并附上相關證明材料。報廢申請表經使用部門負責人、倉儲部門負責人、財務部門負責人、公司主管領導等審批后，方可進行報廢處理。3.報廢處置方式對于可回收利用的報廢物資，如廢舊金屬、紙張等，可進行回收處理，回收所得款項應及時入賬。對于不可回收利用的報廢物資，如有毒有害物資、易燃易爆物資等，應按照相關規定進行妥善處置，如委托有資質的單位進行銷毀等，確保不對環境造成污染。庫存物資核算與財務處理1.庫存物資計價庫存物資應按照實際成本計價，實際成本包括采購成本、運輸成本、裝卸成本、保險費等相關費用。采購物資的成本應按照發票金額加上相關稅費等確定；如果采購過程中發生了采購折扣、折讓等情況，應按照扣除折扣、折讓后的金額確定采購成本。2.庫存物資賬務處理采購部門根據采購合同和發票等憑證，編制記賬憑證，借記"在途物資"等科目，貸記"應付賬款"等科目；物資驗收入庫后，借記"庫存商品"等科目，貸記"在途物資"科目。倉儲部門根據入庫單、出庫單等憑證，登記庫存物資臺賬，并定期與財務部門核對賬目。財務部門根據倉儲部門提供的庫存信息，進行賬務處理，如物資入庫時借記"庫存商品"科目，貸記相關科目；物資出庫時，根據不同的用途，借記"生產成本""銷售費用""管理費用"等科目，貸記"庫存商品"科目。期末，財務部門應按照規定對庫存物資進行清查盤點，根據盤點結果調整庫存賬目，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的庫存物資，應按照上述規定進行相應的財務處理。庫存管理監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對庫存管理情況進行審計監督，檢查庫存管理制度的執行情況、庫存物資的收發存情況、庫存賬目與實際庫存的相符情況等。對審計過程中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.定期檢查與不定期抽查