財務安全工作管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務安全管理，規(guī)范財務行為，防范財務風險，確保公司資產(chǎn)安全完整，保障公司正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司的財務安全管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：財務安全管理工作應嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策要求。2.全面性原則：涵蓋財務活動的各個環(huán)節(jié)，包括資金管理、票據(jù)管理、財務印章管理、財務信息安全等。3.制衡性原則：建立健全財務崗位設置和職責分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。4.成本效益原則：在確保財務安全的前提下，合理控制管理成本，提高管理效率。二、財務安全管理職責分工（一）財務部門職責1.負責制定和完善財務安全管理制度，并組織實施。2.負責財務人員的安全培訓和教育，提高財務人員的安全意識和操作技能。3.負責資金、票據(jù)、財務印章等財務資產(chǎn)的安全管理，定期進行盤點和檢查。4.負責財務信息系統(tǒng)的安全維護和管理，確保財務數(shù)據(jù)的安全可靠。5.負責財務安全事故的應急處理，及時向上級報告，并配合相關部門進行調(diào)查和處理。（二）其他部門職責1.各部門應配合財務部門做好財務安全管理工作，遵守財務安全管理制度。2.負責本部門財務事項的安全管理，如費用報銷、資金使用等，確保財務活動合法合規(guī)。3.對本部門涉及的財務信息安全負責，不得泄露公司財務機密。（三）公司管理層職責1.負責審批財務安全管理制度和重大財務安全事項。2.監(jiān)督財務安全管理工作的執(zhí)行情況，對財務安全管理工作負領導責任。3.協(xié)調(diào)解決財務安全管理工作中出現(xiàn)的重大問題。三、資金安全管理（一）資金收支管理1.收款管理公司應建立規(guī)范的收款流程，明確收款職責和權限。業(yè)務部門負責款項的催收，財務部門負責收款的確認和入賬。收款人員應及時將收到的款項繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支的，應經(jīng)財務負責人批準，并在規(guī)定時間內(nèi)補足庫存現(xiàn)金。財務部門應定期核對收款記錄與銀行對賬單，確保款項及時、足額入賬。發(fā)現(xiàn)差異時，應及時查明原因并進行處理。2.付款管理公司應建立嚴格的付款審批制度，明確付款審批流程和審批權限。所有付款必須經(jīng)過授權審批，未經(jīng)審批不得付款。付款申請應注明付款事由、金額、付款方式等信息，并附上相關的合同、發(fā)票等證明文件。財務部門應對付款申請進行審核，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。付款時，應嚴格按照審批后的金額和付款方式進行支付。如采用銀行轉賬方式付款，應通過公司銀行賬戶進行支付，不得將款項轉入個人賬戶。財務部門應定期核對付款記錄與銀行對賬單，確保付款準確無誤。發(fā)現(xiàn)異常付款時，應及時查明原因并采取措施進行處理。（二）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規(guī)和銀行規(guī)定，開立、變更和撤銷銀行賬戶。開立銀行賬戶時，應經(jīng)公司管理層批準，并報財務部門備案。2.銀行賬戶的使用應嚴格按照規(guī)定的用途進行，不得出租、出借銀行賬戶。財務部門應定期對銀行賬戶進行清理，及時注銷不再使用的賬戶。3.銀行賬戶的印鑒應分別由不同人員保管，不得由一人保管全部印鑒。印鑒保管人員應妥善保管印鑒，不得隨意帶出公司或交予他人使用。4.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶余額與銀行對賬單不符，應及時查明原因并進行處理。（三）資金預算管理1.公司應建立資金預算管理制度，加強資金預算的編制、執(zhí)行和控制。資金預算應根據(jù)公司的經(jīng)營計劃和財務狀況進行編制，確保資金的合理安排和有效使用。2.各部門應按照公司規(guī)定的時間和要求，編制本部門的資金預算，并報送財務部門匯總。財務部門應根據(jù)各部門的資金預算，結合公司整體資金狀況，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。3.資金預算經(jīng)公司管理層批準后，應嚴格按照預算執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整資金預算的，應經(jīng)公司管理層批準，并報財務部門備案。4.財務部門應定期對資金預算的執(zhí)行情況進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確保資金預算的順利執(zhí)行。四、票據(jù)安全管理（一）票據(jù)種類及管理范圍公司涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、支票、匯票、本票等。財務部門應按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)進行嚴格管理。（二）票據(jù)購買與保管1.票據(jù)應由專人負責購買，購買時應向票據(jù)管理部門提交申請，并經(jīng)財務負責人批準。購買的票據(jù)應及時登記入賬，確保票據(jù)數(shù)量與實際購買數(shù)量一致。2.票據(jù)應存放在專門的保險柜中，并由專人保管。保管人員應妥善保管票據(jù)，不得遺失、損毀或擅自銷毀票據(jù)。3.票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)數(shù)量與賬面記錄一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或其他異常情況，應及時查明原因并向財務負責人報告。（三）票據(jù)使用1.票據(jù)使用人員應按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍或轉讓票據(jù)。2.開具票據(jù)時，應確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整，字跡清晰，不得涂改、挖補。票據(jù)開具后，應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章，并由收款人簽字確認。3.收取票據(jù)時，應認真核對票據(jù)的真實性、有效性和完整性。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應及時與出票人聯(lián)系，要求其更換或補正票據(jù)。4.票據(jù)使用完畢后，應及時進行核銷。核銷時，應核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的內(nèi)容是否一致，確保票據(jù)使用的真實性和準確性。（四）票據(jù)遺失處理如發(fā)生票據(jù)遺失，票據(jù)保管人員應立即向財務負責人報告，并采取以下措施：1.及時通知相關部門和客戶，聲明該票據(jù)作廢，防止他人冒用。2.向公安機關報案，并取得報案證明。3.按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，辦理票據(jù)掛失、補辦等手續(xù)。五、財務印章安全管理（一）財務印章種類及用途公司財務印章主要包括財務專用章、發(fā)票專用章、法人章等。不同財務印章具有不同的用途，應嚴格按照規(guī)定使用。（二）財務印章保管1.財務印章應由專人保管，不得由一人保管全部財務印章。保管人員應妥善保管財務印章，不得遺失、損毀或擅自使用財務印章。2.財務印章應存放在專門的保險柜中，并設置密碼或鑰匙。保管人員應定期更換密碼或鑰匙，確保財務印章的安全。3.財務印章保管人員因工作變動或其他原因需要交接財務印章時，應辦理交接手續(xù)，并由財務負責人監(jiān)交。交接手續(xù)應包括財務印章的名稱、數(shù)量、啟用時間、交接日期等信息，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認。（三）財務印章使用1.財務印章使用應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行，未經(jīng)授權不得使用財務印章。使用財務印章時，應填寫《財務印章使用申請表》，注明使用事由、金額、支付方式等信息，并經(jīng)相關部門負責人和財務負責人審批。2.財務印章使用人員應在《財務印章使用登記簿》上登記印章使用情況，包括使用日期、使用事由、金額、審批人等信息。使用完畢后，應及時將財務印章歸還保管人員。3.嚴禁在空白票據(jù)或文件上加蓋財務印章。如因特殊情況需要在空白票據(jù)或文件上加蓋財務印章的，應經(jīng)財務負責人批準，并在票據(jù)或文件上注明用途和有效期限。六、財務信息安全管理（一）財務信息系統(tǒng)安全1.公司應建立健全財務信息系統(tǒng)安全管理制度，加強對財務信息系統(tǒng)的安全維護和管理。財務信息系統(tǒng)應設置防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等安全防護措施，防止外部非法入侵。2.財務信息系統(tǒng)的用戶賬號和密碼應嚴格保密，不得泄露給他人。用戶應定期更換密碼，確保密碼的安全性。3.財務部門應定期對財務信息系統(tǒng)進行備份，備份數(shù)據(jù)應存儲在安全的介質(zhì)上，并異地存放。如發(fā)生財務信息系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)丟失，應及時恢復備份數(shù)據(jù)，確保財務工作的正常進行。（二）財務數(shù)據(jù)安全1.財務數(shù)據(jù)應嚴格保密，未經(jīng)授權不得對外提供或泄露。財務人員應妥善保管財務數(shù)據(jù)，不得將財務數(shù)據(jù)存儲在未經(jīng)公司批準的存儲設備上。2.財務數(shù)據(jù)的訪問應嚴格按照權限進行，只有經(jīng)過授權的人員才能訪問相應的財務數(shù)據(jù)。財務部門應定期對財務數(shù)據(jù)的訪問權限進行檢查和調(diào)整，確保數(shù)據(jù)訪問的安全性。3.財務數(shù)據(jù)的傳輸應采用加密技術，確保數(shù)據(jù)傳輸過程中的安全性。如通過網(wǎng)絡傳輸財務數(shù)據(jù)，應使用安全的網(wǎng)絡協(xié)議，并對傳輸數(shù)據(jù)進行加密處理。（三）財務人員信息安全1.財務人員應嚴格遵守公司的信息安全管理制度，不得泄露個人信息和公司財務信息。如發(fā)現(xiàn)個人信息或公司財務信息存在泄露風險，應及時采取措施進行處理。2.財務人員在離職或崗位變動時，應及時辦理財務信息系統(tǒng)用戶賬號的交接手續(xù)，并刪除個人在財務信息系統(tǒng)中的相關權限。七、財務安全檢查與監(jiān)督（一）定期檢查1.財務部門應定期對財務安全管理工作進行檢查，檢查內(nèi)容包括資金安全、票據(jù)安全、財務印章安全、財務信息安全等方面。2.定期檢查應制定詳細的檢查計劃，明確檢查內(nèi)容、檢查方法、檢查時間等信息。檢查人員應認真填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）不定期抽查1.公司管理層或內(nèi)部審計部門應不定期對財務安全管理工作進行抽查，檢查財務安全管理制度的執(zhí)行情況和財務安全管理工作的實際效果。2.不定期抽查應采用突擊檢查的方式進行，檢查人員應獨立開展檢查工作，不得提前通知被檢查部門。對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知，要求被檢查部門限期整改。（三）問題整改1.對檢查中發(fā)現(xiàn)的財務安全問題，責任部門應及時制定整改措施，并在規(guī)定時間內(nèi)完成整改。整改措施應明確整改責任人、整改時間、整改目標等信息，并報財務部門備案。2.財務部門應對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改措施得到有效落實。對整改不力的部門和個人，應按照公司規(guī)定進行嚴肅處理。八、財務安全事故應急處理（一）應急處理原則1.快速反應原則：一旦發(fā)生財務安全事故，應立即啟動應急處理機制，迅速采取措施進行處理，最大限度地減少損失。2.及時報告原則：財務安全事故發(fā)生后，相關人員應及時向財務負責人和公司管理層報告，不得隱瞞不報或延誤報告。3.妥善處理原則：應按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，妥善處理財務安全事故，維護公司的合法權益和社會形象。（二）應急處理流程1.事故報告：財務安全事故發(fā)生后，發(fā)現(xiàn)人員應立即向財務負責人報告。財務負責人接到報告后，應及時向公司管理層報告，并組織相關人員進行初步調(diào)查和處理。2.應急處置：公司管理層接到報告后，應立即啟動應急處理預案，組織相關部門和人員進行應急處置。應急處置措施應根據(jù)事故的性質(zhì)和嚴重程度進行確定，包括資金凍結、票據(jù)掛失、財務信息系統(tǒng)恢復等。3.事故調(diào)查：應急處置工作結束后，公司應成立事故調(diào)查組，對財務安全事故進行深入調(diào)查。事故調(diào)查組應查明事故原因、責任主體、造成的損失等情況，并提出處理建議。4.責任追究：根據(jù)事故調(diào)查結果，對責任主體進行責任追究。責任追究方式包括批評教育、警