銷售門店財務管理制度?總則1.目的本制度旨在規范銷售門店的財務管理，確保財務工作的準確性、及時性和合規性，保障門店資產安全，提高資金使用效率，為門店的穩定運營和發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有銷售門店。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整地反映門店財務狀況和經營成果。準確性原則：財務核算、報表編制等工作要準確無誤。及時性原則：及時處理各項財務事務，按時報送財務報表。內部控制原則：建立健全內部控制制度，防范財務風險。財務人員職責1.財務負責人職責全面負責門店財務管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算，編制財務報表，為管理層提供財務分析和決策支持。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉。監督財務制度執行情況，對違規行為及時糾正和處理。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。2.會計職責按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。負責財務憑證的編制、審核和裝訂。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。協助財務負責人編制財務報表和財務分析報告。3.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務。負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記。保管庫存現金、有價證券和空白支票等。定期盤點現金，編制現金盤點表。資金管理制度1.現金管理門店應嚴格遵守現金使用范圍，超過規定限額的支出應通過銀行轉賬結算?，F金收入應及時存入銀行，不得坐支。建立現金日記賬，逐筆記錄現金收支情況，做到日清月結。定期對現金進行盤點，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因并進行處理。2.銀行存款管理門店應開設銀行基本賬戶和一般賬戶，用于辦理日常資金收付業務。財務人員應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。嚴格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷，確保銀行賬戶的安全。支票等銀行票據的使用應嚴格按照規定程序進行，由專人保管和簽發。3.資金審批門店的資金支出應嚴格執行審批制度，審批流程如下：經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明用途、金額等。部門負責人審核簽字，確認業務的真實性和合理性。財務負責人審核，重點審核票據合規性、金額準確性等。門店負責人審批，根據權限進行最終審批。對于重大資金支出，應提交門店管理層會議討論決定。銷售業務財務管理1.銷售收款管理門店應建立完善的銷售收款流程，確保銷售款項及時、足額收回。銷售人員應及時跟進客戶回款情況，對逾期未付款的客戶進行催收。財務人員應定期與銷售部門核對銷售臺賬和收款情況，及時發現和解決問題。銷售收款應通過銀行轉賬等方式進行，避免現金交易帶來的風險。2.銷售折扣與折讓管理銷售折扣與折讓應嚴格按照公司規定執行，不得擅自給予客戶額外的折扣或折讓。發生銷售折扣與折讓時，銷售人員應填寫申請單，注明原因、金額等，經相關部門審批后，財務人員據此進行賬務處理。財務人員應定期對銷售折扣與折讓情況進行統計和分析，評估其對門店利潤的影響。3.銷售退貨管理客戶提出退貨申請時，銷售人員應及時核實情況，填寫退貨申請單，經相關部門審批后辦理退貨手續。財務人員應根據退貨申請單和實際退貨情況，沖減相應的銷售收入和應收賬款。對于已開具發票的退貨業務，應收回原發票并開具紅字發票。采購業務財務管理1.采購付款管理門店應建立采購付款審批制度，確保采購款項支付的合理性和合規性。采購人員應根據采購合同和到貨情況，填寫付款申請單，注明采購內容、金額、付款方式等。部門負責人審核采購業務的真實性和必要性，財務負責人審核票據合規性和金額準確性，門店負責人進行最終審批。財務人員應按照審批后的付款申請單及時辦理付款手續，確保供應商款項按時支付。2.采購發票管理采購人員應及時取得采購發票，并確保發票的真實性、合法性和完整性。發票應在規定時間內傳遞給財務人員，財務人員應認真審核發票內容，對不符合要求的發票及時退回并要求更換。財務人員應按照發票管理規定妥善保管發票，定期進行發票盤點。3.采購驗收管理采購貨物到貨后，應由專人負責驗收，驗收合格后方可辦理入庫手續。驗收人員應填寫驗收報告，注明貨物名稱、規格、數量、質量等情況。財務人員應根據驗收報告和采購合同進行核對，確保采購貨物的數量、金額與合同一致。庫存管理制度1.庫存商品管理門店應建立庫存商品明細賬，詳細記錄庫存商品的出入庫情況。定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。盤點結果應形成盤點報告，對盤盈、盤虧情況進行分析和處理。根據銷售情況和市場需求，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。庫存商品的計價應采用統一的方法，如先進先出法、加權平均法等。2.庫存商品損耗管理門店應制定庫存商品損耗標準，對正常損耗和非正常損耗進行區分管理。對于正常損耗，經審批后計入當期成本費用；對于非正常損耗，應查明原因，追究相關人員責任，并進行相應的賬務處理。加強對庫存商品保管、運輸等環節的管理，減少損耗的發生。費用報銷管理制度1.費用報銷范圍門店的費用報銷范圍包括但不限于辦公費、差旅費、業務招待費、運輸費、水電費等。費用報銷應符合公司規定和國家法律法規，嚴禁報銷不合理、不合法的費用。2.費用報銷流程經辦人填寫費用報銷單，注明費用發生時間、地點、事由、金額等，并粘貼相關票據。部門負責人審核費用的真實性和合理性，簽字確認。財務負責人審核票據的合規性、金額準確性等，如有問題及時退回經辦人補充或更正。門店負責人審批，根據權限進行最終審批。審批通過后，財務人員按照規定辦理報銷手續，支付報銷款項。3.費用報銷標準各項費用報銷應按照公司制定的標準執行，如辦公費、差旅費、業務招待費等的具體標準。財務人員應嚴格按照標準進行審核，對超出標準的費用不予報銷。固定資產管理制度1.固定資產購置門店購置固定資產應按照公司規定的流程進行審批，審批通過后方可實施采購。固定資產采購應遵循性價比原則，選擇合適的供應商和產品。購置固定資產時，財務人員應及時進行賬務處理，準確記錄固定資產的入賬價值。2.固定資產折舊門店應按照國家規定和公司財務制度計提固定資產折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經相關部門批準，并在財務報表附注中說明。財務人員應定期計算固定資產折舊額，編制折舊計提表。3.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等，應按照規定程序進行審批。處置固定資產時，應進行評估作價，確保資產價值得到合理體現。財務人員應根據處置結果及時進行賬務處理，核算處置損益。財務報表與財務分析1.財務報表編制門店應按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應做到數字真實、內容完整、報送及時。財務人員應認真核對報表數據，確保報表的準確性。2.財務分析定期對門店財務狀況和經營成果進行分析，為管理層提供決策支持。財務分析內容包括但不限于償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。通過財務分析，發現問題，提出改進建議，促進門店經營管理水平的提高。財務內部控制與監督1.內部控制制度門店應建立健全財務內部控制制度，明確各崗位的職責和權限，規范財務工作流程。通過內部控制，防范財務風險，確保財務信息的安全和可靠。定期對內部控制制度進行評估和完善，確保其有效性。2.內部審計公司將定期對門店進行內部審計，檢查財務制度執行情況、財務收支的真實性和合規性等。門店應積極配合內部審計工作，提供相關資料和信息。對內部審計發現的問題，應及時整改，并將整改情況反饋給公司。稅務管理1.稅務申報門店應按照國家稅收法律法規的規定，按時申報繳納各項稅款。財務人員應準確計算應納稅額，填寫納稅申報表，并及時提交稅務機關。做好稅務申報記錄，保存相關納稅資料。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，門店可進行適當的稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃方案應經公司審核批準后實施。財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.檔案保管財務檔案應由專人負責保管，按照檔案管理要求進行分類、整理和裝