餐飲會所資金管理制度?總則1.目的為加強餐飲會所資金管理，規范資金運作流程，確保資金安全、高效使用，保障會所的正常運營和發展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于餐飲會所及其下屬各部門、各經營實體的資金管理活動，包括但不限于現金、銀行存款、應收賬款、應付賬款等各類資金的收支管理。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規及相關財務制度的規定。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險，防止資金被盜、挪用等情況發生。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。預算控制原則：資金收支應納入預算管理，嚴格按照預算執行，確保預算的嚴肅性。資金預算管理1.預算編制年度預算：每年年末，各部門應根據本部門下一年度的經營計劃和業務活動，編制本部門的年度資金預算，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。月度預算：各部門應在每月末，根據年度預算和本月實際經營情況，編制下一月度的資金預算，并提交給財務部門。預算審核與匯總：財務部門收到各部門提交的預算后，應進行審核，對不合理的預算項目提出調整建議，并匯總編制會所年度和月度資金預算草案。預算審批：資金預算草案經會所管理層審核通過后，提交董事會審批。經董事會批準后的資金預算作為會所年度和月度資金管理的依據。2.預算執行嚴格執行：各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金收支在預算范圍內進行。預算調整：如因特殊情況需要調整預算，應提前提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響，經財務部門審核后，報管理層審批。預算調整申請獲得批準后方可執行。3.預算監控定期分析：財務部門應定期對資金預算執行情況進行分析，比較實際收支與預算的差異，找出原因，并提出改進措施。預警機制：建立資金預算預警機制，當實際收支與預算差異達到一定比例時，及時發出預警信號，提醒相關部門關注并采取措施。現金管理1.現金庫存限額根據會所日常經營需要，核定合理的現金庫存限額。現金庫存限額一般不超過35天的日常零星開支所需現金量。超過庫存限額的現金應及時存入銀行。2.現金收入管理收款方式：會所應采用多種收款方式，如現金、支票、銀行卡、電子支付等，方便顧客結算。收款流程：各營業部門在收到現金收入時，應開具收款收據或發票，并及時將款項交予財務部門。財務部門應安排專人負責收款核對工作，確保收款金額準確無誤。現金繳存：每日營業結束后，收款人員應將當日收取的現金及時繳存銀行，不得坐支現金。繳存現金時，應填寫現金繳款單，并注明款項來源、金額等信息。3.現金支出管理審批流程：現金支出應嚴格按照審批流程進行，先由經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額等信息，經部門負責人審核、財務部門審核、總經理審批后，方可辦理支付手續。支付方式：現金支出應盡量通過銀行轉賬方式進行，減少現金支付。如確實需要支付現金的，應嚴格控制支付范圍和金額，并確保支付安全。現金盤點：財務部門應定期對現金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務人員和監盤人員共同進行，并填寫現金盤點表。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應的處理。銀行存款管理1.賬戶管理開戶與銷戶：會所應根據經營需要，在符合國家法律法規的前提下，選擇合適的銀行開設銀行賬戶。開設銀行賬戶需經總經理審批，并報財務部門備案。如需銷戶，應提前向銀行提出申請，并辦理相關手續。賬戶信息變更：如銀行賬戶信息發生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應及時通知財務部門，并辦理相關變更手續。2.銀行存款收付管理收款管理：銀行存款收款應及時入賬，確保資金安全。收到銀行存款時，應核對收款憑證與銀行進賬單的金額、日期、來源等信息是否一致，無誤后及時進行賬務處理。付款管理：銀行存款付款應嚴格按照審批流程進行，經授權人員審批后，方可辦理支付手續。支付款項時，應填寫付款憑證，并確保付款信息準確無誤。銀行對賬單核對：財務部門應每月定期獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行核對。如發現未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，調節相符后，確保銀行存款賬實相符。3.網銀管理網銀操作權限：設置網銀操作權限，明確不同人員的操作權限范圍，如制單、審核、授權等。操作人員應妥善保管網銀登錄密碼、U盾等安全工具，不得泄露給他人。網銀支付流程：通過網銀進行支付時，應按照規定的流程進行操作，先由制單人錄入付款信息，經審核人審核后，再由授權人進行授權支付。支付完成后，應及時打印支付憑證，并進行賬務處理。應收賬款管理1.信用政策制定信用評估：對客戶進行信用評估，根據客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等因素，確定客戶的信用等級和信用額度。信用期限：根據客戶的信用等級，合理確定信用期限，一般為3090天不等。信用額度調整：定期對客戶的信用狀況進行評估，根據客戶的經營變化和信用表現，及時調整客戶的信用額度。2.應收賬款核算與監控及時入賬：各營業部門在完成銷售業務后，應及時將應收賬款信息傳遞給財務部門，財務部門應及時進行賬務處理，確保應收賬款準確入賬。賬齡分析：財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，關注應收賬款的回收情況，對于逾期未收回的賬款，應及時發出催款通知。風險預警：建立應收賬款風險預警機制，當應收賬款賬齡超過一定期限或出現其他異常情況時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施。3.應收賬款催收催款通知：對于逾期未收回的應收賬款，財務部門應及時發出催款通知，明確催款金額、逾期期限等信息，并要求客戶盡快還款。專人負責：指定專人負責應收賬款的催收工作，與客戶保持密切溝通，了解客戶的還款困難和原因，協商制定還款計劃。法律手段：對于長期拖欠且催收無效的應收賬款，可考慮通過法律手段進行追討，維護會所的合法權益。應付賬款管理1.供應商管理供應商選擇：建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行綜合評估，選擇優質供應商合作。供應商檔案建立：為每個供應商建立檔案，記錄供應商的基本信息、合作歷史、交易記錄等，以便進行管理和查詢。供應商評價：定期對供應商的表現進行評價，根據評價結果調整合作策略，對于表現不佳的供應商，及時進行更換。2.應付賬款核算與支付入賬及時：財務部門應及時記錄應付賬款，確保入賬金額準確無誤。收到供應商發票后，應核對發票信息與采購合同、驗收單等是否一致，無誤后進行賬務處理。付款審批：應付賬款支付應嚴格按照審批流程進行，先由經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、供應商等信息，經部門負責人審核、財務部門審核、總經理審批后，方可辦理支付手續。付款方式：根據與供應商的約定，選擇合適的付款方式，如支票、銀行轉賬等。如采用銀行轉賬方式付款，應確保付款信息準確無誤。3.應付賬款核對定期對賬：財務部門應定期與供應商進行對賬，核對雙方的賬目余額是否一致。如發現差異，應及時查明原因，并進行調整。對賬記錄：每次對賬后，應填寫對賬記錄，雙方簽字確認。對賬記錄應妥善保管，作為處理應付賬款糾紛的依據。資金風險管理1.風險識別與評估風險識別：定期對會所資金管理活動進行風險識別，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。風險評估：對識別出的風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度，確定風險等級。2.風險應對措施風險規避：對于高風險的資金管理活動，如投資高風險金融產品等，應采取風險規避措施，避免參與此類活動。風險降低：通過加強內部控制、優化資金配置、建立風險預警機制等措施，降低風險發生的可能性和影響程度。風險轉移：對于部分風險，可通過購買保險、進行套期保值等方式，將風險轉移給其他方。風險接受：對于一些風險發生可能性較小且影響程度較低的風險，可采取風險接受策略，在風險發生時進行相應的處理。3.風險監控與報告風險監控：持續監控資金管理活動中的風險狀況，及時發現風險變化情況。風險報告：定期向管理層報告資金風險管理情況，包括風險識別、評估、應對措施等內容，為管理層決策提供依據。資金審批流程1.日常費用報銷審批流程經辦人填寫費用報銷單：詳細注明費用事由、金額、日期、發票號碼等信息，并附上相關發票和審批文件。部門負責人審核：審核費用的真實性、合理性和必要性，簽署審核意見。財務部門審核：審核發票的真實性、合法性、完整性，以及費用報銷是否符合財務制度規定，計算金額是否準確，簽署審核意見。總經理審批：對費用報銷進行最終審批，簽署審批意見。審批通過后，財務部門方可辦理報銷支付手續。2.采購付款審批流程采購部門填寫付款申請單：注明采購合同編號、供應商名稱、付款金額、付款事由等信息，并附上采購合同、驗收單、發票等相關文件。采購部門負責人審核：審核采購業務的真實性、合規性，以及付款申請與采購合同的一致性，簽署審核意見。財務部門審核：審核發票的真實性、合法性、完整性，以及付款申請是否符合財務制度規定，計算金額是否準確，簽署審核意見。總經理審批：對采購付款進行最終審批，簽署審批意見。審批通過后，財務部門方可辦理付款手續。3.借款審批流程借款人填寫借款單：注明借款事由、借款金額、借款期限等信息，并簽字確認。部門負責人審核：審核借款的必要性和合理性，簽署審核意見。財務部門審核：審核借款金額是否在預算范圍內，借款期限是否合理，簽署審核意見。總經理審批：對借款進行最終審批，簽署審批意見。審批通過后，財務部門方可支付借款。資金內部控制1.崗位分離與牽制不相容崗位分離：明確資金管理相關崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。如收款與付款崗位分離、印鑒保管與資金支付崗位分離等。定期輪崗：對資金管理相關崗位人員進行定期輪崗，避免因長期在同一崗位工作而產生的風險。2.授權審批控制明確授權范圍：制定資金授權審批制度，明確不同級別管理人員的資金審批權限，確保資金支出得到適當的授權。嚴格審批程序：所有資金支出必須按照規定的審批程序進行，未經授權不得擅自支付資金。3.會計系統控制規范會計核算：按照國家統一的會計